Gemeente Langedijk Kwartaalrapportage 2e kwartaal 2013

Transcriptie

1 Gemeente Langedijk Kwartaalrapportage 2e kwartaal 2013 Verzonden aan de raad d.d

2 - 2 -

3 Inleiding Hierbij ontvangt u de 2 e kwartaalrapportage In de nu voorliggende kwartaalrapportage wordt u geïnformeerd over financiële knelpunten, tussentijdse besluiten en onvermijdelijke zaken. Dit betreft zaken waar u als raad geen keuzemogelijkheid heeft. Conform de opstelling van de kwartaalrapportages in 2012 presenteren wij de onderwerpen met een rapportagegrens van per kostenplaats of per product voor afzonderlijk de baten en lasten. Per programma presenteren wij de mutaties, incl. het meerjarig financieel eff ect. In de toelichting van de financiële mutatie is indien van toepassing de reserve aangegeven waarvan u eerder heeft besloten om de kosten van het onderwerp te dekken. In de financiële positie is een nieuw (meerjarig) Saldo begroting na mutaties be paald, bestaande uit het saldo van de Kadernota en de mutaties van deze kwartaalrapportage. In de toelichting op de financiële positie beschrijven wij het (meerjarig) financieel effect van de mutaties van de 2 e Kwartaalrapportage De mutaties voor het begrotingsjaar 2013 nemen wij op in de begrotingswijziging van de Eindejaarsrapportage 2013 en de meerjarige mutaties in de Programmabegroting In de toelichting op de financiële positie hebben wij verder de mutatie van de Algemene uitkering 2013 uitgebreid toegelicht. Onder de titel Themablad bijstand beschrijven wij de ontwikkeling van de tekorten op de uitvoering van de Wet werk en bijstand(wwb) dat geresulteerd heeft in een aantal mutaties op het Programma Sociale voorzieningen. Daar naast melden wij een aantal nieuwe ontwikkelingen van de bouwgrondexploitatie. Voor de aansluiting met de saldi van de programma s hebben wij de budgettair neutrale mutaties en de kapitaallasten per programma in één regel onder de mutaties aangegeven. In de toelichting op de financiële positie hebben wij beide gespecificeerd

4 Financiële positie Financiële positie Saldo Kadernota Mutaties 2 e kwartaal Saldo begroting na mutaties Algemeen Het positieve beeld in de Kadernota gaat teniet door een aantal flinke financiële tegenvallers in deze 2 e Kwartaalrapportage In 2013 wordt hierdoor het saldo begroting na mutaties met 1,1 miljoen euro negatief beïnvloed. Als gevolg hiervan ontstaat een tekort van ruim een miljoen euro. Om dit tekort in 2013 te dekken wordt voor dit bedrag een beroep gedaan op de Algemene reserve. Rekening houdend met deze verlaging van de Algemene rese rve betekent dit uitgaande van de cijfers voor de berekening van het weerstandsvermogen in de Programmabegroting 2013 een verlaging van de ratio van ruim voldoende (1,47) naar voldoende (1,33). Een neergaande ontwikkeling die wij in de Programmabegroting 2014 weer zullen actualiseren en meenemen in de bepaling van het toekomstige financiële beleid. De nadelige effecten van de voortdurende financiële en economische crisis in Nederland hebben nog steeds een grote invloed op de financiële positie van onze gemeente. Wij ontvangen minder inkomsten van het Rijk door kortingen op de Algemene uitkering. In het sociale domein doen de burgers van Langedijk een groter beroep op bijstandsuitkeringen en de problemen op de woning(bouw)markt leiden tot minder inkomsten van bouwleges. In onderstaande tabel hebben wij de belangrijkste mutaties per programma voor het begrotingsjaar 2013 opgesomd die deze nadelig effecten in deze kwartaalrapportage. veroorzaken. Programma Mutatie Bedrag x miljoen Ruimtelijke ordening Minder inkomsten bouwleges 0,4 Maatschappelijke ondersteuning Afname uren Hulp bij Huishouden -0,3 Verlaging ontvangsten eigen bijdrage WMO 0,1 Kapitaallasten 0,1 Sociale voorzieningen Inhuur consulenten WWB 0,1 Toename lasten bijzondere bijstand 0,1 Toename WWB bestand ,4 Verhoging budget BUIG ,3 Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering ,4 Overige wijzigingen 0,1 Totaal 1,1-4 -

5 Met uitzondering van 2017 ontstaan door deze kwartaalrapportage vanaf 2014 nadelige saldi van 0,1 tot 0,2 miljoen euro per begrotingsjaar. Door een stijging van de werkgeverslasten niet zijnde hogere salarissen nemen de nadelige saldi met ongeveer 0,1 miljoen euro nog toe. Voor de opvang van deze tekorten zullen wij in de Programmabegroting 2014 nieuwe voorstellen doen. Voorstellen die ofwel een verhoging van de lokale lasten betekenen, dan wel moeten leiden to t extra bezuinigingen. Het kabinet Rutte II stelt in de lopende maand augustus de nieuwe Rijksbegroting op en heeft hierop vooruitlopend al nieuwe bezuinigingen van 6 miljard aangekondigd. De definitieve omvang en welke beleidsvelden hierdoor worden getroffen zijn nog niet bekend. Hierover komt naar verwachting meer duidelijkheid in de septembercirculaire 2013 en de meicirculaire In hoeverre de financiële positie van Langedijk hierdoor nog meer nadelig wordt geraakt zal dan blijken. De harde noodzaak tot invulling van de voorgestelde maatregelen van de Takendiscussie in de Kadernota blijft in ieder geval bestaan en is met deze kwartaalrapportage zelfs nog versterkt

6 Algemene uitkering Op 31 mei jongstleden is de meicirculaire 2013 verschenen. Met deze circulaire wordt vooral nader invulling gegeven aan voornemens die eerder al in december 2012 waren aangekondigd. Zo worden nu de aangekondigde kortingen wegens BTW compensatiefonds, onderwijshuisvesting en lagere apparaatskosten in verband met de opschaling van gemeenten daadwerkelijk verminderd op het Gemeentefonds. Ook zijn de effecten van het regeerakkoord Rutte II verwerkt via de normeringsmethodiek ofwel samen de trap op en samen de trap af alsmede de in de decembercirculaire afgegeven winstwaarschuwing voor het accres Deze effecten hebben wij in eerdere rapportages moeten schatten. Veiligheidshalve hadden wij daarbij de nominale compensatie nog niet opgenomen. Hierdoor valt het resultaat ten opzichte van de KR -1, met uitzondering van het jaar 2013, mee. Aangezien het er steeds meer naar uit ziet dat het Rijk in augustus extra bezuinigingen gaat aankondigen, adviseren wij de meevallers toe te voegen aan de stelpost voorzichtigheidsmarge economische groei. In onderstaand overzicht treft u de effecten aan van de meicirculaire 2013 ten opzichte van de decembercirculaire 2012 fictief, waarbij een positief bedrag een voordeel betreft en een negatief bedrag een nadelig effect. Bedragen x Decembercirculaire 2012 fictief Meicirculaire Verschil Bij JR 2012 opgenomen ivm onderuitputting 122 Mutatie algemene uitkering Taakmutaties (reserveren voor betreffende taak) Saldo Toevoeging stelpost bezuiniging/ voorzichtigheidsmarge economische groei Effect algemene uitkering KR De stelpost voorzichtigheidsmarge economische groei laat dan het volgende verloop zien: Bedragen x Stand KR Toevoeging nav meicirculaire Stand KR Zoals gezegd lijkt een nieuwe bezuinigingsronde door het Rijk onontkoombaar. Er doen verschillende bedragen de ronde variërend van 4 miljard tot 8 miljard om het begrotingstekort terug te brengen tot de Europese norm van 3%. Deze bezuinigingen zullen opnieuw hun effect hebben op de hoogte van het Gemeentefonds. Hoe groot dit effect wordt, is afhankelijk van in welke mate de bezuinigingen binnen de Netto Gecorrigeerde Rijks uitgaven zullen vallen. Dat is koffiedik kijken. Het effect van het eerder aangekondigde en afgeblaze n Oranje-akkoord van 4 miljard was al grofweg doorgerekend. Voor twee andere scenario s met ombuigingen van respectievelijk 6 miljard en 8 miljard hebben we ook een grove berekening gemaakt. Dit geeft het volgende beeld aan extra kortingen op de algemene uitkering voor de gemeente Langedijk: - 6 -

7 Bedragen x Scenario 1: bezuinigingen 4 miljard Scenario 2: bezuinigingen 6 miljard Scenario 3: bezuinigingen 8 miljard Het kabinet gaat op dit moment uit van bezuinigingen van 6 miljard. Scenario 2 is dus het meest waarschijnlijk. Om dit scenario op te kunnen vangen, adviseren wij de positieve saldi vanuit de meicirculaire aan de stelpost voorzichtigheidsmarge economische groei toe te voegen. Het verschil tussen de decembercirculaire 2012 fictief en de nu uitgekomen meicirculaire is als volgt opgebouwd: Bedragen x Accresontwikkeling Onderuitputting Structurele korting in stand blijven BCF Nominale compensatie Lagere apparaatskosten Ontwikkeling uitkeringsbasis Korting onderwijshuisvesting Taakmutaties Overige kleine mutaties Geschatte effecten regeerakkoord Rutte II KR Accresontwikkeling Bij de accresontwikkeling gaan we samen met de Netto Gecorrigeerde Rijks Uitgaven samen de trap op en af. Naarmate de NGRU toenemen, stijgt het accres en naarmate de NGRU afnemen, daalt het accres. In de stand van de accressen in de meicirculaire zijn alle voorgenomen investeringen en bezuinigingen uit de verschillende akkoorden van het kabinet Rutte II verwerkt. Wat opvalt, is het hoge accres in Dit wordt vooral veroorzaakt door een aantal pie ken in infrastructurele projecten. Onderuitputting 2012 In december was een winstwaarschuwing gegeven voor het uitkeringsjaar 2012 omdat sprake was van onderuitputting van budgetten bij het Rijk. Een bedrag werd niet genoemd, maar op basis van cijfers van het ministerie van Financiën werd rekening gehouden met een verlaging van het Gemeentefonds van 106 miljoen. Wij hebben daarom bij de Jaarstukken 2012 een extra last van opgenomen. In deze circulaire wordt nu de definitieve afrekening 2012 op gemaakt van de normeringsmethodiek. Deze blijkt nu 192 miljoen lager te zijn dan volgens de septembercirculaire, fors lager dan de 106 miljoen uit eerdere berichtgeving. In voorgaande jaren werd onderuitputting via de maartcirculaire nog in het betreff ende boekjaar verwerkt. Nu de maartcirculaire afgeschaft is, vindt de melding pas bij de meicirculaire plaats, na sluiting van de - 7 -

8 overheidsboeken. Hierdoor vindt verwerking in boekjaar 2013 plaats. Het jaar 2013 wordt nu dubbel belast voor zowel het incidentele effect over 2012 als het structurele effect over Structurele korting in stand blijven BCF In het bestuurlijk overleg van 18 januari 2013 is afgesproken dat het BTW compensatiefonds niet wordt afgeschaft, zoals dat was opgenomen in het regeerakkoord van het kabinet Rutte II. Echter, de bij het afschaffen van het BCF opgenomen bezuinigingen, blijven wel in stand. Om de ontwikkeling van het BCF voor het Rijk beheersbaar te maken, komt er een plafond op het BCF dat gekoppeld wordt aan de normeringssystematiek voor het gemeente- en provinciefonds. Het plafond is op basis van de raming van het BCF voor 2014 vastgesteld op 3,1 miljard. Vanaf 2015 groeit het plafond van het BCF met het accres. Als het plafond overschreden wordt, dan wordt er uitgenomen uit het gemeente- en provinciefonds. Bij een realisatie lager dan het plafond komt het verschil ten gunste van het gemeente- en provinciefonds. Nominale compensatie In de meicirculaire 2013 verspringt het basisjaar en wordt in 2014 de nominale ontwikkeling, oftewel inflatie, meegenomen. Niet alleen de factor van 2014 wordt verhoogd, maar als gevolg van de structurele doorwerking alle jaren daarna ook. Lagere apparaatskosten In het regeerakkoord is opgenomen dat de omvang van de gemeenten wordt opgeschaald. De verwachting van het kabinet is dat de gemeenten dan in staat zijn de nieuwe taken in het sociale domein in zelfstandigheid uit te voeren. Bij grotere gemeenten passen lagere apparaatskosten. De korting op het Gemeentefonds is jaarlijks 60 miljoen oplopend vanaf Ontwikkeling uitkeringsbasis Bij het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis praten we over de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ-waarden enzovoort. Doordat de omvang van het Gemeentefonds niet wijzigt door een stijging van de landelijke aantallen, laat men de uitkeringsfactor dalen. Gemeenten kunnen deze korting goedmaken door de maatstaven evenredig te laten stijgen met deze aantallen. Groeigemeenten lukt dat gemakkelijk, voor plattelandsgemeenten is dit moeilijker. Bij de gemeente Langedijk valt dit onderdeel negatief uit, voornamelijk veroorzaakt door een daling van het aantal inwoners onder de 20 jaar en daaruit volgend een afname van het aantal leerlingen op het voortgezet onderwijs. Daarnaast dalen de WOZ -waarden in Langedijk minder dan het landelijk gemiddelde. Geplande nieuwbouw laat de WOZ -waarden zelfs toenemen. Wellicht ten overvloede: de totale gemeentelijke WOZ-waarde verlaagt de hoogte van de algemene uitkering. Korting onderwijshuisvesting Deze korting is al in de vierde kwartaalrapportage 2012 toegelicht. Gezien de voorgenomen herijking van het gemeentefonds per 1 januari 2015 zijn de exacte gevolgen voor het cluster educatie momenteel nog niet duidelijk. De verwachting is dat uiterlijk in de meicirculaire 2014 hierover duidelijkheid kan worden geboden. Het gaat hier dus om voorlopige bedragen

9 Taakmutaties Impuls brede scholen combinatiefuncties De brede impuls combinatiefuncties richt zich op de realisatie van combinatiefuncties inclusief buurtsportcoaches. Deze impuls betreft de bestaande Impuls brede scholen, sport en cultuur uitgebreid met de inzet van buurtsportcoaches. Hiervoor ontvangen wij met ingang van 2013 structureel Invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg Hiervoor is ons in en in beschikbaar gesteld. Transitiekosten decentralisatie AWBZ begeleiding naar de W MO De Gemeente Langedijk ontvangt in 2014 een bedrag van bijna via de algemene uitkering. Deze middelen zijn bedoeld om de gemeente te compenseren voor de (transitie)kosten die samenhangen met de inwerkingtreding van de nieuwe WMO per Overige kleine mutaties Het betreft hier meerdere kleine mutaties en afrondingsverschillen. Geschatte effecten regeerakkoord Rutte II KR-1 Wij corrigeren hier voor de eerder geschatte effecten van het regeerakkoord Rutte II die in deze meicirculaire financieel vertaald zijn

10 Themablad bijstand Tekorten op de uitvoering van de Wet werk en bijstand (WWB) Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet werk en bijstand. Zij krijgen voor het verstrekken van uitkeringen een budget van het Rijk: het inkomensdeel. Op dat budget lopen ze een financieel risico. Eventuele tekorten op het budget zijn, behoudens bijzondere omstandigheden, voor rekening van de gemeenten. Om re-integratie te realiseren en daarmee tevens de hoogte van de uitgaven ten laste van het inkomensdeel te beïnvloeden ontvangen de gemeenten een apart budget van het Rijk, het participatiebudget. Gemeenten hebben een primaire verplichting om alles te doen wat nodig is om met de beschikbare budgetten voor Inkomen en Werk toe te kunnen. Sinds 2010 is in gemeente Langedijk sprake van oplopende tekorten op het inkomensdeel. In 2011 bedroeg het tekort ruim 35%. Om dit terug te dringen zijn in 2012 extra maatregelen getroffen gericht op instroombeperking en uitstroombevordering. De uitgaven voor re -integratie bedroegen dat jaar 285% van het door het rijk vastgestelde jaarbudget. Ondanks deze inspanningen is het tekort op het inkomensdeel WWB in 2012 uitgekomen op ; een overschrijding van ruim 16%. De komende jaren bieden vooralsnog geen ander perspectief. We hebben goede verwachtingen van het ingezette traject re-integratie door Agros. Maar de grote stroom aanvragen WWB en de aanvraag van de incidentele aanvullende uitkering vragen een planmatige aanpak. Tegelijkertijd wordt de omvang van het participatiebudget door het Rijk teruggebracht van in 2011 naar in 2012 en totaal aantal klanten totaal klanten SZ jan-12 apr-12 jul-12 okt-12 jan-13 apr-13 jul-13 Aanvullende uitkeringen Wanneer het tekort op het inkomensdeel meer dan 10% van het budget bedraagt en incidenteel is, kan de gemeente een Incidentele Aanvullende Uitkering (IAU) aanvragen. De gemeente kan op basis van de IAU een aanvullende uitkering krijgen over één jaar (achteraf). Na jaren van overschotten hadden we in 2010 voor het eerst een tekort op het inkomensdeel. In 2011 was dat tekort verder opgelopen en is hiervoor in 2012 een IAU aanvraag ingediend. Eind 2012 is een bedrag van toegekend

11 In 2013 is het tekort teruggedrongen, maar toch boven de 10% uit gekomen. Voor het tekort is in 2013 een aanvraag IAU ad ingediend. Budget inkomensdeel 2013 Op 28 juni zijn de nadere voorlopige budgetten inkomensdee l 2013 bekend gemaakt. Voor de gemeente Langedijk is het voorlopige budget vastgesteld op , een verhoging van ruim t.o.v. de eerste budgetbrief De verhoging is het gevolg van de stijgende lasten van de gemiddelde uitkering. Voor de prognose van de uitkeringslasten en het beroep op de IAU is gebruik gemaakt van een aantal scenario s waarbij de stijging van het aantal klanten en gemiddeld e uitkering het uitgangspunt is: Scenario 1 geen groei in 2013 stijging gemiddelde uitkering 0,0% Scenario 2 groei WWB 10% januari-december stijging gemiddelde uitkering 5,0% Scenario 3 groei WWB 13% januari-december stijging gemiddelde uitkering 2,5% Scenario 4 groei WWB 13% januari-december stijging gemiddelde uitkering 5,0% scenario Bedragen x Prognose gemiddeld aantal klanten Prognose uitkeringslasten Budget Rijk Eigen risico 10% rijksbudget Aanvraag IAU Uitgangspunt bij de eerste kwartaalrapportage was geen groei van het klantenbestand vanaf het 2 e kwartaal e kwartaalrapportage 2013 Prognose gemiddeld aantal klanten 231 Prognose uitkeringslasten Budget Rijk Eigen risico 10% rijksbudget 256 Aanvraag IAU 163 De re-integratie-inspanningen zouden er dan voor moeten zorgen dat de uitstroom gelijk is aan de instroom. In de loop van het 2 e kwartaal is duidelijk geworden, dat de economische crisis aanhoudt en het klantenbestand ondanks de ingezette re-integratie inspanningen oploopt. Bij het opstellen van de 2 e kwartaalrapportage gaan we uit van scenario 3. We verwachten dat het gemiddeld aantal klanten zal toenemen met 13% (252 klanten gemiddeld in 2013) en door de Wet Uniformering loonbegrip zullen de uitkeringslasten toenemen met 2,5%. Ten opzichte van de eerste kwartaalrapportage betekent dit per saldo een verslechtering van het exploita tieresultaat van

12 Ondanks de verhoging van het toegekende voorlopige budget kan de gemeente voor 2013 in aanmerking komen voor een aanvraag IAU van Voor gemeenten met meer dan inwoners die een IAU-verzoek over 2013 willen indienen, is van belang of zij voldoen aan één van de door de Toetsingscommissie WWB gehanteerde statistische criteria voor een uitzonderlijke situatie op de arbeidsmarkt. Wanneer een gemeente met meer dan inwoners aan géén van de statistische arbeidsmarktcriteria voldoet, dan kan een gemeente uiteraard nog steeds een IAU - verzoek indienen. Dan zal de gemeente de toetsingscommissie er echter zelf van moeten overtuigen dat sprake is van een uitzonderlijke situatie op de arbeidsmarkt. Om het risico op het niet toekennen van de aanvraag IAU zo klein mogelijk te houden is het noodzakelijk dat de gemeente kan aantonen dat ze snel en adequaat heeft gehandeld ten aanzien van de toename van het aantal klanten. Een andere belangrijke voorwaarde is dat de rechtmatigheid op orde is. Het handhaven van de rechtmatigheid is in Langedijk niet beschreven in een plan waardoor de wettelijke termijnen gelden. Dit houdt in dat 1 maal per 18 maanden een rechtmatigheidsonderzoek moet worden gedaan. We zijn nu op het punt beland dat sommige rechtmatigheidsonderzoeken geen uitstel meer dulden. Als wij dit langer uitstellen lopen wij het risico de uitkering niet te ontvangen. De caseload van de casemanagers is door de stijgende omvang van de WWB dusdanig hoog, dat het onvermijdelijk is om tijdelijk extra personeel in te zetten om te voldoen aan alle in de IAU opgenomen rechtmatigheidseisen. Het budget inhuur tijdelijk personeel zal daarmee voor 2013 met worden overschreden. Gedurende 2013 zal worden onderzocht in hoeverre deze extra capaciteit in de toekomst vanuit de eigen organisatie kan worden ingevuld

13 Ontwikkelingen bouwgrondexploitatie In de afgelopen 2 kwartalen is gezocht naar mogelijke optimalisaties met betrekking tot de bij de Jaarstukken 2012 vastgestelde grondexploitaties per 1 januari Een aantal van deze optimalisaties is reeds gemeld in de Kadernota Dit betreft onder andere de verlaging van de aan de grondexploitaties toe te rekenen rente. Vanaf 2014 wordt 2 % rente toegerekend in plaats van 3,7%. In het derde kwartaal van 2013 worden alle grondexploitaties derhalve tussentijds geactualiseerd en worden de effecten van deze optimalisaties, evenals eventuele overige wijzigingen, verwerkt. In het onderstaande wordt, voor zover aan de orde, kort ingegaan op de ontwikkelingen op de verschillende grondexploitaties. Westerdel Ten opzichte van het huidige grondexploitatieresultaat is een aantal voordelen te melden. Dit betreft onder andere een toegekende subsidie, optimalisatie van het inrichtingsplan en aanbestedingsvoordelen. De exacte voordelen worden verwerkt bij de tussentijdse actualisatie van de grondexploitatie. In Westerdel hebben inmiddels de eerste grondverkopen in fase 1 plaatsgevonden. Daarmee is in 2013 tot nu toe een grondopbrengst gerealiseerd van circa 4,5 miljoen. Tevens is gestart met de bouw. De resterende koopwoningen in fase 1 staan nog in verkoop. De voorbereiding van de verkoop van de vrije kavels in fase 1 is in volle gang. Voor de vrije kavels wordt tevens gekeken in hoeverre het bieden van de mogelijkheid tot erfpacht kan resulteren in snellere afname. Breekland Voor de bedrijfskavels op Breekland wordt de mogelijkheid geboden deze in erfpacht af te nemen. Met één partij is momenteel overeenstemming over het in erfpacht afnemen van een kavel van circa m², met de intentie tot aankoop van de kavel eind De definitieve overeenkomst dient nog te worden getekend. Verder vinden met enkele partijen nog gesprekken plaats. Oxhoofdpad De kavels aan het Oxhoofdpad zijn begin 2013 opnieuw in verkoop gegaan voor marktconform aangepaste prijzen. Inmiddels zijn 6 van de 9 kavels verkocht, waarvan 3 definitief en 3 onder voorbehoud. Voorburggracht Voor de locatie aan de Voorburggracht is onderhandeld over de grondverkoop ten behoeve van de ontwikkeling van een supermarkt met woningen. Inmiddels is hierover mondeling overeenstemming bereikt, onder andere over de grondprijs. Indien de overeenkomst wordt getekend, is zekerheid over de grondafname. De overeengekomen grondprijs is lager dan in de vastgestelde grondexploitatie is opgenomen. Daar staat tegenover dat de gemeente de grond niet bouw- en woonrijp hoeft te maken. Het resultaat op de grondexploitatie blijft ruimschoots positief. Een en ander wordt verwerkt bij de tussentijdse actualisatie van de grondexploitatie

14 Actualisatie kapitaallasten Met de vaststelling van de Jaarstukken 2012 is de waardering van de gebouwen voor Onderwijshuisvesting en het gemeentehuis bijgesteld naar 40 ja ar. In overeenstemming hiermee worden ook de looptijden van de overige gemeentelijke gebouwen (kinderopvang, peuterspeelzaalwerk, De Binding) bijgesteld naar deze termijn. De bijstelling van de afschrijvingstermijnen van de gebouwen voor Onderwijshuisves ting (schoolgebouwen en gymnastieklokalen) en het gemeentehuis leidt tot aanpassing van de kapitaallasten voor de jaarschijven vanaf De kapitaallasten van schoolgebouwen worden gedekt uit de reserve Onderwijshuisvesting. De voordelige resultaten onts taan door een langere looptijd van het gemeentehuis (van 30 naar 40 jaar). De nadelen van het onderwijs (behalve de gymnastieklokalen) en de voordelen van het gemeentehuis worden verrekend met de reserves. Voor de overige gemeentelijke gebouwen (bijv. peuterspeelzalen) is er geen verrekening via reserves en leidt d e verkorting van de afschrijvingsduur tot structureel hogere kapitaallasten vanaf 2013 en deze komen ten laste van de algemene middelen. De mutaties per programma zijn: Onderwijshuisvesting Onderwijs Maatschappelijke ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves Subtotaal Overige gemeentelijke gebouwen Cultuur Maatschappelijke ondersteuning Openbare ruimte Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves Subtotaal Totaal Overige budgettair neutrale mutaties De effecten van de nieuwe kostenverdeelstaat en overige, programma overschrijdende, budgettair neutrale mutaties zijn in onderstaande tabel opgenomen: Apparaatskosten Besturen en burgers Cultuur 104 Maatschappelijke ondersteuning

15 Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves -144 Totaal

16 - 16 -

17 Programma Besturen en burgers Mutaties Afname aantal rijbewijzen Al in 2012 was een daling van het aantal rijbewijzen merkbaar. Volgens de gegevens van het RDW zal pas in 2016 weer een stijging in het aantal vervangingen zichtbaar zijn. (10 jaar na de invoering van het creditcardformaat) Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal Programma Onderwijs Mutaties Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal Programma Cultuur Mutaties Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal Programma Ruimtelijke ordening Mutaties Minder inkomsten bouwleges Het aantal aanvragen voor bouwvergunningen bestaat vooral uit kleine aanvragen en projecten. Als gevolg van het huidige economische tij blijven grote bouwprojecten uit, daarom dienen de inkomsten op de bouwleges afgeraamd te worden. In de begroting 2014 zullen de meerjareneffecten van deze ontwikkelingen meegenomen worden. Er loopt een onderzoek naar de kostendekkendheid van de bouwleges waar we in 2014 over zullen rapporteren. Mutaties budgettair neutraal

18 Mutaties Mutaties kapitaallasten Totaal Programma Milieu en volksgezondheid Mutaties Aanpassing budget gezondheidszorg Het AB van de GGD heeft in haar vergadering van 3 juli een besluit genomen over de jaarrekening 2012, de herziene begroting en de begroting De raad van Langedijk heeft over deze stukken op 25 juni jl. een besluit genomen. De financiële consequenties hiervan zijn nu opgenomen in beide begrotingsjaren. Voor 2013 betekent dit voor Gezondheidszorg extra benodigd budget van , structureel vanaf Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal Programma Maatschappelijke ondersteuning Mutaties Afname uren Hulp bij Huishouden Het omzetten van de indicaties in klassen naar uren en de gekantelde werkwijze leveren een besparing op van Verlaging ontvangsten eigen bijdrage WMO Door de afname van de kosten hulp bij het huishouden neemt de post eigen bijdrage af. Deze twee posten hebben een directe relatie. Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal

19 Programma Sociale voorzieningen Mutaties Inhuur consulenten WWB De caseload van de casemanagers is door de stijgende omvang van de WWB dusdanig hoog, dat het onvermijdelijk is om tijdelijk extra personeel in te zetten om te voldoen aan alle in de IAU (incidentele aanvullende aanvraag) opgenomen rechtmatigheidseisen. Het budget inhuur tijdelijk personeel zal daarmee voor 2013 met worden overschreden. Gedurende 2013 zal worden onderzocht in hoeverre deze extra capaciteit in de toekomst vanuit de eigen organisatie kan worden ingevuld. Toename lasten bijzondere bijstand Het budget Bijzonder Bijstand laat voor 2013 een tekort zien van Aan dit tekort liggen een aantal oorzaken ten grondslag. Deze hebben te maken met de economische recessie, maar zijn deels ook financieel technisch van aard. De invoering van de Langedijkerpas, levert een voordeel op van De groei van het aantal bijstandsuitkering staat in direct verband met het aantal aanvragen bijzondere bijstand. Dit levert een nadeel op van De economisch crisis zorgt voor een oplopend aantal onder bewind stellingen. De kosten daarvan worden door de gemeente betaald en komen ten laste van het budget Bijzondere Bijstand. Een stijging van De langdurigheidstoeslag ad is tot nu toe altijd ten onrechte ten laste gekomen van het budget van het inkomensdeel. Ten slotte is in de meerjarenbegroting voor bijzondere bijstand in 2013 een bezuiniging ingeboekt van Destijds is uitgegaan van een verlaging van het aantal uitkeringsgerechtigden. Toename WWB bestand Uit de regionale monitor BUIG (gebundelde inkomensvoorzieningen) is voor de terugontvangsten uitkeringen een gemiddeld percentage gekomen van 3% van de uitkeringslasten. De verhoging van de lasten

20 Mutaties zorgt voor een mutatie op de terugontvangsten. Toename WWB bestand De stijging van het aantal klanten in de WWB en de verhoging van het gemiddelde uitkeringsbedrag zorgt voor een verhoging van de uitkeringslasten. In het themablad bijstand wordt hier nader op ingegaan. Verhoging budget BUIG Op 28 juni zijn op het gemeenteloket de nadere voorlopige budgetten BUIG 2013 bekend gemaakt Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal Programma Openbare ruimte Mutaties Ruiling grond In verband met ruiling van een stuk grond met de Koogerkerk krijgen we extra kosten in rekening voor o.a. belastingen en van het Kadaster. Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal Algemene dekkingsmiddelen Mutaties Aanpassing jaarlijkse kosten i.v.m Investeringsplan De benodigde investeringen voor I&A zijn geactualiseerd en opgenomen in het MIP voor de periode Naast de opname van extra kapitaallasten die dat met zich meebrengt, dient de raming van de jaarlijkse exploitatiekosten die met de overige investeringen samenhangen aangepast te worden. Algemene uitkering Een nadere toelichting vindt u onder de financiële positie Algemene uitkering voorgaande dienstjaren Naar aanleiding van de meicirculaire 2013 verwachten wij over voorgaande dienstjaren

21 Mutaties terug te moeten betalen. Aanpassing van de uitkeringsfactor en de integratie-uitkering WMO zijn de belangrijkste oorzaken. Liquidatie Onderlinge Verzekeringen Overheid In verband met de liquidatie van OVO hebben wij als voormalig lid recht op een uitkering uit het eigen vermogen. Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal Mutaties reserves Mutaties Mutaties budgettair neutraal Mutaties kapitaallasten Totaal