Wereldwinkel Stede Broec. gevestigd te Bovenkarspel. Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: 16 januari 2014 Marcel Gimpel Aantal exemplaren: 7

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Opdracht 4 Samenstellingsverklaring 5 Fiscale positie 6 Financiële positie 7 Grafische weergave financiële positie 8 Bespreking van de resultaten 9 Meerjarenoverzicht 10 Grafische weergave meerjarenoverzicht 12 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Toelichting op de balans 17 Toelichting op de staat van baten en lasten 22 Specificatie kapitaalrekeningen 26 Bijlagen Materiële Vaste Activa 28 Overzicht omzetbelasting 29

3 jaarrekening 2014 pagina 3 van 30

4 T.a.v. het bestuur De Tuin KR BOVENKARSPEL Grootebroek, 16 januari 2014 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2014 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2014 van gevestigd aan de De Tuin 31 te Bovenkarspel. Algemeen De organisatie is als stichting op 25 mei 1982 opgericht en heeft met name als doelstelling: De stichting heeft ten doel het bevorderen van de ontwikkelingssamenwerking met de Derde Wereld en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Alkmaar onder dossiernummer en is op het adres De Tuin 31. Met betrekking tot de belastingen valt de stichting onder de eenheid Belastinginspectie HollandNoord/kantoor Hoorn en is daar bekend onder het fiscale nummer Bestuurssamenstelling per 31 december 2014 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Met vriendelijke groet, de heer S. Zeguers mevrouw L. Poppelier de heer M.J.F. Gimpel mevrouw M. Boesten mevrouw A. Gimpel mevrouw A. van der Gulik mevrouw G. Ootes In 2014 kon de Stichting, net als in vorige jaren, een beroep doen op plm. 40 vrijwilligers die geheel belangeloos verschillende werkzaamheden voor onze winkel verrichtten. Het bestuur is deze vrijwilligers hiervoor veel dank verschuldigd.de administratie die ten grondslag ligt aan dit rapport werd gevoerd door Ella Baas. Marcel Gimpel Penningmeester jaarrekening 2014 pagina 4 van 30

5 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van te Bovenkarspel bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor ons geldende gedrags en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Grootebroek, 16 januari 2014 Marcel Gimpel Penningmeester jaarrekening 2014 pagina 5 van 30

6 Fiscale positie Onderstaand volgt een specificatie van de berekening van de vennootschapsbelasting: Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting (positief resultaat) Buitengewone lasten 530 Vrijstelling 2014 (12.152) Fiscaal resultaat 2 Belastbaar bedrag Specificatie resultaat na belastingen: Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting Resultaat uit gewone exploitatie na belasting Buitengewone lasten 530 Resultaat na belastingen Ingevolge een vrijstelling voor Wereldwinkels ad ,00 hoeft er geen Vennootschapsbelasting te worden afgedragen jaarrekening 2014 pagina 6 van 30

7 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Voorraden Kortlopende schulden en overlopende passiva (3.763) (2.665) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Het werkkapitaal is in 2014 gestegen met ten opzichte van 2013, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (1.098) Afname vorderingen en overlopende activa (40) Toename liquide middelen De liquide middelen zijn in 2014 toegenomen met ten opzichte van jaarrekening 2014 pagina 7 van 30

8 Grafische weergave financiële positie De onderstaande grafiek geeft de verhoudingen weer tussen de verschillende onderdelen van zowel de activa als de passiva. Tevens geeft de grafiek inzicht met welke delen van het totale vermogen (passiva), de onderdelen van de activa worden gefinancierd. Activa Passiva 100% Immateriële en materiële vaste activa 90% Eigen vermogen 80% 70% Financiële vaste activa 60% Voorzieningen 50% Voorraden en onderhanden projecten 40% Langlopende schulden 30% 20% Vorderingen en overlopende activa, effecten en liquide middelen 10% Kortlopende schulden en overlopende passiva % jaarrekening 2014 pagina 8 van 30

9 Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2014 en 2013 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (50.232) (58,4) (58.681) (67,0) Baten / directe lasten , ,0 Afschrijvingskosten , ,9 Overige personeelskosten , ,7 Huisvestingskosten , ,0 Kantoorkosten , ,3 Verkoopkosten , ,0 Algemene kosten , ,9 Som der exploitatielasten , ,8 Exploitatieresultaat , ,2 Financiële baten en lasten 503 0, ,8 Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting , ,0 De specificatie van de stijging van het resultaat uit gewone exploitatie voor belasting met ten opzichte van 2013, is als volgt: Toename baten / directe lasten Afname afschrijvingskosten (1.457) Afname overige personeelskosten (17) Toename huisvestingskosten Toename kantoorkosten 217 Toename verkoopkosten 643 Afname algemene kosten (188) Per saldo toename som der exploitatielasten 350 Toename exploitatieresultaat Afname financiële baten en lasten (226) Toename resultaat uit gewone exploitatie voor belasting jaarrekening 2014 pagina 9 van 30

10 Meerjarenoverzicht BALANS Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva jaarrekening 2014 pagina 10 van 30

11 Meerjarenoverzicht STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Directe lasten (50.232) (58.681) (50.232) (58.681) (68.734) Baten / directe lasten Afschrijvingskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (1.023) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting Belastingen Resultaat uit gewone exploitatie na belasting Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat Resultaat na belastingen Grootebroek, 16 januari 2014 Advies en Administratiekantoor Gimpel Marcel Gimpel Penningmeester jaarrekening 2014 pagina 11 van 30

12 Grafische weergave meerjarenoverzicht De onderstaande grafieken tonen de meerjaren gegevens van een aantal belangrijke onderdelen van de staat van baten en lasten. Baten Directe lasten Baten / directe lasten Som der exploitatielasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting jaarrekening 2014 pagina 12 van 30

13 Jaarstukken jaarrekening 2014 pagina 13 van 30

14 Balans per 31 december 2014 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2013 Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventaris Financiële vaste activa Overige vorderingen financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsgoederen Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 14 van 30

15 Balans per 31 december 2014 PASSIEF Eigen vermogen 6 Toelichting 31 december december 2013 Stichtingskapitaal Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Overige langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden (50) (50) jaarrekening 2014 pagina 15 van 30

16 Staat van baten en lasten 2014 Staat van baten en lasten 2014 Toelichting Baten Directe lasten 11 (50.232) (58.681) Baten / directe lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: 13 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie voor belasting Belastingen Resultaat uit gewone exploitatie na belasting Buitengewone baten 415 Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat Resultaat na belastingen (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 16 van 30

17 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013: Bedrijfsgebouwen en Inventaris Totaal terreinen Aanschafwaarden Afschrijvingen (39.351) (23.257) (62.608) Overzicht mutaties 2014: Stand 31 december Afschrijvingen (1.082) (1.082) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2014: Aanschafwaarden Afschrijvingen (39.351) (24.339) (63.690) Toelichting op de materiële vaste activa: Nadere toelichting per rubriek: Een overzicht van de Materiële Vaste Activa vindt u weergegeven op de "Staat van Materiële Vaste Activa". Bedrijfsgebouwen en terreinen Het gebouw is gelegen aan De Tuin 31 te Bovenkarspel. Op het pand rusten geen hypotheek of andere schulden. De WOZ waarde per 01 januari 2014 bedraagt ,00. 2) Financiële vaste activa Recapitulatie van de financiële vaste activa: Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de financiële vaste activa: jaarrekening 2014 pagina 17 van 30

18 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de overige vorderingen financiële vaste activa: Lening aan ww Laren & Eemnes Stand 1 januari Stand 31 december VLOTTENDE ACTIVA 3) Voorraden Recapitulatie van de voorraden: Handelsgoederen Toelichting op de voorraden: De voorraden zijn op 15 en 17 januari 2015 geteld. Deze inventarisatie is niet opgenomen in het saldo van de voorraad per 31 december Nadere specificatie van de voorraden: Handelsgoederen Voorraad Food Voorraad Non Food ) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren jaarrekening 2014 pagina 18 van 30

19 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 5) Liquide middelen Kas ABNAMRO Bank ABN AMRO Bank ESpaarrekening Spaar Deposito 1 jaar ABN AMRO Bank Spaar Deposito 2 jaar ABN AMRO Bank Voorraad ingeleverde Kadobonnen Voorraad gekochte Kadobonnen Voorraad ingeleverde VVV bonnen Voorraad ingeleverde Kadoosjes 65 Nog te Ontvangen Opgestuurde Cadeaubonnen 710 Kruisposten Kruisposten Pinautomaat Toelichting op de liquide middelen: De in dit rapport opgenomen banksaldi zijn in overeenstemming met de door de ABN AMRO Bank per 31 december 2014 opgegeven saldi jaarrekening 2014 pagina 19 van 30

20 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 6) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2014 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2014 Resultaat over de periode 2014 Eindkapitaal op De specificatie van het eigen vermogen is opgenomen in de nadere toelichting op de kapitaalrekeningen. 7) Voorzieningen Recapitulatie van de voorzieningen: Overige voorzieningen Toelichting op de voorzieningen: De post Voorzieningen is opgenomen voor de bestrijding van opleidingskosten van de vrijwilligers. Verloop van de voorzieningen: Overige voorzieningen Stand 1 januari Stand 31 december ) Langlopende schulden Recapitulatie van de langlopende schulden: Overige langlopende schulden Lang + kortlopende schuld per Lang + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2014 Aflossing gedurende 2014 Aflossing komende periode Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva (9). Langlopende schuld per Renteloze Lening ( ) jaarrekening 2014 pagina 20 van 30

21 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Renteloze Lening ( ) 1 Nadere toelichting per schuld: Renteloze Lening ( ) betreft een overige langlopende schuld aan Gemeente Stede Broec. Lening dient in één keer in zijn geheel in 2013 te worden afgelost. Lening was verstrekt in verband met aankoop grond. 9) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden (50) (50) Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Nadere specificaties van de belastingen en sociale lasten: Aansluiting van de post Af te dragen omzetbelasting Afgedragen in 1e kwartaal 2014 Afgedragen in 1e kwartaal 2015 Stand per Stand per Stand per Stand per Overige schulden Borg (50) (50) (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 21 van 30

22 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 10) Baten Omzet Verkopen (BTW Laag) Omzet Verkopen (BTW Hoog) ) Directe lasten Inkopen (BTW Laag) Inkopen (BTW Hoog) Inkopen (BTW Nul) Baten versus baten / directe lasten Baten Directe lasten Marge in % van de baten Baten Directe lasten Marge in % van de baten Omzet Verkopen (BTW Laag) , ,9 Omzet Verkopen (BTW Hoog) , ,5 Omzet groep Aantal werknemers , ,0 Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 12) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Toelichting op de afschrijvingskosten: Voor het afschrijfschema verwijzen wij u naar de in de bijlage opgenomen "Staat van Materiële Vaste Activa". Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving Inventaris jaarrekening 2014 pagina 22 van 30

23 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 13) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Auto en Reiskosten Kosten Vrijwilligers Kantinekosten Overige Kosten Vrijwilligers Huisvestingskosten Gas Water en Licht Onderhoud Gebouwen Schoonmaakkosten Lasten Huisvesting Etalagekosten Refresh 554 Kantoorkosten Kantoorkosten Telefoon/Internet Porti Kleine Inventaris Abonnementen, Contributies en KvK Folders jaarrekening 2014 pagina 23 van 30

24 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Verkoopkosten Representatie Afschrijving i.v.m. breuk Vracht en Verzendkosten Advertenties Kosten/Baten Promotie (16) 36 Ondersteuningsfee Landelijke Vereniging Giften en Sponsoring Algemene kosten Verpakkingskosten Verzekering Kas en Boekingsverschillen 46 (25) Provisie VVV bonnen Onderhoud Inventaris en Gereedschap Diverse Algemene Kosten Bankrente en Kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Per saldo een baat / baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente ESpaarrekening ) Buitengewone baten en buitengewone lasten Buitengewone baten 415 Buitengewone lasten Nadere specificatie van de buitengewone baten en buitengewone lasten: Buitengewone baten Giften en Sponsoring aan WereldWinkel 415 Toelichting op de buitengewone baten: Dit betreft retour ontvangen Energiebelasting. jaarrekening 2014 pagina 24 van 30

25 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Buitengewone lasten Buitengewone Baten/Lasten (530) (623) (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 25 van 30

26 Specificatie kapitaalrekeningen Specificatie kapitaalrekeningen De nadere specificatie van het stichtingskapitaal is als volgt: Stichtingskapitaal Fiscale oudedagsreserve Stand 1 januari Opnames en stortingen Totaal opnames en stortingen Stand 31 december voor winstverdeling Resultaat Totaal aandeel in het resultaat Stand 31 december na winstverdeling Verdeeld als volgt: Stichtingskapitaal Fiscale oudedagsreserve (Samenstellingsverklaring afgegeven) jaarrekening 2014 pagina 26 van 30

27 Bijlagen jaarrekening 2014 pagina 27 van 30

28 Staat van materiële vaste activa Omschrijving Jaar Aankoop Aanschaf waarde Begin waarde Boekjaar Mutaties Boekjaar Afschrijving Boekjaar Eindwaarde Boekjaar Rest Waarde Prct. Gebouwen Winkel De Tuin Grond De Tuin Uitbreiding Magazijn Totaal Gebouwen Inventaris Airco Kassasysteem Transformatie Winkel CV Ketel + Brandhaspel Pinapparaat Beamer Ichoose Zonnepanelen Ichoose Zonnepanelen Buurs Zonwering Computer Printer Display Totaal Inventaris jaarrekening 2014 pagina 28 van 30

29 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTWnummer NL B01, luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 21% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privégebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal 5 Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal (11.282) d 5e 5f 5g Kleineondernemersregeling Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal te betalen jaarrekening 2014 pagina 29 van 30

30 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting, betreffende BTWnummer NL B01, luidt: Omzetbelasting 5g Totaal te betalen Aangegeven per 31 december e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Alsnog af te dragen jaarrekening 2014 pagina 30 van 30