Stichting Jij bent TOV T.a.v het bestuur Weerstraat LD TIEL. Jaarrapport 2018

Transcriptie

1 T.a.v het bestuur Weerstraat LD TIEL Jaarrapport 2018

2 T.a.v het bestuur Weerstraat LD TIEL Jaarrapport 2018 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Algemeen 1.1 Algemeen Resultaatvergelijking 3 2. Financieel rapport 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 1. ALGEMEEN - 2 -

4 1.1 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 26 januari 2015 werd per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Doelstelling De activiteiten van worden als volgt omschreven: Het dienen en zorgdragen voor de armen in met als doel evangelisatie. Christelijke boeken zijn bij de Stichting aanwezig. Mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt maken creatieve producten en lekkernijen voor de arme mensen in. Bestuur De directie wordt gevoerd door: - Mevr. M. Ruiter - Klein (Voorzitter) - Mevr. W. Verkerk - Klein (Penningmeester) - Mevr. T. Kitsz (Secretaris) 1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten % % Baten ,0% ,0% Inkopen ,1% ,1% Bruto bedrijfsresultaat ,9% ,9% Afschrijvingen materiële vaste activa ,3% 477 1,2% Overige personeelskosten 985 2,0% 53 0,1% Huisvestingskosten 107 0,2% 199 0,5% Exploitatiekosten 25 0,1% - 0,0% Verkoopkosten 621 1,3% 441 1,1% Autokosten 104 0,2% - 0,0% Kantoorkosten ,9% ,5% Algemene kosten ,2% ,3% Som der bedrijfskosten ,2% ,7% Bedrijfsresultaat ,7% ,2% Rentelasten en soortgelijke kosten ,8% ,8% Som der financiële baten en lasten ,8% ,8% Resultaat ,9% ,4% - 3 -

5 1.2 Resultaatvergelijking Het resultaat 2018 is ten opzichte van 2017 gestegen met 562. De ontwikkeling van het resultaat 2018 ten opzichte van 2017 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Baten Daling van: Huisvestingskosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkopen Afschrijvingen materiële vaste activa 674 Overige personeelskosten 932 Exploitatiekosten 25 Verkoopkosten 180 Autokosten 104 Kantoorkosten Algemene kosten 866 Rentelasten en soortgelijke kosten Stijging resultaat

6 2. FINANCIEEL RAPPORT - 5 -

7 2.1 Balans per 31 december 2018 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2017 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen - 25 Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde , 15 maart 2019 Mevr. M. Ruiter - Klein (Voorzitter) Mevr. W. Verkerk - Klein (Penningmeester) Mevr. T. Kitsz (Secretaris) - 6 -

8 2.1 Balans per 31 december 2018 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2017 PASSIVA Vermogen Reserves Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen 61 - Overlopende passiva Totaal passivazijde , 15 maart 2019 Mevr. M. Ruiter - Klein (Voorzitter) Mevr. W. Verkerk - Klein (Penningmeester) Mevr. T. Kitsz (Secretaris) - 7 -

9 2.2 Staat van baten en lasten over Baten Inkopen Bruto bedrijfsresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten 25 - Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat , 15 maart 2019 Mevr. M. Ruiter - Klein (Voorzitter) Mevr. W. Verkerk - Klein (Penningmeester) Mevr. T. Kitsz (Secretaris) - 8 -

10 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Onderneming, statutair gevestigd te is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit: - Het dienen en zorgdragen voor de armen in met als doel evangelisatie. Christelijke boeken zijn bij de Stichting aanwezig. Mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt maken creatieve producten en lekkernijen voor de arme mensen in. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Weerstraat 26 te. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Voorraden Grond- en hulpstoffen De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de bestuur. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden

11 2.3 Toelichting op de jaarrekening Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op reële waarde gewaardeerde vastgoedbeleggingen en de onder de vlottende activa opgenomen effecten. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben

12 2.3 Toelichting op de jaarrekening Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

13 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [2] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris Totaal 2018 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. Afschrijvingspercentages: Inventaris 20 % Vervoermiddelen 20 % VLOTTENDE ACTIVA Voorraden [4] Grond- en hulpstoffen Voorraad food Vorderingen [6] Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting - 25 Overige vorderingen Verstrekte lening Overlopende activa Nog te ontvangen van bestuur

14 2.4 Toelichting op de balans Liquide middelen [8] ING Bank NL67 INGB NL67 INGB Kas Kruisposten

15 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA VERMOGEN [9] Reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN [13] Handelscrediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 61 - Omzetbelasting Omzetbelasting 61 - Overlopende passiva Te betalen aan TOV Eten VOF Bankrente en -kosten

16 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten [14] Verkoop boeken, eten en drinken Ontvangen giften Inkopen [15] Boodschappen Boeken, kaarten etc Inkopen diversen Afschrijvingen materiële vaste activa [23] Inventaris Vervoermiddelen Overige personeelskosten [27] Reiskosten woon-werk Kantinekosten Reis- en verblijfkosten Huisvestingskosten [28] Huur onroerend goed 97 - Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten 10 - Overige huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten [29] Huur machines 25 - Verkoopkosten [30] Reclame- en advertentiekosten Sponsoring Representatiekosten 28 - Relatiegeschenken Autokosten [31] Motorrijtuigenbelasting

17 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Kantoorkosten [32] Kantoorbenodigdheden Portikosten Kleine aanschaffingen Telecommunicatie Kosten automatisering Contributies en abonnementen Overige kantoorkosten

18 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Algemene kosten [33] Zakelijke verzekeringen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten [42] Bankkosten en provisie Betalings- en kasverschillen Bezoldiging bestuurders De bestuurders van de stichting hebben gedurende het boekjaar geen bezoldiging ontvangen voor haar bestuurstaken. De penningmeester heeft gedurende het boekjaar geen reiskostenvergoeding ontvangen voor haar woon-werk kilometers., 15 maart 2019 Mevr. M. Ruiter - Klein (Voorzitter) Mevr. W. Verkerk - Klein (Penningmeester) Mevr. T. Kitsz (Secretaris)