Treasury statuut TU Delft (incl. meegeconsolideerde verbonden partijen)
|
|
- Elias Dijkstra
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Treasury statuut TU Delft (incl. meegeconsolideerde verbonden partijen) Inhoudsopgave blz. 1. Duur en reikwijdte treasury statuut 2 2. Doelstellingen Treasury functie 2 3. Algemene randvoorwaarden 2 4. Risicobeheer Kredietrisico Koersrisico Liquiditeitsrisico Renterisico Valutarisico 4 5. Structuur Planning en control m.b.t. treasury Treasury statuut Financierings- en beleggingsplan Liquiditeitsprognose Treasury transacties Procedurebeschrijvingen Treasury-paragraaf Audit op de treasuryfunctie 6 6. Mandatering en organisatie treasury activiteiten 7 7. Toegestane tegenpartijen 8 1 december 2009, pagina 1 van 9 AANGEPASTE VERSIE
2 1. Reikwijdte treasury statuut Dit statuut, vastgesteld door het College van Bestuur en goedgekeurd door de Raad van Toezicht, geeft de regels en randvoorwaarden aan voor de uitvoering van de treasury functie van de TU Delft. Dit statuut treedt in de plaats van het treasury statuut d.d. 10 november Uiterlijk 5 jaar na goedkeuring van dit statuut draagt het College van Bestuur zorg voor actualisatie daarvan. Het treasury statuut dient te allen tijde aan te sluiten op voor de TU Delft geldende wet- en regelgeving. De huidige actualisatie van het treasury statuut sluit aan op de Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek zoals deze door het Ministerie van OC&W op 16 september 2009 (nr. FEZ/CC/150185) is vastgesteld. Deze regeling treedt in werking vanaf 1 januari Hiermee komt de voorgaande regeling van het Ministerie van OC&W (d.d. 25 juli 2001, nr. FVE 2001/57965N) te vervallen. De reikwijdte van dit statuut beperkt zich tot de TU Delft en alle door de TU Delft meegeconsolideerde verbonden partijen. 2. Doelstellingen De treasury functie van de TU Delft behelst het proces van plannen, bewaken en sturen van huidige en toekomstige geldstromen en financiële posities met als doelen: Waarborgen financiële continuïteit op korte en lange termijn. Tijdige beschikbaarheid van middelen. Het beschermen tegen financiële gevolgen van kredietrisico s, koersrisico s, liquiditeitsrisico s, renterisico s en valutarisico s. Het bewaken van financiële posities binnen de daartoe door het College van Bestuur geformuleerde en in het financierings- en beleggingsplan vastgelegde grenzen. Het minimaliseren van de rentekosten van leningen en optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten binnen de kaders van het treasury statuut. Het minimaliseren van de kosten bij het managen van geldstromen en financiële posities. Realiseren dat financiële transacties voldoen aan de voor de TU Delft geldende bepalingen in de regelgeving. 3. Algemene randvoorwaarden De TU Delft gaat leningen aan, zet middelen uit of verleent garanties gericht op de realisatie van missie en doelstellingen van de TU Delft en ondersteuning bij de uitoefening van haar publieke taak. Onder publieke middelen worden gelden verstaan die ten laste van de Rijksbegroting of anderszins bij of krachtens de wet ingestelde heffingen zijn verkregen. Als publieke middelen niet zijn afgescheiden van de overige middelen zijn de bepalingen uit het treasury statuut ook van toepassing op de overige middelen. Om te kunnen spreken van afgescheiden middelen moet uit de administratie het karakter van de middelen opgemaakt kunnen worden. Dit kan gerealiseerd worden door toepassing van daartoe bestemde bedrijfsnummers, kostenplaatsen of dimensiecodes in het financiële systeem. Het is toegestaan om private middelen risicovoller dan de publieke middelen of overige middelen te beleggen of belenen, waarbij nadrukkelijke afstemming met en goedkeuring door de betreffende fondsenverwervende partij binnen de TU Delft plaats dient te vinden. De in paragraaf 5 geschetste planning en control met betrekking tot treasury en de in paragraaf 6 benoemde mandatering en organisatie is óók op private middelen van toepassing. 1 december 2009, pagina 2 van 9 AANGEPASTE VERSIE
3 Uitzettingen en derivaten moeten een risicomijdend karakter. Het innemen van speculatieve posities waarbij terugontvangst van de hoofdsom niet is gegarandeerd is dan ook niet toegestaan. In paragraaf 4 en 7 van dit treasury statuut wordt invulling gegeven aan het begrip risicomijdend. Het in- en doorlenen van middelen met primair als doel daarmee extra inkomsten voor de TU Delft te genereren (o.a. near-banking) behoort niet tot de taak van de TU Delft en is niet toegestaan. 4. Risicobeheer Een belangrijk aspect van de treasury functie is het beheersen van risico s. Er wordt onderscheid gemaakt tussen kredietrisico, koersrisico, liquiditeitsrisico, renterisico en valutarisico. In het hierna volgende wordt per risicosoort beschreven wat daaronder wordt verstaan en wat het beleid van de TU Delft op het betreffende punt is. 4.1 Kredietrisico is het risico dat uitgezette middelen niet terug worden ontvangen als gevolg van discontinuïteit bij de partij waar middelen zijn uitgezet. Beleid: Dit risico wordt vermeden dan wel beperkt door middelen uitsluitend uit te zetten bij de in paragraaf 7 toegestane tegenpartijen genoemde derden. 4.2 Koersrisico is het risico dat ontwikkelingen in de prijsstelling (koers) van financiële producten toekomstige inkomsten en uitgaven beïnvloeden (anders dan wisselkoersen). Beleid: Door uitsluitend gebruik te maken van financiële producten waarbij aan het einde van de looptijd tenminste de hoofdsom is gegarandeerd wordt dit risico vermeden. Nota Bene: echter, wanneer wegens wijziging in de liquiditeitenplanning vóór de geplande afloopdatum de uitzetting moet worden verkocht dan wordt de actuele waarde van de uitzetting uitgekeerd welke niet gelijk hoeft te zijn aan de hoofdsom. Om dit koersrisico zoveel mogelijk te vermijden worden de looptijden van dergelijke uitzettingen zo goed mogelijk afgestemd op de meerjarige beelden uit het jaarlijks op te stellen financierings- en beleggingsplan (zie verder paragraaf 5). De waarde van financiële activa dient zo min mogelijk gevoelig te zijn voor marktbewegingen; uitzettingen in de vorm van aandelen gefinancierd met publieke middelen zijn dan ook niet toegestaan. Derivaten zijn alleen toegestaan voor het afdekken van financiële risico s (hedgen). De onderliggende waarde waarop het derivaat betrekking heeft, heeft daarbij gelijke modaliteiten (in omvang, looptijd) als de bijbehorende financieringsbehoefte of bijbehorende overtollige middelen. Van belang is dat het derivaat geen groter financieel risico met zich meebrengt dan het risico dat daarmee wordt afgedekt. 4.3 Liquiditeitsrisico is het risico dat de TU Delft op enig moment tijdelijk onvoldoende middelen in liquide vorm beschikbaar heeft om haar betalingsverplichtingen na te komen. Beleid: Dit risico wordt geminimaliseerd door elk kwartaal een liquiditeitsraming voor de komende 12 maanden op te stellen waarbij treasury de daartoe benodigde informatieverstrekking binnen de gehele TU Delft organisatie coördineert. In aanvulling hierop wordt de dagelijkse ontwikkeling van de liquiditeitspositie gevolgd en zijn middelen dusdanig uitgezet dat minimaal 125% van de uit de liquiditeitsraming blijkende maandelijks uitgaande geldstromen gedekt zijn door voorziene inkomende gelden (Rijksbijdrage, collegegelden, overige inkomsten) én door op dagbasis liquide te maken uitzettingen. 1 december 2009, pagina 3 van 9 AANGEPASTE VERSIE
4 4.4 Renterisico is het risico dat rente-ontwikkelingen toekomstige inkomsten en uitgaven nadelig beïnvloeden. Beleid: Onderscheid moet worden gemaakt tussen het aantrekken en uitzetten van gelden. Ingeval het uitzetten van gelden is de basisvoorwaarde dat een raming van de liquiditeitspositie voor de komende 5 jaar wordt uitgewerkt. Het eerste jaar van deze raming dient op maandbasis te worden uitgewerkt, het tweede jaar van deze raming dient geraamd te worden op kwartaalbasis en de volgende jaren is raming op ultimostanden per jaar toereikend. Bij het uitzetten dient bij in ieder geval 2 bancaire partijen de rentevisie voor de komende 2 jaar te worden opgevraagd. Afhankelijk van de voorziene rente-ontwikkelingen zal de uitzetting van gelden in meer of mindere mate tegen een variabele of een vaste rente plaatsvinden. Daarbij is de algemene richtlijn dat 50% van de uitzettingen plaatsvindt in een constructie waarbij de rente periodiek (bijv. maandelijks) wordt vastgesteld/herzien en 50% met een rente die gedurende de gehele planperiode is gefixeerd. Slechts ingeval verwachte sterke renteontwikkelingen (>20% mutatie t.o.v. huidige renteniveau) is er ruimte voor een afwijkende spread tussen variabele en vaste rente uitzettingen. Ook bij het aantrekken van gelden moet het vertrekmoment een raming zijn van de financiële positie van de TU Delft met een horizon van 10 jaar. Bij het aantrekken van gelden wordt bij de keuze van het product v.w.b. vorm en looptijd zo veel mogelijk aansluiting gezocht met de financieringsnoodzaak. Bijvoorbeeld ingeval financiering van vastgoedinvesteringen moet dan worden gedacht aan hypothecaire leningen met een looptijd die is afgestemd op de voorziene gebruiksduur. Ingeval overbrugging van tijdelijke liquiditeitstekorten (< 2 jaar) gaat de voorkeur naar een rekening-courant krediet. Bij middellange termijn financiering (2-5 jaar) moet worden gedacht aan bancaire leningen. Bij een looptijd van de hoofdsom langer dan 5 jaar is de keuze voor de rentelooptijd afhankelijk van de relatieve hoogte van de rentestand in meerjarig perspectief (bijv. bij een zeer laag renteniveau is het niet voor de hand liggend een korte rentelooptijd vast te zetten). Ingeval financiering met een looptijd korter dan 2 jaar dient de rente zoveel mogelijk te zijn afgestemd op de rente-afspraken bij eventuele uitzettingen zodat renterisico s zoveel mogelijk worden vermeden. Het inzetten van rentederivaten als renteswaps, foward rate agreements, etc. is niet toegestaan gelet op de lastige waardebepaling en boekhoudkundige verwerking daarvan. 4.5 Valutarisico is het risico dat ontwikkelingen in de wisselkoers van t.o.v. andere valuta s toekomstige inkomsten en uitgaven beïnvloeden. Beleid: Contracten voor inkoop van goederen of diensten in andere valuta dan in met een contractwaarde van ,- of hoger worden door de beheerseenheden direct bij afsluiten van het betreffende contracten bij treasury gemeld. De daarmee gepaard gaande valutarisico s worden in deze gevallen door Treasury op het moment van aangaan van de verplichting (=moment van ontstaan van het valutarisico) afgedekt. Contracten en facturering voor verkoop van goederen en diensten, alsmede door de TU Delft verstrekte leningen mogen uitsluitend in luiden waarmee valutarisico s voor de TU Delft worden uitgesloten. Beleggen in andere valuta dan EUR is toegestaan, mits daarmee binnen de overige beleidsbepalingen van het treasurystatuut wordt gebleven (o.a. toegestane tegenpartijen) en er een valutatermijntransactie is afgesloten waarmee het valutarisico wordt uitgesloten. 1 december 2009, pagina 4 van 9 AANGEPASTE VERSIE
5 5. Opzet Planning en control m.b.t. treasury 5.1 Het treasury statuut geeft een nadere invulling voor de TU Delft van het wettelijke kader voor het uitvoeren van de treasury functie. In het statuut wordt het beleggings- en financieringsbeleid verwoord en worden de financiële organisatie, richtlijnen, kaders en toedeling van verantwoordelijkheden en bevoegdheden met betrekking tot treasury beschreven. Het statuut geeft daarmee de bandbreedte aan waarbinnen elke treasury transactie en activiteit moet vallen. 5.2 In het financierings- en beleggingsplan wordt voor de komende 5 jaar in beeld gebracht of, in welke mate, voor welke periode en in welke vorm middelen moeten worden aangetrokken (financieringsbehoefte), dan wel meerjarig kunnen worden uitgezet. Deze uitwerking dient gebaseerd te zijn op een raming van de financiële positie van de TU Delft de komende 5 jaar. Deze termijn sluit aan op de gebruikelijke tijdshorizon van meerjarenplannen in de P&C-cyclus. Het financierings- en beleggingsplan wordt jaarlijks geactualiseerd, is onderdeel van de begroting en bevat concrete, meetbare doelstellingen onder andere ten aanzien van de omvang van rentebaten en -lasten en financiële posities (kredietwaardigheid) van de TU Delft. Aan de hand van dit plan worden zo nodig voorstellen uitgewerkt ter bijstelling van eerder meerjarig aangetrokken of uitgezette middelen. In het financierings- en beleggingsplan zijn de uitgangspositie van en voorziene mutaties in de beleggings- en leningenportefeuille benoemd, alsmede een vervalkalender van te herfinancieren leningen, de nieuwe financieringsbehoeften en de verwachte kasstromen. Voor zover inzichten uit de financiële administratie beschikbaar zijn wordt daarbij onderscheid gemaakt tussen publieke en private middelen. Rente- en financieringsrisico s worden voor de planperiode (5 jaar) geprognosticeerd en er wordt in beeld gebracht op welke wijze hiermee zal worden omgegaan. Het financierings- en beleggingsplan wordt jaarlijks ter goedkeuring aan het College van Bestuur voorgelegd. 5.3 In het verlengde hiervan wordt als onderdeel van de jaarlijkse planning- en control cyclus op het moment van kwartaalrapportages én opstelling van de begroting een liquiditeitsprognose opgesteld met als tijdshorizon de komende 12 kalendermaanden. Deze prognose heeft als doel te bepalen of en in welke mate in de komende 12 kalendermaanden aanvullende acties nodig zijn ten opzichte van het in het financierings- en beleggingsplan benoemde beeld. In de liquiditeitsprognose worden de in de komende 12 maanden verwachte rendementen op uitgezette gelden en kosten van aangetrokken middelen becijferd. Ook de afgelopen 12 maanden gerealiseerde rendementen op uitgezette gelden en kosten van aangetrokken middelen worden in de prognose in beeld gebracht en afgezet tegen de doelstellingen uit het financierings- en beleggingsplan. De liquiditeitsprognose is onderdeel van de reguliere kwartaalrapportage aan het College van Bestuur. 5.4 Treasury transacties zijn alle operationele acties met betrekking tot treasury (bijvoorbeeld het uitzetten van middelen bij een bank). Deze acties vinden plaats op basis van de meest actuele prognose van de financiële positie. De treasurer bereidt de treasury transacties voor en ziet toe op een juiste en tijdige autorisatie, uitvoer en inzichtelijke registratie daarvan. 5.5 Alle relevante treasury activiteiten worden onder verantwoordelijkheid van de treasurer in procedurebeschrijvingen vastgelegd. De treasurer is verantwoordelijk voor het up-to-date houden van deze beschrijvingen. 1 december 2009, pagina 5 van 9 AANGEPASTE VERSIE
6 5.6 Na afloop van het jaar worden in de jaarrekening en jaarverslag in de vorm van een treasury-paragraaf de inspanningen en resultaten op treasurygebied afgezet tegen het beleid en de doelstellingen zoals deze in het financierings- en beleggingsplan zijn geformuleerd. Oorzaken van de afwijking tussen doelstellingen en realisatie worden daarbij verklaard. Verder wordt in de treasuryparagraaf vermeld welke en wat voor beleggingen en leningen uitstaan, welke mutaties hierin gedurende het verslagjaar zijn opgetreden en de looptijden van deze beleggingen en leningen. Deze paragraaf dient als onderdeel van het jaarrekening door het College van Bestuur vastgesteld te worden en door de Raad van Toezicht ter goedkeuring te worden voorgelegd. 5.7 Minimaal één keer per drie jaar vindt een interne of externe audit op de treasuryfunctie plaats. Daarin wordt op onafhankelijke wijze vastgesteld of de uitvoering van de treasuryfunctie plaats vindt in lijn met de doelstellingen en of relevante risico s in voldoende mate middels beleid/richtlijnen/maatregelen zijn ondervangen. De bevindingen uit deze audit worden aan het College van Bestuur en Audit Committee van de Raad van Toezicht gerapporteerd. De audit manager ziet erop toe dat de audit daadwerkelijk periodiek plaatsvindt en stemt daartoe de planning af met de intern en/of extern betrokken functionarissen. Treasury Statuut Financierings- en beleggingsplan Nadere invulling verschaffen van het wettelijke kader voor het uitvoeren van de treasury functie Zicht krijgen op de ontwikkeling van de financiële positie in de komende 5 jaar, bepalende factoren daarbij en dit zonodig vertalen naar voorstellen gericht op aantrekken of uitzetten van middelen Nader inzoomen op het financierings- en beleggingsplan. Hierbij wordt de verwachte ontwikkeling van de financiële positie, en bepalende factoren daarbij, in de komende 12 maanden in beeld gebracht, alsmede de gerealiseerde ontwikkeling en bepalende factoren daarbij in de afgelopen 12 maanden Uitvoeren van concrete acties gericht op realiseren doelstellingen treasury Directeur Directeur Treasurer Treasurer Beslissings bevoegd College van Bestuur *1) College van Bestuur Directeur College van Bestuur, Directeur, Treasurer Inzicht in en continuïteit van werkprocessen Treasurer Directeur Afleggen van verantwoording over het in het Directeur College van afgelopen kalenderjaar geformuleerde Bestuur*1) treasurybeleid en uitvoering daarvan Treasury-audit Op onafhankelijke wijze vaststellen of uitvoering treasury in lijn met doelstellingen plaatsvindt en of relevante risico s in voldoende mate middels beleid/richtlijnen/maatregelen zijn ondervangen *1) Na overleg met Raad van Toezicht Opbouw van het treasury-gebouw samenvattend: Item Doel Verantwoordelijk Liquiditeitsprognose Treasurytransacties Procedurebeschrijvingen Treasuryparagraaf Auditfunctie n.v.t. Frequentie update Om de 5 jaar, of zoveel eerder indien nodig Jaarlijks: onderdeel proces begroting Elk kwartaal: onderdeel rapportagecyclus en onderdeel begrotingsproces Op ad hoc basis Op ad hoc basis 1 keer per jaar: onderdeel van jaarrekening en -verslag Om de 3 jaar 1 december 2009, pagina 6 van 9 AANGEPASTE VERSIE
7 6. Mandatering en organisatie treasury activiteiten In lijn met artikel 18 van de mandaatregeling van de TU Delft zijn uitsluitend leden van het College van Bestuur bevoegd geldleningen aan te gaan of te verstrekken. Binnen de organisatie is een treasury commissie aanwezig. Deze commissie beoordeelt de belangrijkste risico s ten aanzien van treasury, zorgt voor adequate maatregelen om deze risico s te beheersen en adviseert het College van Bestuur inzake treasury activiteiten. De samenstelling van de treasury commissie bestaat uit de directeur Finance & Control en de treasurer aangevuld met twee extra functionarissen. De treasury commissie komt minimaal 4 keer per jaar bijeen. De Directeur Financiën & Control is conform artikel 21 van de mandaatregeling in principe bevoegd tot het uitoefenen van de treasury functie en het afsluiten van treasury-transacties binnen het overeengekomen financierings- en beleggingsplan. Hierbij is de beperking van toepassing dat transacties met een looptijd langer dan één jaar en/of een individuele omvang groter dan 25 mln altijd door het College van Bestuur goedgekeurd moeten worden. De treasurer is bevoegd om transacties vallend binnen het overeengekomen financierings- en beleggingsplan, een looptijd korter dan één jaar en een individuele omvang van maximaal 10 mln zelfstandig af te wikkelen. Treasury is om redenen van effectiviteit, efficiëncy en het beheerseenheid overstijgende karakter daarvan gecentraliseerd bij de afdeling Financial Planning & Control. De treasurer heeft het mandaat om binnen de financierings- of beleggingsruimte die contractueel is overeengekomen met derden en binnen de grenzen van het goedgekeurde financierings- en beleggingsplan formeel het liquiditeitenbeheer te voeren. Het is de taak van de treasurer om de financiering van de TU Delft te plannen, te bewaken, te sturen en te regelen. De treasurer is verder verantwoordelijk voor het up-to-date blijven van het treasury statuut, de opstelling van het financierings- en beleggingsplan, de liquiditeitsprognose en opstelling van de treasury-paragraaf in het jaarverslag. Treasury ziet erop toe dat door haar uitgevoerde transacties terstond in de administratie worden verwerkt en via een transactie-administratie op individueel niveau inzichtelijk zijn. Bij de uitvoering is functiescheiding aangebracht tussen de uitvoerende en registrerende taak. Iedere treasury transactie wordt door twee daartoe gemandateerde functionarissen geautoriseerd. De treasurer ziet er op toe dat de procuratie op bank- en overige rekeningen zodanig is georganiseerd dat functiescheiding bij en ongestoorde doorgang in de afwikkeling van in- en uitgaande geldstromen is gewaarborgd. De treasurer is systeemeigenaar van het electronisch betalingspakket en andere eventueel gebruikte electronische toepassingen op het gebied van treasury. De treasurer onderhoudt een efficiënte bank- en girorekeningstructuur waarbij sprake is van maximaal mogelijke saldocompensatie. Betalingen aan derden zijn uitsluitend toegestaan via door de directeur daartoe aangewezen bank- en girorekeningen. De treasurer houdt bij welke bank- en girorekeningen er zijn, welke bevoegdheden aan welke functionarissen op deze bank- en girorekeningen zijn toegekend en welke transacties via de betreffende rekeningen plaats mogen vinden. Deze gegevens worden door de treasurer in de vorm van instructies aan de financiële administratie beschikbaar gesteld. 1 december 2009, pagina 7 van 9 AANGEPASTE VERSIE
8 De mandatering met betrekking tot treasury activiteiten is als volgt samen te vatten: Activiteit mandaat CvB directeur treasurer overig TUD Aangaan lening ja *1) nee *1) nee *1) nee *1) besluit CvB mede o.b.v. advies van directeur en treasurer ingeval lening >= 10 mln dient afstemming met RvT plaats te vinden voorafgaand aan besluitvorming CvB Beleggen gelden/afdekken rente- en valutarisico's a) binnen de grenzen van het goedgekeurde financierings- en beleggingsplan en individuele transactie < 10 mln en looptijd < 1 jaar b) binnen de grenzen van het goedgekeurde financierings- en beleggingsplan en individuele transactie > 10 mln en < 25 mln en looptijd < 1 jaar c) buiten de grenzen van het goedgekeurde financierings- en beleggingsplan en/of individuele transactie binnen goedgekeurde financierings- en beleggingsplan > 25 mln of looptijd > 1 jaar *2) besluit directeur mede o.b.v. advies van treasurer *3) besluit CvB mede o.b.v. advies van directeur en treasurer Initiëren en onderhouden van contacten met financiële instellingen ja ja ja nee ja ja *2) nee *2) nee ja *3) nee *3) nee *3) nee ja ja ja nee Openen/sluiten/muteren bank- of overige rekeningen ja ja nee nee Muteren procuratiebevoegdheid bank- en overige rekeningen ja ja *4) nee nee *4) directeur is niet bevoegd de procuratie van zichzelf te wijzigen Aanschaf ICT-toepassingen/licenties m.b.t. betalingsverkeer ja ja ja nee Goedkeuren treasury transacties ja ja ja ja *5) *5) daartoe specifiek schriftelijk benoemd door CvB, directeur of treasurer Uitvoeren treasury transacties nee nee nee *6) nee *6) *6) uitsluitend door daartoe aangewezen financiële administratie (SSC) 1 december 2009, pagina 8 van 9 AANGEPASTE VERSIE
9 7. Toegestane tegenpartijen Voldoende kredietwaardige tegenpartijen voor het aantrekken of uitzetten van middelen zijn: Voor beleggingen en beleningsvormen voor een periode tot en met 3 maanden mogen overeenkomsten gesloten worden met financiële instellingen die aantonen dat ze beschikken over minstens een A-rating, afgegeven door minimaal twee erkende ratingsbureaus (zoals Moody s, Standard&Poors en Fitch IBCA) Voor beleggingen en beleningsvormen voor een periode van langer dan 3 maanden mogen overeenkomsten gesloten worden financiële instellingen die aantonen dat ze beschikken over minstens aan AA-minusrating, afgegeven door minimaal twee erkende ratingsbureaus (zoals Moody s, Standard&Poors en Fitch IBCA) Instellingen aan wier waardepapier door een bancaire toezichthouder in een EU/EERlidstaat de solvabiliteitsvrije (solvabiliteitsratio van 0 procent) status is toegekend. Deze status houdt in dat een bank voor een desbetreffend papier geen reserves hoeft aan te houden. Leningen aan andere dan de bij de hiervoor genoemde derden zijn uitsluitend mogelijk indien zij tot doel hebben een bijdrage te leveren aan de onderwijs- en/of onderzoeksdoelstellingen van de TU Delft. De volgende, limitatieve, opsomming is daarbij van toepassing: a) Leningen aan studenten met als doel de financiële mogelijkheden gericht op het kunnen volgen van een opleiding aan de TU Delft te verbeteren. b) Leningen aan studentenverenigingen met als doel (een deel van) de activiteiten van de betreffende verenigingen ten behoeve van studenten van de TU Delft mede mogelijk te maken. c) Leningen aan start-up activiteiten die ontplooid worden door medewerkers of studenten van de TU Delft en die in het verlengde liggen van de publieke taak van de TU Delft. d) Leningen uit hoofde van samenwerking met de betreffende derde op een uitvoeringsgebied van de publieke taak van de TU Delft, waarbij aflossing van deze lening is gegarandeerd of redelijkerwijs te verwachten valt. In het financierings- en beleggingsplan worden deze leningen op individueel niveau inzichtelijk gemaakt (hoofdsom, gerealiseerde aflossingen, rentetarief, etc.) en worden maximale bedragen die de TU Delft voor de verschillende leencategorieën beschikbaar stelt vastgesteld. 1 december 2009, pagina 9 van 9 AANGEPASTE VERSIE
Treasurystatuut Nordwin College
Treasurystatuut Nordwin College Vastgesteld bij RvT-besluit 24 november 2016 Treasurystatuut van Nordwin College gevestigd te Leeuwarden Het treasurystatuut kent de volgende opbouw: 1. inleiding 2. uitgangspunten,
Nadere informatieTreasury reglement. 4 juni 2014. 1 van 5
Treasury reglement 4 juni 2014 1 van 5 01. Inleiding In het licht van de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners heeft Spaarnelanden een Treasuryreglement opgesteld. Dit reglement de stelt de aandeelhouder
Nadere informatieTreasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht
Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht Versie: AB VRU 21 juni 2010 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2 Algemeen 2 Wettelijke voorschriften 2 Opbouw statuut 2 2. Uitgangspunten en doelstellingen 3 Uitgangspunten
Nadere informatieUitgangspunten Het treasurybeleid van de Stichting maakt deel uit van het financiële beleid van de Stichting.
Treasury Statuut Inleiding Algemeen Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities
Nadere informatieTreasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS)
Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS) Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam vs. 1.2 28 november 2013 pagina 1 van13 Inhoudsopgave 1.
Nadere informatieDe inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier; Renterisico
Agendapunt 05 Bijlage 08 TREASURYSTATUUT I Begripsbepalingen Artikel 1 In dit statuut wordt verstaan onder: Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde.
Nadere informatieTreasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018
Treasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018 Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 1.1 Kader 1 1.2 Leeswijzer 2 2 Beleid 3 2.1 Doelstellingen treasurybeleid 3 2.2 Uitgangspunten
Nadere informatieVoorwoord. De manier waarop deze plaats vindt is in dit treasurystatuut vastgelegd. Wezep, april 2010. VPCPO De Akker Treasurystatuut 2
Treasurystatuut Vereniging voor Protestants Christelijk Primair Onderwijs in de gemeente Oldebroek eo. De Akker Postbus 7 8090 AA Wezep T 038 3763118 E info@vpcpodeakker.nl W www.schoolverenigingdeakker.nl
Nadere informatieVersie Wijzigingen Status
Treasury Statuut Versie Wijzigingen Status versie 2.0 Goedgekeurd RvT 9 oktober 2015 Vastgesteld RvB 12 oktober 2015 Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLINGEN EN KADERS TREASURY 3 3. TREASURY OPBOUW
Nadere informatieTreasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri
Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri Auteur Avri Versie 1 Datum 26 november 2015 TREASURYSTATUUT GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING AVRI Het algemeen bestuur van Avri; gelet op de Financiële
Nadere informatieTreasury statuut. Versiebeheer V2, Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT Vastgesteld CvB
Versiebeheer V2, 29-3-2018 Gemaakt door W. Kock Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT 28-5-2018 Vastgesteld CvB 28-5-2018 Treasury statuut Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door
Nadere informatieTreasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017
Treasury Statuut Treasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017 Inleiding Treasury is het sturen en het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële
Nadere informatieTreasurystatuut. Stichting Proloog
Treasurystatuut Stichting Proloog Vastgesteld door het bestuur van de Stichting Proloog d.d. 29 september 2009 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasurystatuut 2. DOELSTELLING
Nadere informatieTreasurystatuut. Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard
Treasurystatuut Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht d.d. 17-2-2017 1 Toelichting Onderwijsbesturen
Nadere informatieTreasurystatuut 2010
Treasurystatuut 2010 Treasurystatuut 2010 gemeente Dalfsen 2 INHOUDSOPGAVE 1 Treasurystatuut...5 2 Doelstellingen treasuryfunctie...5 3 Uitzettingen en garanties...5 3.1 Uitzettingen en garanties uit hoofde
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Borsele 2015
Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015 Het college van burgemeester en wethouders gelet op artikel 14 van de financiële verordening 2015 en de Wet financiering decentrale overheden; besluit: vast te stellen
Nadere informatieRUD UTRECHT. Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht
Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht Overwegende dat: - De RUD Utrecht een gemeenschappelijke regeling is, waarbij een openbaar lichaam is ingesteld - Dat voor genoemd openbaar lichaam regels
Nadere informatie- Besluit van het college van burgemeester en wethouders van 7 december 2010 (agendapuntnummer 3.1).
Gemeenteblad Nijmegen Jaartal / nummer 2011 / 031 Naam Besluit Financieringsstatuut gemeente Nijmegen Publicatiedatum 2 maart 2011 Opmerkingen - Besluit van het college van burgemeester en wethouders van
Nadere informatieBIJLAGE 2 Was-wordt tabel
BIJLAGE 2 Was-wordt tabel In deze bijlage zijn in de eerste kolom de artikelen 1 t/m 11 uit het Treasurystatuut GGD 2015 opgenomen. In de tweede kolom wordt vermeld wat de wijziging is en indien van toepassing
Nadere informatieTreasurystatuut. Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d.
Treasurystatuut Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d. 1. Inleiding Onder treasury is te verstaan: het sturen en het beheersen
Nadere informatieInhoud 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE 3 3. INTERNE ORGANISATIE TREASURY FUNCTIE 5 4. TREASURYPARAGRAAF 5
Treasury Statuut MT: Besproken: 21 februari 2017 CvB: Vastgesteld: 12 februari 2017 Raad van Toezicht Goedgekeurd: 6 maart 2017 MR: Besproken: 4 april 2017 Inhoud 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE
Nadere informatieFINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN
FINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN Algemeen Bestuur Veendam 29 oktober 2013 Inhoud 1. INLEIDING... 3 2. VOORBEREIDING EN VASTSTELLING VAN HET TREASURYBELEID... 3 2.1. Beleids- en verantwoordingscyclus...3
Nadere informatieTreasurystatuut 2018
Treasurystatuut 2018 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstelling en richtlijnen 3 2.1 Doelstelling 3 2.2 Richtlijnen algemeen 3 2.3 Richtlijnen voor het aantrekken van langlopende financiering 4 2.4 Richtlijnen
Nadere informatiePresentatie Treasury FEO. 11 juli 2005
Presentatie Treasury FEO 11 juli 2005 2 Treasury Het proces van plannen, bewaken en sturen van (toekomstige) geldstromen met als doel: Tijdige beschikbaarheid van middelen Optimaliseren van kosten en opbrengsten
Nadere informatieHet algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Groesbeek. Nr. 62513 10 juli 2015 Treasurystatuut MGR Rijk van Nijmegen 2015 Het algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
Nadere informatieONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL
TREASURYSTATUUT ONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL 1 INHOUDSOPGAVE 1. Doelstelling 3 2. Treasurybeleid 3 2.1. Uitgangspunten 3 2.2. Doelstellingen 4 2.3. Treasury instrumenten. 4 3. Organisatie en bevoegdheden
Nadere informatie1. DOEL. 1.1 Doelstellingen en randvoorwaarden van het treasury beleid
TREASURY STATUUT 1. DOEL Het Treasury Statuut (hierna: Statuut) heeft tot doel kaders aan te geven waarbinnen het Natuuren Recreatieschap haar geldstromen, saldi- en renterisico's kan beheren en besturen
Nadere informatieBekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur vastgesteld bij besluit van 18 december 2012, nr. 09
Publicatieblad Elektronisch uitgegeven Openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen Jaargang: 2013 Nummer: 6 Uitgifte: 17 januari 2013 Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur
Nadere informatieVersie 2013-08. TREASURYSTATUUT Stichting Woontij
Versie 2013-08 TREASURYSTATUUT Stichting Woontij 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn belangrijk.
Nadere informatieTREASURYSTATUUT. Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW)
TREASURYSTATUUT Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland 28.03 (SPOW) Beoordeeld door Van Ree Accountants d.d. 15-11-2017. Voldoet aan de regeling. Vastgesteld door dagelijks bestuur d.d.
Nadere informatieTreasurystatuut. Gemeente Westvoorne
Treasurystatuut Gemeente Westvoorne Begrippenkader en doelstellingen treasurystatuut...3 Onder de Europese Economische Ruimte (EER) vallen naast de lidstaten van de Europese Unie ook Noorwegen, IJsland
Nadere informatieTreasurystatuut Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gelet op: de Wet financiering decentrale overheden (Wet FiDO) en de Financiële verordening Veiligheidsregio
Nadere informatieBEHEERSDEEL. Stuknummer: bl10.00029. Administratieve organisatie en interne beheersing. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Stuknummer: bl10.00029 BEHEERSDEEL Administratieve organisatie en interne beheersing Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle Artikel 1. In het kader van de treasuryfunctie gelden
Nadere informatieNummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015. Treasury statuut.
Nummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015 Treasury statuut Pagina 1 van 7 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 1.1 Verantwoording... 3
Nadere informatieTreasury Statu ut. Stichting R.K. Primair Onderwijs Culemborg
Treasury Statu ut Stichting R.K. Primair Onderwijs Culemborg INHOUD 1. INLEIDING pagina3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE pagina 3-6 3. INTERNE ORGANISATIE TREASURYFUNCTIE pagina 6-7 4. TREASURYPARAGRAAF
Nadere informatieBESLUIT: vast te stellen het navolgende: TREASURYSTATUUT VOOR DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING STROOMOOPWAARTS MVS.
Treasurystatuut Stroomopwaarts MVS 2015 Het algemeen bestuur van Stroomopwaarts MVS gelet op de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), de Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS en de
Nadere informatieRaadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015
gemeente Eindhoven Raadsnummer 15R6172 Inboeknummer 15bst00015 Beslisdatum B&W 27 januari 2015 Dossiernummer 15.05.651 Raadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015 Inleiding Het treasurystatuut
Nadere informatieTreasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16)
Treasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16) Vastgesteld door het bestuur d.d. 12/12/2016, goedkeuring door ALV d.d. 18/05/2017 Inleiding Dit statuut bevat de algemene grondslagen en beginselen
Nadere informatiegelet op artikel 14 van de financiële verordening 2015 en de Wet financiering decentrale overheden;
CVDR Officiële uitgave van Borsele. Nr. CVDR346785_1 17 april 2018 Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015 Het college van burgemeester en wethouders gelet op artikel 14 van de financiële verordening 2015
Nadere informatieTreasurystatuut van het SWV VO 2603
Treasurystatuut van het SWV VO 2603 Goedgekeurd door de algemene ledenvergadering 23-2-17 Vastgesteld door het bestuur 24-1-17 Treasurystatuut SWV VO 2603 Pagina 2 van 13 Inhoud 1. Inleiding... 5 2. Doelstelling
Nadere informatieDrs. Ing. G.B.J. Mensink, Drs. A.B.A.M. Damer, Mr. R.S. Cazemier. Treasurystatuut Openbaar Lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen
CVDR Officiële uitgave van Noaberkracht Dinkelland Tubbergen. Nr. CVDR249636_1 13 februari 2018 Treasurystatuut Het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen overwegende:
Nadere informatieTreasurystatuut van NV Waterbedrijf Drenthe en haar dochtermaatschappijen ( WMD )
Treasurystatuut van NV Waterbedrijf Drenthe en haar dochtermaatschappijen ( WMD ) 1 Inleiding WMD treasury activiteiten rond het afsluiten van derivaten in het verleden, zijn bij aandeelhouders en Raad
Nadere informatieTreasurystatuut Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1
Treasurystatuut 2015 Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1 Besluit: Vaststellen Treasurystatuut 2015 Intrekken van het Treasurystatuut 2010 Wettelijke grondslag(en) waarop de regeling
Nadere informatie1. Inleiding. 2. Doelstelling treasuryfunctie
TREASURYSTATUUT Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht van Stichting voor Christelijk Praktijkonderwijs voor Hardenberg en omgeving (hierna: PrO Hardenberg) d.d.
Nadere informatieCVDR. Nr. CVDR402982_1. Artikel 1 Begrippenkader In dit statuut wordt verstaan onder:
CVDR Officiële uitgave van Belastingsamenwerking West-Brabant. Nr. CVDR402982_1 1 mei 2018 Treasurystatuut GemeenschappelijkeRegeling BelastingsamenwerkingWest Brabant (BWB) Het Algemeen Bestuur van de
Nadere informatieParagraaf 4: Financiering
Paragraaf 4: Financiering Geldstroombeheer van de gemeente Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid
Nadere informatieIn het statuut worden afspraken over onderwerpen als beheersing van rentekosten en -risico's, financierings- en beleggingsvraagstukken vastgelegd.
Treasurystatuut Dynamiek Scholengroep 1. Verantwoording Scholen/schoolbesturen krijgen jaarlijks een bedrag waaruit alle kosten moeten worden gedekt en waarmee waarborgen voor 'bedrijfsvoering' op langere
Nadere informatieTreasurystatuut Regio Twente 2016
Treasurystatuut Regio Twente 2016 Autorisatie OPSTELLERS: Jan Olthof FUNCTIONARIS Beleidsadviseur Bedrijfsvoering Versiegegevens VERSIE: DATUM: OMSCHRIJVING: 1.1 2 september Concept Definitief concept
Nadere informatieNota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep
Nota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep 1. NOTA VAN TOELICHTING Artikel Artikel 2 Artikel 2 lid 1 Artikel 2 lid 2 Artikel 2 lid 3 Artikel 2 lid 4 Toelichting In artikel 2 worden de
Nadere informatie4.4 Financiering. 4.4.3 De financiering van de gemeente Spijkenisse
4.4 Financiering 4.4.1 Inleiding De kaders voor het beleid van de gemeente Spijkenisse ten aanzien van de treasuryfunctie liggen wettelijk vast in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). Deze
Nadere informatieTreasurystatuut. NV Waterbedrijf Drenthe
Treasurystatuut NV Waterbedrijf Drenthe Treasurystatuut van NV Waterbedrijf Drenthe en haar dochtermaatschappijen ( WMD ) Inleiding WMD treasury activiteiten rond het afsluiten van derivaten in het verleden,
Nadere informatieTreasurystatuut 2011. Auteur F&BI. Inlichtingen E janny.bultena@hu.nl. Datum 29 augustus 2011. Versie F&BI/2011-138/2.0CvB
Auteur F&BI Inlichtingen E janny.bultena@hu.nl Datum 29 augustus 2011 Versie F&BI/2011-138/2.0CvB Hogeschool Utrecht, Utrecht, 2011 Treasurystatuut 2011 Bronvermelding is verplicht. Verveelvoudigen voor
Nadere informatieTREASURYSTATUUT. 1.6. EER-landen (Europese Economische ruimte) Dit zijn de EU-lidstaten aangevuld met IJsland, Liechtenstein en Noorwegen.
goedgekeurd conform artikel 7 lid 1 statuten in vergadering RvT PCOU: 15-04-2009 goedgekeurd conform artikel 7 lid 1 statuten in vergadering RvT Willibrord: 22-04-2009 vastgesteld door CvB PCOU/Willibrord:
Nadere informatieHOOFDSTUK 1 - ALGEMEEN
De raad van de gemeente Leeuwarderadeel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 februari 2012, nr. 5 gelet op artikel 212 van de Gemeentewet, de Wet financiering decentrale overheden
Nadere informatieTREASURY-STATUUT GEMEENTE GRAVE
TREASURY-STATUUT GEMEENTE GRAVE 1. Inleiding Dit treasurystatuut geeft de bestuurlijke infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie. Het gaat om de beleidsmatige vaststelling van de uitgangspunten,
Nadere informatieTreasurystatuut Stichting voor Bijzonder Voortgezet Onderwijs Bilthoven
Treasurystatuut Stichting voor Bijzonder Voortgezet Onderwijs Bilthoven Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 1.1. Verantwoording 3 1.2 Indeling Treasury Statuut 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE 4 2.1 Liquiditeit
Nadere informatieGEMEENTEBLAD Officiële publicatie van Gemeente Almere (Flevoland)
De raad van de gemeente Almere, Gelet op artikel 212, tweede lid, aanhef en onder c van de Gemeentewet, BESLUIT vast te stellen het navolgende treasurystatuut welk statuut in nauwe samenhang met de Wet
Nadere informatieTreasurystatuut. Treasurystatuut
Treasurystatuut Treasurystatuut 2016 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstellingen 2 3. Uitzettingen en garanties 3 3.a. Uitzettingen en garanties uit hoofde van de publieke taak 4 3.b. Uitzettingen
Nadere informatieTreasurystatuut. Conceptversie 1.6, december 2014
Treasurystatuut Conceptversie 1.6, december 2014 Autorisatie OPSTELLERS: Martin de Jong FUNCTIONARIS Specialist financiën Versiegegevens VERSIE: DATUM: OMSCHRIJVING: 1.5 11 november Concept 1.6 11 december
Nadere informatieTreasury Statuut Aloysius stichting
Statuut Aloysius stichting Versie 2 / December 2017 1. Inleiding Naar aanleiding van het bestaan van overtollige liquiditeiten alsmede de invoering van de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016
Nadere informatieTREASURYSTATUUT. Colofon. Afdeling Financiën en Control datum 14 augustus 2015. versie 1.0
TREASURYSTATUUT Colofon auteur(s) Afdeling Financiën en Control datum 14 augustus 2015 afdeling versie 1.0 status concept v1 locatie bestand L:\VRGZ\6_Bedrijfsvoering\2_Financien\20_F_advies\Informatiebibliotheek\04
Nadere informatieTreasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant
*OMWB606049* Treasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant Het Algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant; gelet op artikel 27 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst
Nadere informatieSector : II. besluit: vast te stellen het navolgende TREASURYSTATUUT VAN DE GEMEENTE FERWERDERADIEL HOOFDSTUK I ALGEMEEN
Sector : II Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Ferwerderadiel; gelet op het bepaalde in de Verordening op de inrichting van de financiële organisatie, het financiële beheer en de
Nadere informatieIn het Financieringsstatuut 2016 zijn 19 artikelen opgenomen die als volgt kunnen worden ingedeeld:
Memorie van toelichting Fiancieringsstatuut 2015 Memorie van toelichting Financieringsstatuut 2016 Inleiding: In het Financieringsstatuut 2016 zijn 19 artikelen opgenomen die als volgt kunnen worden ingedeeld:
Nadere informatieParagraaf Financiering
Paragraaf Financiering De Financieringsparagraaf is samen met het treasurystatuut bij de invoering van de wet Fido, per 1 januari 2001 verplicht gesteld. Het doel is om de raad op deze wijze beter te informeren
Nadere informatieTREASURY EN BELEGGINGSSTATUUT Stichting Woontij
TREASURY EN BELEGGINGSSTATUUT Stichting Woontij Versie 2015-06 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn
Nadere informatieTreasurystatuut DCMR Milieudienst Rijnmond 2014
Treasurystatuut DCMR Milieudienst Rijnmond 2014 DCMR Milieudienst Rijnmond Parallelweg 1 3112 NA Schiedam telefoon: (010) 2468 000 telefax : (010) 2468 283 Web: http://www.dcmr.nl/ 1 van 9 Inhoudsopgave
Nadere informatieFinancieringsstatuut Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Financieringsstatuut Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (statuut ingevolge artikel 57 van de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet financiering decentrale overheden over de kaders voor
Nadere informatieBeleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2
2014d. 18 februari 2014 Treasurystatuut gemeente Korendijk 2015 Inhoudsopgave Inleiding. Beleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2. Risicobeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten) 2 2.1.
Nadere informatieUitvoeringsbeleid Treasury. Gemeente Emmen 2016
Uitvoeringsbeleid Treasury Gemeente Emmen 2016 Vastgesteld in het college van 5 juli 2016 Geldend vanaf 1 januari 2016 Inhoudsopgave A) Algemene kaders en uitgangspunten... 3 B) Betalingsverkeer... 3 C)
Nadere informatieTreasurystatuut. Gemeente Nuth. Treasurystatuut van de gemeente Nuth Treasurystatuut pagina 1 van 11 Juni 2009 FIN/2009/9432
Treasurystatuut Gemeente Nuth 2009 Vastgesteld door de raad van de gemeente Nuth op 14 juli 2009 Inwerkingtreding 15 juli 2009 Treasurystatuut van de gemeente Nuth Treasurystatuut pagina 1 van 11 FIN/2009/9432
Nadere informatieHet bestuur van het Noordelijk Belastingkantoor; Gelet op artikel 212 van de Gemeentewet en artikel 108 van de Waterschapswet;
Financieel reglement Het bestuur van het Noordelijk Belastingkantoor; Gelet op artikel 212 van de Gemeentewet en artikel 108 van de Waterschapswet; Besluit: Het Reglement op de uitgangspunten voor het
Nadere informatieCVDR. Nr. CVDR441922_1. Treasurystatuut 2017
CVDR Officiële uitgave van Krimpen aan den IJssel. Nr. CVDR441922_1 26 september 2017 Treasurystatuut 2017 De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Gelet op de verordening ex artikel 212 van de
Nadere informatieWerkveld Datum Instemming/Advies GMR Vastgesteld RvT
4.1 Werkveld Datum Instemming/Advies GMR Vastgesteld RvT Financiën nvt 15 december 2010 4.1 Treasurystatuut Financiën/Treasurystatuut Inhoudsopgave 1. Inleiding 3 1.1. Verantwoording 3 2. Doelstelling
Nadere informatieTREASURYSTATUUT GEMEENTE HELMOND 2016
Treasurystatuut TREASURYSTATUUT GEMEENTE HELMOND 2016 Burgemeester en wethouders van Helmond, Gelet op artikel 212 Gemeentewet en artikel 14, vierde lid, van de Verordening op de uitgangspunten voor het
Nadere informatiePROVINCIAAL BLAD. gelet op hoofdstuk 5 van de Gemeenschappelijke Regeling Prolander en artikel 12 van de Financiële Reglement Prolander;
PROVINCIAAL BLAD Officiële uitgave van provincie Groningen. Nr. 1251 3 maart 2016 Financieringsstatuut Prolander Gedeputeerde Staten van de provincie Groningen Maken bekend dat het bestuur van Prolander
Nadere informatieMet deze beleidsregels wordt bijgedragen aan het risicogerichte externe toezicht op de toegelaten instellingen.
Toelichting Beleidsregels verantwoord beleggen door toegelaten instellingen volkshuisvesting Inleiding Met deze beleidsregels wordt nadere invulling gegeven aan de normen inzake beleggingsactiviteiten
Nadere informatieDienst / Sector: FBV Hengelo, 5 december 2006 Registratienummer: 130430 Raadsvergadering d.d. 12 december 2006
Dienst / Sector: FBV Hengelo, 5 december 2006 Registratienummer: 130430 Raadsvergadering d.d. 12 december 2006 Onderwerp: wijziging div. verordeningen agv Nota Treasury Islands Agendanummer: Portefeuillehouder:
Nadere informatieHet algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek,
Treasurystatuut Omgevingsdienst Achterhoek. Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek, Gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur van 2012, Gelet op de Wet
Nadere informatieTreasurystatuut. Het bestuur van het Noordelijk Belastingkantoor; Gelet op de Wet financiering decentrale overheden;
Treasurystatuut Het bestuur van het Noordelijk Belastingkantoor; Gelet op de Wet financiering decentrale overheden; Besluit: Het Treasurystatuut Noordelijk Belastingkantoor vast te stellen. Het wettelijk
Nadere informatieBLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Nr. 242 6 mei 2016 Treasurystatuut Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied Het Algemeen
Nadere informatieBesluit: Vast te stellen het navolgende Treasurystatuut.
Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland; Gelet op artikel 212 van de Gemeentewet en de Wet financiering decentrale overheden en de wet gemeenschappelijke regelingen; Besluit: Vast te stellen
Nadere informatie1 Inleiding... 1. 3 Memorie van toelichting... 11
TREASURYSTATUUT Inhoud 1 Inleiding... 1 2 Treasurystatuut...2 I Begrippenkader...2 II Reikwijdte treasurystatuur...3 III Doelstellingen van de treasuryfunctie... 4 IV Uitgangspunten risicobeheer... 4 V
Nadere informatieTe besluiten om het treasurystatuut 2010 vast te stellen
ADVIESNOTA AAN DE GEMEENTERAAD Voorstel 20 april 2010 Agendanummer : 7 B. Karman Datum Financiën raadsvergadering : 3 juni 2010 Registratienummer : 2010004720 Onderwerp: Treasurystatuut 2010 Gevraagde
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Den Helder. ieheersdeel
Treasurystatuut 2014 Gemeente Den Helder ieheersdeel Administratieve organisatie en interne controle. A. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle. Vanuit de treasuryfunctie zijn de
Nadere informatieBesluit: - Koersrisico: Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen.
Bijlage D. Treasurystatuut De raad der gemeente Weert; Gelezen het voorstel van het College van burgemeester en wethouders; Gelet op artikel 212 van de Gemeentewet, de Wet financiering decentrale overheden
Nadere informatieTreasurystatuut Aqualysis 2014
Treasurystatuut Aqualysis 2014 Het algemeen bestuur van Aqualysis, gezien het voorstel van @@ d.d. @@; gelet op het voorstel van het dagelijks bestuur; artikel 50 e van de Wet gemeenschappelijke regelingen
Nadere informatieInleiding Treasurybeleid... 2 Doelstellingen, Uitgangspunten, limieten, begrippen, indeling
Treasurystatuut gemeente Eersel Inhoud Inleiding... 2 Treasurybeleid... 2 Doelstellingen, Uitgangspunten, limieten, begrippen, indeling Risicobeheer... 3 Algemeen Renterisicobeheer Koersrisicobeheer Kredietrisicobeheer
Nadere informatieGEMEENTEBLAD. Nr. 23017. Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd. 1 Inhoudsopgave
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Landerd. Nr. 23017 20 maart 2015 Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd 1 Inhoudsopgave 2 Uitgangspunten en doelstellingen Uitgangspunten Het treasurybeleid maakt
Nadere informatieCVDR. Nr. CVDR96238_1. Treasurystatuut. Treasurystatuut
CVDR Officiële uitgave van Delfzijl. Nr. CVDR96238_1 12 september 2017 Treasurystatuut De raad der gemeente Delfzijl; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 8 november
Nadere informatieBEGROTING 2014. Paragraaf Financiering
BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering
Nadere informatieTreasurystatuut RUD Zuid-Limburg
Treasurystatuut RUD Zuid-Limburg 1 Inhoud 0 Inleiding... 3 1. Algemene bepalingen... 4 Artikel 1 Begrippenkader... 4 Artikel 2 Doelstellingenvan de Treasuryfunctie... 5 2. Risicobeheer... 5 Artikel 3 Uitgangspunten
Nadere informatieTreasurystatuut gemeente Boxtel 2014
Treasurystatuut gemeente Boxtel 2014 Het college van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Boxtel besluit met de vaststelling van het Treasurystatuut gemeente Boxtel 2014 nadere regels met betrekking
Nadere informatieHet Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Nijmegen,
Treasurystatuut Omgevingsdienst Regio Nijmegen 2012 Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Nijmegen, Gelet op de Wet financiering decentrale overheden; Gelet op de
Nadere informatieRegeling Financieel Beheer Belastingsamenwerking Gouwe- Rijnland
Regeling Financieel Beheer Belastingsamenwerking Gouwe- Rijnland Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gouwe-Rijnland (BSGR), gelet op: Artikel 212 van de Gemeentewet; Het Waterschapsbesluit;
Nadere informatieP r o v i n c i e F l e v o l a n d
P r o v i n c i e F l e v o l a n d S t a t e n v o o r s t e l Aan: Provinciale Staten Onderwerp: Voorstel tot wijziging treasurystatuut Statenvergadering: 3 oktober 2002 Agendapunt: 21 1. Wij stellen
Nadere informatieStatuut belenen en beleggen
Statuut belenen en beleggen 28 februari 2007 Inleiding Het uitgangspunt van de bekostiging door het ministerie van OCW is dat de toegekende rijksmiddelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed. Over
Nadere informatieTreasurystatuut 2018 gemeente Midden-Groningen. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Midden-Groningen;
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van de gemeente Midden-Groningen Nr. 57210 20 maart 2018 Treasurystatuut 2018 gemeente Midden-Groningen Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Midden-Groningen;
Nadere informatieInleiding. Treasurystatuut. Algemeen
Treasurystatuut 1 Inleiding In de vergadering van het bestuur van.. 2018 is ingestemd met de Financiële Verordening Shared Service Centrum-ONS per 2018. In deze verordening staat in artikel 12 over de
Nadere informatieGelezen het voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders,
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Terschelling. Nr. 10679 29 januari 2016 De Raad van de gemeente Terschelling, Gelezen het voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders, gelet op artikel
Nadere informatie