ACCOUNTANTSRAPPORT 2014

Transcriptie

1 ACCOUNTANTSRAPPORT 2014 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 februari 2015 voor Vereniging van Eigenaren energie-neutrale woningen aan de Manon de Bercystraat p/a Manon de Bercystraat BE LEEUWARDEN Accountantskantoor O. van der Boom Kingmastate NB

2 INHOUD ACCOUNTANTSRAPPORTAGE 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING 2 2. ALGEMEEN 3 3. SAMENSTELLING BESTUUR 3 4. VERMOGENSONTWIKKELING 3 5. RESULTAAT 4 6. CONCLUSIE 5 JAARSTUKKEN 2014 JAARREKENING A. BALANS PER 31 DECEMBER B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN C. TOELICHTING ALGEMEEN 10 D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER E. TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER OVERIGE GEGEVENS B1 ACCOUNTANTSVERKLARING 15 B2 RESULTAATBESTEMMING

3 Vereniging van Eigenaren energie-neutrale woningen aan de Manon de Bercystraat p/a Manon de Bercystraat BE LEEUWARDEN Kenmerk: Geacht bestuur, 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van VvE Manon de Bercystraat te bestaande uit de balans per en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de entiteit. Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en/of regelgeving Accountantskantoor O. van der Boom Kingmastate NB Tel info@vdboomacc.nl KvK IBAN NL59INGB BTW NL B01

4 2. ALGEMEEN De vereniging is opgericht op 9 oktober Jaarlijks, uiterlijk zes maanden na afloop van het verenigingsjaar, wordt een algemene vergadering - de jaarvergadering - gehouden. In de jaarvergadering van 9 maart 2014 is aan het bestuur onder dankzegging decharge verleend voor het in 2013 gevoerde beheer en is de jaarrekening 2013 vastgesteld. 3. SAMENSTELLING BESTUUR De vereniging heeft op 31 december 2014 de volgende bestuurssamenstelling: De heer G.B. Fokkema Mevrouw A.C. Munniks Mevr. C.R.J. van Nuil De heer I. Monzón Voorzitter Penningmeester Secretaris Algemeen (Centrale ruimte) 4. VERMOGENSONTWIKKELING Vermogen 1 januari Vermogen 31 december Vooruitgang

5 5. RESULTAAT Het exploitatiesaldo over 2014 bedraagt tegenover 913 het jaar daarvoor. Dit betekent een verbetering van 427 oftewel 46,8%. In het hieronderstaande overzicht vindt u de op honderden euro's afgeronde cijfers over dit jaar en vorig jaar. Ook is in het overzicht opgenomen de omrekening van de bedragen in percentages van de totale baten alsmede het absolute verschil tussen de cijfers van dit en vorig jaar. Staat van baten en lasten Verschil Voordelig Nadelig % % Netto opbrengst , ,8 100 Kostprijs verkopen , ,8 400 Rente en bankkosten ,4-0,0 100 Totaal baten , ,0 400 Onderhoudskosten , ,0 800 Algemene kosten 700 9, ,2 Totaal lasten , ,2 800 Exploitatiesaldo , ,8 400 Meerjarenontwikkeling uitkeringen en exploitatiesaldo Bedragen x Kapitaal Exploitatiesaldo Jaren - 4 -

6 6. CONCLUSIE De vereniging heeft geen afzonderlijke onderhoudsreserve. Het eigen vermogen is echter voldoende voor het uit te voeren onderhoud volgens de onderhoudsplanning t/m Een risico vormt wellicht de regeltechniek van de installatie. Deze is verouderd en indien deze vervangen moet worden zal dit een kostenpost betekenen van circa Hiervoor zijn onvoldoende middelen aanwezig. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid., 25 februari 2015 Accountantskantoor O. van der Boom O. van der Boom Accountant-Administratieconsulent - 5 -

7 JAARSTUKKEN 2014 Jaarrekening Overige gegevens - 6 -

8 A. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (Na voorstel resultaatbestemming, afronding in hele euro's) ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen

9 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruitontvangen bijdragen leden Overige schulden en overlopende passiva

10 B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Netto opbrengst Kostprijs verkopen Rente en bankkosten LASTEN Onderhoudskosten Algemene kosten Exploitatiesaldo

11 C. TOELICHTING ALGEMEEN Doel van de vereniging De vereniging heeft onder andere ten doel het behartigen van de belangen van eigenaren van panden in de Manon de Bercystraat (huisnummers 2 tot en 16 even). In het bijzonder wordt gezamenlijk energie ingekocht. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten en lasten worden opgenomen in de staat van baten en lasten van het jaar waarop zij betrekking hebben. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van de voorafgaande verslagperiode zijn, zonodig, slechts voor vergelijkingsdoeleinden aangepast

12 D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Nog te ontvangen bijdragen leden - 52 Onroerende-zaakbelasting centrale ruimte, dubbel betaald 95 - Rente spaarrekening Nog te ontvangen bijdragen leden Knibbe (nr. 2) - 52,48 Totaal, afgerond - 52 Liquide middelen Bankrekening ING Rentemeerrekening ING De saldi van de bankrekeningen zijn conform de dagafschriften van de ING Bank per balansdatum

13 D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (vervolg) PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Aandeel in eigen vermogen VvE per woning¹ ¹ Dit aandeel vormt belast vermogen in box 3 KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruitontvangen bijdragen leden Fam. Knibbe (nr. 2) Fam. Goldsborough (nr. 4) Sikkema (nr. 6) Slof (nr. 10) Fokkema (nr. 12) Overige schulden en overlopende passiva Accountants- en advieskosten Rente- en bankkosten Berekende afrekening leden boekjaar (nog te factureren)

14 E. TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 BATEN Netto opbrengst Bijdragen leden VvE Bijdragen leden VvE Gefactureerde voorschotten boekjaar Afrekening boekjaar, volgens uw opgaaf Kostprijs verkopen Water Inkoop Essent Rente en bankkosten Ontvangen Rentemeerrekening ING Betaald Bankrekening ING

15 E. TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 (vervolg) LASTEN Onderhoudskosten Onroerende-zaakbelasting centrale ruimte Onderhoud gebouwen Verzekering onroerend goed en electronica¹ Onderhoud installaties ¹2014: Inclusief restitutie electronicaverz. 2013/14 476, Onderhoud gebouwen Fokkema, aanschaf telescoop t.b.v. glazenwassen Knibbe, bestrating Nuver, leggen van bestrating Fokkema, verkoop tegels Onderhoud installaties Beerstra, reparatie lekkage/aanschaf Colpro WTRD, reparatie zonneboiler Kalsbeek, 3x Tyfocor L Zandhuis, pomp met tuinslang - 89 Beerstra, aanpassen aansturing Remeha Ketel WTRD, reparatie grijswatervoorziening WTRD, reparatie drukverhogingspompen 54 - WTRD, reparatie lekkage leiding 80 - Beerstra, werkzaamheden regeltechniek Beerstra, leveren boiler, reparatie grijswatervoorziening Beerstra, reparatie regenwaterinstallatie Beerstra, onderhoud heatpipes 149 Energiewacht Algemene kosten Publiciteitskosten (website) 22 - Accountants- en advieskosten Overige kosten (2013: ordners/hangmappen)

16 B1 ACCOUNTANTSVERKLARING Er behoeft geen accountantsverklaring te worden overlegd aangezien de stichting niet controleplichtig is en ook in de statuten dit niet wordt geëist. B2 RESULTAATBESTEMMING Het bestuur stelt voor het exploitatieoverschot over 2014 ten bedrage van toe te voegen aan het kapitaal