Deze kadernota bevat de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2017 van de Metropoolregio Rotterdam Den Haag (hierna MRDH).

Transcriptie

1 Kadernota begrotingsuitgangspunten MRDH begroting 2017 Deze kadernota bevat de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2017 van de Metropoolregio Rotterdam Den Haag (hierna MRDH). 1. Inleiding In de financiële verordening MRDH 2015 is opgenomen dat het algemeen bestuur, voorafgaand aan het voor zienswijze bij de gemeenten indienen van de concept begroting, een uitgangspuntennota vaststelt voor de kaders van het volgende begrotingsjaar. Deze kadernota dient als uitgangspunt voor het opstellen van de begroting 2017 voor de MRDH. 2. Opzet programmabegroting De opzet van de begroting 2017 dient te voldoen aan het Besluit begroting en verantwoording (BBV), zijnde de wettelijke voorschriften voor de MRDH begroting en de Financiële Verordening MRDH. Autorisatie van de begroting door het algemeen bestuur vindt plaats op programmaniveau. Programma-indeling In de begroting 2017 zullen evenals in de begroting 2016 de volgende programma s worden opgenomen: 1. Verkeer 2. Openbaar Vervoer 3. Economisch Vestigingsklimaat 4. Samenwerkingsverbanden De eerste twee programma s vormen samen de Vervoersautoriteit (Va). Bij punt 4 gaat het om de samenwerkingsverbanden, waarvoor de MRDH de juridische entiteit is, BEREIK! en DOVA (Decentrale OV-autoriteiten). De MRDH voert namens de partners de financiële administratie. Hiervoor wordt op basis van een samenwerkingsovereenkomst een vergoeding in rekening gebracht bij de partners. Wat willen we bereiken? en Wat gaan we daarvoor doen? Per programma zullen de doelen en indicatoren zoals opgenomen in de Strategische Bereikbaarheidsagenda en de Agenda Economisch Vestigingsklimaat nader worden uitgewerkt, resulterend in de beantwoording van de W-vragen Wat willen we bereiken? (ambities/ doelstellingen) en Wat gaan we daarvoor doen? (activiteiten) gebaseerd op de begroting Bij de behandeling van de begroting 2016 hebben de gemeenten aangegeven het abstractieniveau van de begroting te hoog te vinden. Bij de begroting 2017 wordt dit goeddeels ondervangen, omdat het Investeringsprogramma van de Vervoersautoriteit (IPVa) nu integraal onderdeel uitmaakt van de zienswijzeprocedure voor de begroting. Daarnaast wordt de begroting van de Vervoersautoriteit zoveel mogelijk gebaseerd op de uitwerking van de Strategische Bereikbaarheidsagenda (SBA). Bij de voorbereiding hiervan zijn de gemeenten al nauw betrokken. Bovendien wordt deze eveneens voor zienswijze aan de gemeenten voorgelegd (vanaf 3 februari 2016). Finale besluitvorming over zowel voornoemde uitwerking als van de begroting 2017 wordt voorzien in de algemene bestuursvergadering van 1 juli Kadernota begroting 2017 Pagina 1 van 9

2 In 2015 is gestart met het project regiomonitor. In deze monitor worden de regionale ontwikkelingen op het gebied van economie en bereikbaarheid weergegeven en geanalyseerd. De indicatoren van de regiomonitor worden zo opgesteld dat ze de acties en de doelen zoals weergegeven in de begroting van de MRDH van kwantitatieve onderbouwing voorzien. Het uiteindelijke doel is één monitor voor zowel MRDH, Provincie, Drechtsteden en de Leidse regio. Daartoe werken we samen met de Economische Programmaraad Zuidvleugel. In april 2016 wordt de eerste regiomonitor gepresenteerd. De hierin te gebruiken indicatoren worden in de begroting voor 2017 opgenomen. De regiomonitor, met daarin de nulmeting op de in de begroting op te nemen indicatoren, wordt ter informatie aan de gemeenten toegezonden en op een later moment in de begroting verwerkt. De Roadmap Next Economy zal zowel voor EV als de Va gaan doorwerken in beleid en uitvoering. Voor de thema s energie, mobiliteit/logistiek en communicatie/ict worden transitiepaden uitgewerkt die leiden tot aangrijpingspunten voor een duurzamer en concurrerender economie. De in ontwikkeling zijnde investeringsstrategie is hier direct mee verbonden. De investeringsstrategie beoogt door middel van inzicht in investeringsproposities in de regio te komen tot optimalisatie van de realisatie en financiering van voor de regio belangrijke projecten, waarbij waar mogelijk andere financieringsbronnen dan publieke middelen worden ingezet of nieuwe publieke middelen worden aangeboord. Investeringsprogramma Vervoersautoriteit Het Investeringsprogramma Va maakt deel uit van de begroting MRDH en geeft inzicht in de bijdrage vanuit de middelen van de Va aan het realiseren van projecten. De uitgangspunten zijn in dit kader als volgt: tot en met 2017 blijven de investeringsprogramma s en de bijbehorende fondsen van de voormalige stadsregio s gescheiden. Pas na die datum zal van integratie sprake zijn; de jaarlijkse contributie van de Haaglanden-gemeenten aan het Mobiliteitsfonds is tot en met 2017 vastgelegd; er mag sprake zijn van overplanning (=negatief saldo) binnen het investeringsprogramma, mits binnen 10 jaar het saldo weer nul is; Overplanning houdt in dat in de planning er rekening mee wordt gehouden dat er meer aan projecten gepland wordt in enig jaar dan er BDU geld beschikbaar is. De praktijk leert dat gemeenten vaak optimistisch plannen. De werkelijke bestedingen ijlen dan soms een paar jaar na. Ter illustratie: In het IPVA 2016 verwachtten wij dat de stand van het BDU fonds in 2016 ruim 11 mln. positief uit zou komen. Bij het IPVA 2017 verwachten wij dat de stand van het BDU fonds in 2016 positief 133 mln. uit zal komen. Omdat deze optimistische planning zich elk jaar voordoet is vanwege de voortgang in projecten door het Algemeen Bestuur in de constituerende vergadering besloten dat er sprake mag zijn van overplanning. er kan daarnaast sprake zijn van overbesteding, Er is een verschil tussen overplanning en overbesteding. Overbesteding houdt in dat de werkelijke bestedingen tot een negatief saldo van de BDU-fondsen leiden. Overbesteding zal zeer waarschijnlijk in 2017 aan de orde zijn. Dit heeft vier grote oorzaken. De eerste oorzaak is dat de verbouwing van de Hoekse Lijn van heavy rail naar lightrail aan de orde is. Hiervoor is al gedeeltelijk BDU geld gespaard en gedeeltelijk legt dit een claim op BDU geld van de volgende jaren. Kadernota begroting 2017 Pagina 2 van 9

3 De tweede oorzaak is dat de Netwerk RandstadRail projecten in 2016 en 2017 opgeleverd zullen worden net als de projecten in het kader van het Actieprogramma Openbaar Vervoer. We zijn bij de totstandkoming van dit contract met het rijk overeengekomen dat de rijksbijdrage voor het Actieprogramma Openbaar vervoer op een later tijdstip wordt betaald aan de MRDH dan dat de MRDH de uitvoering klaar heeft. Met andere woorden de MRDH financiert deze projecten deels voor. De derde oorzaak ligt in het feit dat de bekostiging van de RET voor wat betreft het vervangingsonderhoud infra op een andere, toekomstvaste manier vanaf 2017 gaat gebeuren. De vierde oorzaak ligt in het feit dat de bekostiging van de laatst ingestroomde metro's bij RET op basis van een annuïteitenstelsel geschiedt. Een annuïteitenstelsel brengt hogere lasten met zich mee. Wij stellen voor om deze methodiek met ingang van 2017 te herzien naar een lineaire methodiek van afschrijven. Ook hier geldt dat de stand van de BDU-fondsen binnen 10 jaar nul is. Conform artikel 2:1 tweede lid van de gemeenschappelijke regeling MRDH zal de vertegenwoordigende organen in dit geval hun zienswijze worden gevraagd. Het voorstel voor overbesteding met een uitgebreidere toelichting zal worden verwerkt in de begroting Dit voorstel zal voor zienswijze aan de gemeenten worden toegestuurd en wordt expliciet in de besluitvorming opgenomen. de subsidieverordeningen en regelingen van de voormalige regio s blijven nog van toepassing bij het bepalen van de hoogte van de bijdrage aan projecten; de grens tussen kleine en grote projecten ligt bij 5 miljoen. In de lange termijnfinanciering van (o.a.) het rollend materieel van HTM en RET hebben de gemeenten Den Haag en Rotterdam een groot aandeel. De rentevergoeding voor deze investeringen wordt door de MRDH via concessies aan de genoemde OV-bedrijven vergoed. Momenteel wordt onderzocht, of met de eventuele overname van de lange termijnfinanciering van de investeringen in (in eerste instantie) het rollend materieel van HTM en RET substantieel op de rentevergoeding kan worden bespaard. De op deze wijze vrijkomende BDU-middelen zouden dan op een nader te bepalen andere wijze kunnen worden ingezet. Aan de (mogelijke) financiering van voornoemde ontwikkelingen zal in de begroting 2017 de nodige aandacht worden besteed. Voor het programma Economisch Vestigingsklimaat zullen de in de begroting 2016 opgenomen doelstellingen en ambities de basis vormen voor de vraag Wat willen we bereiken in de periode ? Deze doelstellingen volgen de indeling van de werkvelden zoals opgenomen in de begroting 2016 (en zijn gebaseerd op de Agenda Economisch Vestigingsklimaat). Dat zijn de werkvelden Werklocaties, Smart-infrastructure, Branding, Clustervorming, Financiering, Onderwijs-arbeidsmarkt, Bereikbaarheid en Economie landelijk gebied. Per werkveld worden de jaaractiviteiten voor het programma (wat gaan we daarvoor doen in 2017?) opgenomen die moeten leiden tot het behalen van de doelstellingen. Waar mogelijk en nuttig zullen de programma overstijgende MRDH trajecten (o.a. MIRT, regionale Investeringsstrategie) in een apart hoofdstuk nader worden belicht. De financiële vertaling zal steeds binnen de programma s plaatsvinden. De MRDH prepareert zich op het aanboren van nieuwe inkomstenbronnen. Bijvoorbeeld Europese gelden vanuit het Juncker fonds. Dit doet zij via trajecten als de Roadmap Next Economy en de Regionale Investeringsstrategie. Kadernota begroting 2017 Pagina 3 van 9

4 Dit betekent dat de mogelijkheid bestaat dat naar aanleiding van het vaststellen van het Regionaal Investeringsprogramma, gepland op 1 juli 2016, aanpassingen nodig zijn in de dan vastgestelde begroting Zodra bekend is in hoeverre er consequenties zijn voor de begroting 2017, wordt aan de gemeenten een procesvoorstel gedaan hoe de begroting aan te passen zodanig dat recht gedaan wordt aan de betrokkenheid van alle gremia. Aan de (mogelijke) financiering van voornoemde ontwikkelingen zal dan de nodige aandacht worden besteed. Het behalen van successen op dit terrein kan op termijn consequenties hebben voor de inrichting van de begroting. Programma s Verkeer en Openbaar Vervoer Voor de jaarschijf 2017 dient het in de begroting 2016 van de MRDH opgenomen meerjarenkader in principe als uitgangspunt. Dit meerjarenkader wordt in ieder geval aangepast op basis van: Realisatie op basis van (voorlopige) jaarrekening 2015; Verwachte bijstellingen 1 e begrotingswijziging 2016; Aanvullende besluitvorming. Indexering van de begrote baten: Vervoersautoriteit De BDU bijdrage van het Rijk wordt opgenomen volgens prijspeil Het door het Rijk te hanteren prijspeil 2017 zal namelijk pas in de loop van 2017 bekend worden; De bijdrage van de voormalige Haaglanden-gemeenten aan het mobiliteitsfonds van 9,148 (prijspeil 2014, wordt niet verder geïndexeerd) blijft nog in ieder geval in stand tot en met In de begroting 2017 leidt dit tot de volgende bedragen per gemeente: Gemeente Aantal inwoners november 2015 (*) Bijdrage per inwoner Totaal inwonerbijdrage 2017 Delft , Den Haag , Leidschendam-Voorburg , Midden-Delfland , Pijnacker-Nootdorp , Rijswijk , Wassenaar , Westland , Zoetermeer , Totaal (*) bron: CBS StatLine, voorlopig aantallen inwoners per november Wordt in de begroting 2017 nog aangepast naar voorlopige aantallen per Sinds de oprichting van het Mobiliteitsfonds Haaglanden wordt een inwonersbijdrage gestort door de gemeenten van rond 9,- per inwoner. In 2011 is besloten deze inwonerbijdrage door te zetten tot en met In de IPVV's van de jaren daarna is verondersteld dat de inwonerbijdrage daarna op dezelfde manier geheven zou worden. Met andere woorden de Kadernota begroting 2017 Pagina 4 van 9

5 inwonerbijdrage is als een constante inkomstenstroom verwerkt in de IPVV's. De inwonerbijdrage in het IPVA is dus doorgetrokken tot Voor het IPVV Haaglanden van dat in juli 2014 is geaccordeerd door het Algemeen Bestuur van het Stadsgewest Haaglanden is de inwonerbijdrage na 2024 niet meer opgenomen. De inwonerbijdrage zou dan onderwerp van discussie worden in de nieuw te vormen vervoersautoriteit. Immers SR kende zo'n soort inwonerbijdrage niet. Om geen tekorten in de begroting te krijgen zijn ook de toezeggingen aan de gemeenten vanaf 2018 bevroren. De budgetten voor gemeentelijke projecten, verkeersveiligheid, fiets en mobiliteitsmanagementprojecten zijn vanaf 2018 niet gevuld met projecten. De toenmalige portefeuillehouder Verkeer en Vervoer van het Stadsgewest Haaglanden heeft aangegeven dat de invulling van deze budgetten in de discussie zou moeten worden betrokken bij het eventueel geheel of gedeeltelijk laten vervallen van de inwonerbijdrage. Er is niet op voorhand geschrapt in de inwonerbijdrage (ongeveer 68 mln.) en de genoemde projecten ( 50 mln.). De discussie over de inwonerbijdrage aan het Mobiliteitsfonds hierover wordt in 2016 met alle gemeenten gevoerd. De uitkomst wordt verwerkt in de begroting MRDH Economisch Vestigingsklimaat Tijdens de behandeling van de begroting 2016 is vanuit de MRDH-gemeenten de wens uitgesproken om voor het jaar 2017 te komen tot een tussen de 23 MRDH- gemeenten afgestemde kaderbrief. Om dit te realiseren blijkt meer tijd nodig te zijn. De huidige werkwijze van de gemeenten is nog gericht op de regio s Haaglanden en Rotterdam. Beide regio s stellen de kaderbrief op voor alle gemeenschappelijke regelingen in die onderscheiden regio s. Tijdens de behandeling van de MRDH kadernota begroting 2016 zijn diverse suggesties gedaan, onder meer om over te gaan op het meer relevante Indexcijfer voor Materiële OverheidsConsumptie (IMOC). Deze suggestie wordt voor het begrotingsjaar 2017 overgenomen door de MRDH en voorgesteld wordt om dit indexcijfer ook voor de toekomst te gaan hanteren. Van de gemeenten in de regio Haaglanden is op 9 december 2015 een kaderbrief begroting 2017 voor gemeenschappelijke regelingen ontvangen. Van de regio Rotterdam is nog geen kaderbrief ontvangen. Wel hebben er gesprekken plaatsgevonden met de vertegenwoordigers van de MRDH en de beide regio s. Dit mede naar aanleiding van het controllersoverleg dat is gehouden met de controllers van de 23 gemeenten en de MRDH. Uit deze gesprekken is gebleken dat de gemeenten in de Rotterdamse regio wordt voorgesteld om de coördinatie van de indexeringsbrief 2017 voor de Metropoolregio Rotterdam Den Haag vanuit de regio Haaglanden plaats te laten vinden en daarmee voor de indexering het kader van de Haaglanden-gemeenten te volgen. In de kaderbrief van de Haaglanden-gemeenten wordt de IMOC voor 2017 ingeschat op 1%. Daarnaast worden neerwaartse correcties voor de jaren 2015 en 2016 doorgevoerd in het indexcijfer voor Voor beide jaren is deze neerwaartse correctie 0,35%. De MRDH heeft voor het jaar 2015 geen indexering toegepast, dat was immers het eerste jaar van bestaan. Een correctie is daarom niet aan de orde voor dat jaar. Voor het jaar 2016 is de verwachting van de IMOC verlaagd van 1,25% naar 0,9%, dat is een daling van 0,35%. De MRDH heeft echter in de begroting 2016 geen gebruik gemaakt van de voorgestelde indexering van 1,25% maar een indexering van 0,75% vastgesteld (gebaseerd op de prijsontwikkeling van het Bruto Binnenlands Product). In die zin is dus ook voor het jaar 2016 geen (neerwaartse) correctie aan de orde maar een opwaartse correctie van 0,15 (0,9-0,75). Kadernota begroting 2017 Pagina 5 van 9

6 Om met een schone lei te beginnen wordt voorgesteld om voor de MRDH begroting 2017 het IMOC percentage van 1% te hanteren voor de indexering van de inwonerbijdrage voor Economisch Vestigingsklimaat en de opwaartse correctie m.b.t van 0,15% achterwege te laten. Voor eventuele toekomstige positieve of negatieve correcties op het (verwachte) indexcijfer worden dan de begrotingsjaren vanaf 2017 in beschouwing genomen. In de begroting 2017 leidt dit tot de volgende bedragen per gemeente: Gemeente Aantal inwoners november 2015 (*) Bijdrage per inwoner Totaal inwonerbijdrage 2017 Albrandswaard , Barendrecht , Brielle , Capelle aan den IJssel , Delft , Den Haag , Hellevoetsluis , Krimpen aan den IJssel , Lansingerland , Leidschendam-Voorburg , Maassluis , Midden-Delfland , Nissewaard , Pijnacker-Nootdorp , Ridderkerk , Rijswijk , Rotterdam , Schiedam , Vlaardingen , Wassenaar , Westland , Westvoorne , Zoetermeer , Totaal (*) bron: CBS StatLine, voorlopig aantallen inwoners per november Wordt in de begroting 2017 nog aangepast naar voorlopige aantallen per Kadernota begroting 2017 Pagina 6 van 9

7 Indexering van de begrote uitgaven Een aantal onderdelen van de apparaatslasten, waaronder huisvesting en salarislasten zal een autonome d.w.z. niet door de MRDH te beïnvloeden - stijging kennen. Voor de huisvesting is bijvoorbeeld in het huurcontract de indexeringsmethode bepaald. Voor de salarislasten volgt de MRDH de CAO gemeenten. De lastenstijging wordt voor het EV deel gedekt uit de (geïndexeerde) inwonerbijdrage en voor het Va deel uit de BDU middelen. De BDU kent ook een jaarlijkse indexering. De hoogte hangt af van de middelen die het ministerie van Financiën hiervoor beschikbaar heeft. Paragrafen De volgende paragrafen maken evenals in de begroting 2016 deel uit van de begroting 2017: Financiering; Deze paragraaf gaat in op de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Daarnaast komen in ieder geval de volgende aspecten aan bod: o Samenstelling en resultaat beleggingen o Liquiditeitsontwikkeling en beheer Verbonden partijen; In deze paragraaf wordt beschreven in welke publiekrechtelijke of privaatrechtelijke organisaties de MRDH een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Weerstandsvermogen en risico s; De in de begroting 2016 aangekondigde externe audit om de weerstandscapaciteit te bepalen en de risico s te inventariseren is inmiddels uitgevoerd. De besluitvorming van het algemeen bestuur van 9 december jl. wordt verwerkt in de paragraaf weerstandsvermogen en risico s van de begroting Daarnaast is per 12 juni 2015 het Besluit van 15 mei 2015, houdende wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten in verband met het opnemen van kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in werking getreden. Dit betekent dat conform het gewijzigde BBV de volgende onderdelen aan de paragraaf weerstandsvermogen en risico s dienen te worden toegevoegd: een kengetal voor de: 1a netto schuldquote; 1b netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; 2 solvabiliteitsratio; 3 grondexploitatie; 4 structurele exploitatieruimte; 5 belastingcapaciteit en een beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. Bovenstaande zal worden verwerkt in de begroting 2017 met uitzondering van de punten 3 grondexploitatie en 5 belastingcapaciteit, aangezien die onderwerpen voor de MRDH niet aan de orde zijn. Onderhoud kapitaalgoederen; De MRDH bezit een aantal kapitaalgoederen. Het betreft oplaadapparatuur voor OVchipkaarten, rechten van opstal, abri s en personenbussen. De beleidsuitgangspunten rondom activering en afschrijving zullen in ieder geval onderdeel uitmaken van deze paragraaf. Kadernota begroting 2017 Pagina 7 van 9

8 Bedrijfsvoering De formatie van de MRDH bestaat uit 92,1 fte. Tot en met 2017 is incidenteel nog maximaal 6,9 fte nodig ten behoeve van de stroomlijning en optimale automatisering van de werkprocessen. Deze incidentele formatie komt ten laste van de BDU en wordt gelijkelijk verdeeld over de regio Haaglanden en de regio Rotterdam. De directe salariskosten van de medewerkers worden rechtstreeks toegerekend aan de programma s waarvoor de betreffende medewerkers werkzaamheden verrichten. De indirecte salarissen van de medewerkers van de afdeling Bedrijfsvoering en de overige bedrijfsvoeringskosten (overige personele lasten, huisvesting, overige facilitaire lasten, financiën (o.m.) accountantskosten, ICT, document management, bestuursondersteuning, juridische zaken en communicatie) worden voor een kwart doorbelast aan het programma EV en voor drie kwart doorbelast aan de programma s gerelateerd aan de Va, waarbij de verdeling binnen de Va gelijkelijk over Verkeer en Openbaar Vervoer zal plaatsvinden. Wij zijn nu een jaar op weg en bij de eerstvolgende jaarrekening hebben wij inzicht in de daadwerkelijke kostenverdeling. Op basis van die gegevens kunnen wij bezien of de bovengenoemde standaard verdeling (25/75) op begrotingsbasis aanpassing behoeft. Indien dat blijkt zullen we dat bij de eerstvolgende gelegenheid doorvoeren. Meerdere raden hebben tijdens de begrotingsbehandeling 2016 opmerkingen gemaakt over de hoogte van de apparaatslasten voor het programma EV. Van de inwonerbijdrage voor EV van 2,45 (prijspeil 2015) wordt conform de afspraken maximaal 1 (prijspeil 2015 ingezet voor apparaatslasten. Dat geldt tevens voor de begroting De MRDH onderzoekt momenteel of de huidige werkorganisatie toegerust is op haar taken. Hieraan gerelateerd is ook het vraagstuk wat de gemeentelijke inzet kan zijn. De antwoorden op deze onderzoeksvragen kunnen aanleiding geven tot aanpassingen van het niveau van de kosten voor de bedrijfsvoering en de verdeling over de verschillende programma s. 3. BTW-compensatiefonds De Vervoersautoriteit voert een wettelijke taak uit. Daarom kan zij de aan haar in rekening gebrachte BTW verrekenen via het BTW-compensatiefonds. De verschuldigde BTW binnen het programma Economisch Vestigingsklimaat en de samenwerkingsverbanden DOVA en BEREIK! wordt verrekend via de zogenoemde transparantiemethode. Concreet betekent dit dat deze BTW ultimo elk jaar wordt doorgeschoven naar de daarvoor wel compensatiegerechtigde deelnemers (voor Economisch Vestigingsklimaat de regiogemeenten en voor de samenwerkingsverbanden de deelnemers). 4. Vennootschapsbelasting (Vpb) De MRDH is een gemeenschappelijke regeling en daarmee een publiekrechtelijke rechtspersoon. De Vpb-plicht is afhankelijk van de vraag of de MRDH een onderneming is. De belangrijkste criteria voor het ondernemerschap zijn: deelname aan het economisch verkeer, winstoogmerk, winstverwachting, marktgerichtheid, organisatie van werk en kapitaal, ondernemersrisico en de vraag of met de activiteiten in concurrentie wordt getreden. Duidelijk is dat de MRDH daaraan slechts beperkt voldoet. Dat geldt met name het winstoogmerk, de winstverwachting (zijn er niet in termen van te verwachten structurele overschotten) en de concurrentiepositie. Met betrekking tot het winstoogmerk en de winstverwachting dient ervoor te worden gewaakt, dat er ook geen (deel)activiteiten worden ontwikkeld en uitgevoerd, waarmee structureel winst wordt behaald. Dat is momenteel ook niet het geval. Met betrekking tot de concurrentiepositie staat vast dat de verkeer- en vervoerstaak bij wet is opgelegd en daarmee te kwalificeren is als een overheidstaak. Ook Kadernota begroting 2017 Pagina 8 van 9

9 voor de taak economisch vestigingsklimaat geldt dat hiermee niet in concurrentie wordt getreden. Conclusie is derhalve dat weliswaar formeel sprake is van Vpb-plicht, maar dat er geen activiteiten worden uitgevoerd die aan Vpb-heffing onderhevig zijn. 5. Commissie Depla en vernieuwing BBV In 2014 heeft een door de VNG ingestelde adviescommissie, bestaande uit vertegenwoordigers van de VNG, het ministerie van BZK en vertegenwoordigers van gemeenten en provincies, onder leiding van Staf Depla, wethouder van Eindhoven, een rapport uitgebracht over de vernieuwing van het BBV. De adviezen hebben betrekking op een breed spectrum van onderwerpen met als rode draad het versterken van de horizontale sturing en verantwoording door de raad. Het wijzigingsbesluit treedt in werking op de dag na publicatie in het Staatsblad. De beoogde datum hiervoor is 1 april De wijzigingen uit dit besluit zijn van toepassing op de voorbereidingen van het begrotingsjaar De decembercirculaire van het gemeentefonds maakt een uitzondering voor gemeenschappelijke regelingen zoals de MRDH: Omdat openbare lichamen ingesteld op grond van de Wgr eerder hun begroting moeten opstellen zullen de wijzigingen van dit besluit voor het eerst doorwerken in de begrotingsvoorbereiding voor het jaar De MRDH zal deze wijzigingen dus ook laten doorwerken vanaf de begroting Planning begroting 2017 De begroting 2017 wordt op 1 juli 2016 behandeld in het algemeen bestuur. Aan deze vaststelling gaat een zienswijze procedure vooraf. In de week van 24 maart 2016 wordt de ontwerp begroting verzonden aan de gemeenten. Dit is ruim voor 15 april, de uiterste datum waarop op grond van de Wgr de MRDH de (uitgangspunten van de) begroting aan de raden van de deelnemende gemeenten dient te verzenden. Hieraan voorafgaand wordt het concept van de ontwerp begroting 2017 achtereenvolgens behandeld in: het presidium Va en de agendacommissie EV; ambtelijke coördinatiecommissies Va en EV; bestuurscommissies Va/EV; Tijdens de zienswijzeperiode zal behandeling plaatsvinden door: adviescommissies Va/EV. De sluitdatum van de zienswijzen is 18 mei 2016 (met een week verlenging indien de ontwerpzienswijze van de gemeente uiterlijk 18 mei wordt ontvangen) waarna agendering in het dagelijks bestuur van 15 juni 2016 plaatsvindt. In diezelfde week wordt de concept begroting inclusief een nota van beantwoording vanwege de zienswijzen van de gemeenten door het dagelijks bestuur verzonden aan het algemeen bestuur. De gebruikelijke aanlevertermijn van 8 weken voor agendapunten voor het algemeen bestuur geldt in dit geval niet aangezien de zienswijze van toepassing is op de begroting (artikel 2:1 lid 6 GR). Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van de Metropoolregio Rotterdam Den Haag d.d. 4 maart 2016, de secretaris, de voorzitter, mw. mr. drs. A.W.H. Bertram ing. A. Aboutaleb Kadernota begroting 2017 Pagina 9 van 9