Raadsvoorstel. Agendanummer: Datum raadsvergadering: Registratienummer: Onderwerp: MeerjarenPerspectief Grondexploitaties Gevraagde Beslissing:

Transcriptie

1 Raadsvoorstel Agendanummer: Datum raadsvergadering: Registratienummer: Onderwerp: MeerjarenPerspectief Grondexploitaties 2013 Gevraagde Beslissing: Te besluiten om: 1. Het MeerjarenPerspectief Grondexploitaties 2013 vast te stellen 2. De consequenties te verwerken in de jaarrekening 2012 en de begroting Aan de gemeenteraad van Krimpen aan den IJssel Krimpen aan den IJssel, 7 mei 2013 Inleiding In 2012 heeft uw raad tweemaal een Meerjaren Perspectief Grondexploitaties (MPG) vastgesteld. Dit jaar wordt hier een vervolg aan gegeven met de actualisatie die u nu wordt aangeboden. Vanaf dit moment kunt u jaarlijks in het voorjaar een geactualiseerd MPG verwachten. Wij geven u nog even kort in herinnering wat voorafging aan het MPG Eerste MPG (voorjaar 2012) In het eerste MPG, dat uw raad op 14 juni 2012 vaststelde, werd een nieuwe werkwijze geïntroduceerd. Voor het eerst werden alle ruimtelijke projecten integraal financieel in beeld gebracht. Het MPG beoogt uw raad transparant inzicht te bieden in de financiële vooruitzichten van projecten en is tevens een sturingsinstrument. Door het vaststellen van het eerste MPG heeft u ingestemd met een nieuwe werkwijze voor grondexploitaties. De resultaten van het eerste MPG waren aanleiding tot forse afboekingen ten laste van reserves en het rekeningsaldo Deze eerste slag was noodzakelijk om de winkel op te ruimen en een uitgangspositie te creëren die past bij de veranderde omstandigheden op de woningmarkt. Daarbij hebben wij gekozen voor een terughoudende benadering ten aanzien van boekwaarden, voorzieningen en toekomstbeelden. Tweede MPG (najaar 2012) Om de ingrijpende financiële gevolgen inzichtelijk te maken en het MPG als instrument door te ontwikkeling boden wij u reeds in het najaar 2012 een tweede MPG, dat u op 8 november heeft vastgesteld. De belangrijkste ontwikkelingen in dit tussentijdse MPG waren: - Verwerking van de besluiten uit het eerste MPG in boekwaarden, voorzieningen etc.; - Bijstellen van de projectenlijst; - Actualisatie van alle grondexploitaties; - Beschikbaarstelling van kredieten voor gele en groene projecten;

2 - Beleidsmatige keuzes met betrekking tot de rekenrente, afdrachten aan voorzieningen en reserves en het toekennen van grondwaarden aan maatschappelijke functies; - Opnemen van een risicoanalyse per project in het MPG. Deze ontwikkelingen leidden per saldo tot een positieve bijstelling van het eindresultaat. MPG 2013 Het voorjaar van 2013 is het natuurlijke moment in de planning en controlcyclus voor een geactualiseerd MPG. Daarmee wordt aangesloten bij de jaarrekening en kunnen voor zover nodig conclusies uit het MPG nog worden verwerkt in het af te sluiten boekjaar. In 2012 is intensief gewerkt aan het tot stand komen van twee MPG s. Daarmee is een enorme slag gemaakt in de kwaliteit en inzichtelijkheid van financiële informatie met betrekking tot ruimtelijke ontwikkelingen. In het MPG 2013 ligt de nadruk op actualiteit en zijn geen nieuwe onderdelen toegevoegd aan het instrument. Evenmin zijn uitgangspunten gewijzigd. Inhoudelijk is de meest opvallende ontwikkeling dat dit voorjaar voor diverse projecten taxaties zijn uitgevoerd, die effecten hebben op diverse grondexploitaties. In het boekwerk treft u een specificatie aan van de gevraagde besluiten, waarmee u bij het vaststellen van het MPG 2013 akkoord gaat. Samenvatting conclusies MPG Het MPG 2013 geeft ten opzichte van het laatste MPG een negatieve bijstelling van het totaalresultaat te zien. Onderstaande tabel brengt dit in beeld. Totaaloverzicht opbrengend vermogen projecten MPG bedragen in miljoenen Saldo vastgesteld MPG 2012 MPG 2013 VERSCHIL NCW NCW NCW NCW Rood -0,34-0,35 0,10 0,45 Geel -1,55-1,60-1,55 0,05 Groen 2,19 2,26 0,15-2,11 TOTAAL 0,30 0,31-1,30-1,61 De verschillen kunnen op hoofdlijnen als volgt worden verklaard: Rode projecten: De diverse fasen van Lansingh-Zuid zijn verantwoordelijk voor dit voordeel, dat met name is ontstaan door gunstige aanbestedingen en overlap tussen de deelgebieden. Gele projecten: Voor het enige gele project is geen sprake van een verschil op eindwaarde. De netto contante waarde wijkt af door gewijzigde fasering. Groene projecten: Het forse nadeel op de groene projecten wordt vrijwel geheel veroorzaakt door bijstelling van opbrengstverwachtingen. Hiervoor is gebruik gemaakt van recente taxaties en marktgegevens. In het algemeen is in de cijfers terug te zien dat projecten die nog niet gestart zijn vanwege de crisis steeds meer opbrengstpotentie moeten inleveren, terwijl lopende projecten door gunstige aanbestedingen bij het woonrijpmaken kleine voordelen vertonen. Dit betekent dat projecten die taakstellend zijn, per saldo ook binnen de kaders gerealiseerd kunnen worden. De projecten die nog in de initiatieffase verkeren laten een negatieve 2

3 ontwikkeling zien, maar voor die projecten zijn nog geen verplichtingen aangegaan en slechts incidenteel boekwaarden geactiveerd. Als gevolg van de gewijzigde cijfers is bij de jaarrekening 2012 een bijstelling benodigd va de gevormde voorzieningen voor verliesgevende gele en rode projecten: Rode projecten: de (uit de Algemene Reserve Bouwgrondexploitatie) gevormde voorziening voor verliesgevende rode projecten van dient te worden bijgesteld naar Beoogd effect Vaststellen van het MPG 2013 als financieel kader en integraal sturingsinstrument voor ruimtelijke projecten. Argumenten 1.1 Alle grondexploitaties zijn geactualiseerd De basis voor het MPG 2013 wordt gevormd door de geactualiseerde grondexploitaties. Alle bestaande besluitvorming is verwerkt en doorgerekend op grond van vastgestelde plannen. Hierdoor is het financiële en ruimtelijke beeld van de projecten gestoeld op dezelfde informatie. 1.2 De projectenlijst is geactualiseerd Vooruitlopend op verdere prioritering (zie Kanttekening) is de projectenlijst opnieuw ververst. Daarbij zijn enkele projecten van de lijst gehaald omdat geen concrete ontwikkeling meer wordt verwacht of omdat het project kan worden afgesloten. De toelichting vind u in het MPG. 1.3 De risico s zijn in beeld Evenals in het vorige MPG zijn de risico s per project geactualiseerd en gekwantificeerd. We beschikken daarmee over een risicoprofiel dat een groot deel van de gemeentelijke financiële risico s beslaat. De weerstandscapaciteit is voldoende om deze risico s af te dekken. 1.4 De belangrijkste projecten zijn getaxeerd. De belangrijkste verbetering in de onderbouwing van de cijfers is de verwerking van actuele taxaties. Deze zijn verricht voor alle geactiveerde grondposities waarvoor nog geen zekerheid bestaat omtrent de (her)ontwikkeling. In het MPG wordt in hoofdstuk 3 gerefereerd aan taxaties waar deze relevant zijn. De taxaties zijn gebruikt bij de toetsing door de accountant. 1.5 De accountant stemt in met de werkwijze en de boekwaarden In het kader van de jaarrekeningcontrole doet de accountant jaarlijks onderzoek naar de boekwaarden van de grondexploitaties. Ook dit jaar heeft de accountant geconstateerd dat de verwerking van de grondexploitaties in de gemeentelijke jaarrekening voldoet aan de voorschriften. 1.6 In de grondexploitaties is steeds terughoudend gerekend. Bij het kiezen van uitgangspunten wordt steeds het voorzichtigheidsprincipe in acht genomen. Voorbeelden daarvan zijn het niet hanteren van een index op de opbrengsten, voorzieningen worden getroffen op eindwaarde, groene projecten worden in principe afgeboekt en risico s groter dan 50% worden in de grondexploitaties verwerkt. 2.1 Verwerking heeft conform de voorschriften plaatsgevonden in de jaarrekening

4 In overleg met de accountant zijn voor zover nodig de gevolgen van het MPG in de jaarrekening 2012 opgenomen. Bij de beslispunten in het MPG is aangegeven welke onderwerpen dit betreft. 2.2 Budgetten in 2013 worden bijgesteld De benodigde budgetten in 2013 zijn geactualiseerd. In het MPG wordt u via de besluiten gevraagd hiermee in te stemmen. Kanttekening Het werken met het nieuwe MPG en de onderliggende grexen is een groeiproces. Het geeft een andere kijk op projectmatig werken en de samenhang van projectfasen met de financiële fasen die het project doorloopt. Ambtelijk en bestuurlijk zijn het afgelopen jaar ervaringen opgedaan met het nieuwe instrument. De nieuwe werkwijze krijgt steeds meer vorm en inhoud. Met het MPG als input kan de discussie over prioritering van ruimtelijke projecten beter worden gevoerd. De ontwikkeling van de geprognosticeerde resultaten geeft daar ook aanleiding toe. U kunt nog dit jaar voorstellen van ons college tegemoet zien die betrekking hebben op de omvang van de projectenlijst, de prioritering en de inhoud van individuele projecten. Dit zal met name groene projecten betreffen, waarvoor nog geen afspraken met marktpartijen zijn gemaakt. In die projecten liggen mogelijkheden om via planaanpassingen de (financiële) vooruitzichten te beïnvloeden. Financiën De financiële effecten van het MPG zijn waar nodig verwerkt in de jaarrekening Een toelichting treft u in het MPG aan. Communicatie Nogmaals benadrukken wij dat het MPG vertrouwelijke informatie bevat, vanwege de onderhandelingspositie van de gemeente. De behandeling vindt daarom in beslotenheid plaats, waarbij wij erop rekenen dat in de raadsvergadering geen inhoudelijke behandeling meer nodig is. Uitvoering Het bij dit raadsvoorstel behorende boekwerk MPG 2013 wordt uitgereikt tijdens de besloten informatieve raadscommissie op 16 mei. Vervolgens heeft u tot en met 22 mei gelegenheid om technische vragen schriftelijk te stellen. Uiterlijk maandag 27 mei komt de beantwoording beschikbaar, waarna op 30 mei de besloten besluitvoorbereidende commissie over dit onderwerp vergadert. In de raadsvergadering van 13 juni is tenslotte dit raadsvoorstel aan de orde. Bijlagen MeerjarenPerspectief Grondexploitaties (wordt tijdens de informatiecommissie uitgereikt). In de vergadering van de besluitvoorbereidende commissie van geweest. is dit voorstel aan de orde Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel, Mr. A. Boele secretaris L.M. Huizer burgemeester 4

5 Ontwerp-besluit De raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d besluit: 1. Het MeerjarenPerspectief Grondexploitaties 2013 vast te stellen 2. De consequenties te verwerken in de jaarrekening 2012 en de begroting Aldus besloten door de raad van de gemeente Krimpen aan den IJssel in zijn openbare vergadering van 13 juni 2013 De griffier, De voorzitter, 5