Stichting RTV IJsselmond Oudestraat 216 A 8261 CA Kampen RAPPORT. inzake. de jaarrekening over het boekjaar van Stichting RTV IJsselmond

Transcriptie

1 Oudestraat 216 A 8261 CA Kampen RAPPORT inzake de jaarrekening over het boekjaar 2018 van

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Financiële positie Meerjarenoverzicht Kengetallen 8 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Bijlage 1

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT 2

4 Aan het bestuur van Oudestraat 216 A 8261 CA Kampen Wezep, 22 mei 2019 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2018 van Stichting RTV IJsselmond te Kampen. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van te Kampen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. 3

5 1.2 ALGEMEEN Vaste gegevens De vaste gegevens van de stichting zijn: - oprichting d.d. 19 november KvK-nummer SBI-code Radio-omroepen - RSIN website - ANBI-status sinds 1 januari 2010 Het bestuur bestaat uit: - H. Bouwmeester, voorzitter - W.J. Westendorp, penningmeester - L. Kievit-Braakman - B.F.L. Zandbergen Activiteiten De stichting heeft tot doel: 1. het verzorgen van media-aanbod bestemd voor de Gemeente Kampen, in het bijzonder in de vorm van het in stand houden van een radio- en televisie omroeporganisatie; 2. het op lokaal niveau uitvoeren van de media-opdracht, als publieke taak, door het verzorgen van media-aanbod dat gericht is op de bevrediging van maatschappelijke behoeften die in de gemeente leven, en het verrichten van alle activiteiten die nodig zijn om daarmee de hiervoor bedoelde publieke taak te vervullen; 3. de stichting gebruikt haar zendtijd voor een media-aanbod dat in het bijzonder betrekking heeft op de gemeente; 4. de stichting tracht dit doel en al hetgeen daarmee in de ruimste zin verband houdt te verwezenlijken door het aanwenden van alle geoorloofde middelen, welke voor de verwezenlijking van het doel van de stichting bevorderlijk zijn. 4

6 1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten Werkelijk 2018 % Begroot 2018 % Werkelijk 2017 % Baten , , ,0 Personeelslasten , , ,2 Afschrijvingen , , ,6 Huisvestingslasten , , ,0 Facilitaire lasten , , ,3 PR en promotie 163 0, , ,6 Kantoorlasten , , ,4 Algemene lasten , , ,3 Som der bedrijfslasten , , ,4 Bedrijfsresultaat , , ,4 Financiële baten en lasten , , ,2 Netto resultaat , , ,6 5

7 1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2018 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Materiële vaste activa 946 7, ,6 Vorderingen , ,4 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,2 Kortlopende schulden , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen

8 1.5 MEERJARENOVERZICHT Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Stichtingsvermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

9 1.6 KENGETALLEN Resultaten Resultaat boekjaar Liquiditeit Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden ,7 0,5 1,5 0,5 0,5 Quick ratio Vlottende tende activa ti- va voorraden - r Kortlopende schulden 0,7 0,5 1,5 0,5 0,5 De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. De current ratio is in 2018 gestegen ten opzichte van Solvabiliteit 2018 % 2017 % 2016 % 2015 % 2014 % Stichtingsvermogen tings Totaal vermogen Stichtingsvermogen tings Vreemd vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen x ,3-62,2-5,4-12,8-20,7 x ,8-38,4-5,1-11,3-17,1 x ,3 162,2 105,4 112,8 120,7 De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. 8

10 Rentabiliteit 2018 % 2017 % 2016 % 2015 % 2014 % Bedrijfsresultaat resul Totaal vermogen x ,5-536,1-370,7-123,3-125,9 De rentabiliteit over het totale vermogen geeft een indicatie voor de mate waarin de stichting met haar vermogen een opbrengst weet te genereren. De rentabiliteit van het eigen vermogen geeft weer wat het rendement is dat de onderneming heeft behaald met haar eigen vermogen. Dit vermogen komt toe aan de stichting. 9

11 Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn gaarne bereid tot het geven van nadere toelichtingen. Hoogachtend, KRC Van Elderen accountants belastingadviseurs B.V. drs. J. Smit Accountant-Administratieconsulent 10

12 2. JAARREKENING 11

13 Kampen 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (na resultaatverdeling) ACTIVA 31 december december 2017 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Audio-apparatuur Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

14 Kampen PASSIVA 31 december december 2017 Stichtingsvermogen Overige reserve Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

15 Kampen 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Werkelijk Begroot Werkelijk Baten Subsidies Reclamebaten Overige baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire lasten PR en promotie Kantoorlasten Algemene lasten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbestemming Overige reserve

16 Kampen 2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen langlopende schulden Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

17 Kampen 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk en statutair gevestigd op Oudestraat 216 A, 8261 CA te Kampen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van bestaan voornamelijk uit het verzorgen van media-aanbod bestemd voor de Gemeente Kampen, in het bijzonder in de vorm van het in stand houden van een radio- en televisie omroeporganisatie. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Grondslagen Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 16

18 Kampen Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Indien geen sprake is van (dis)agio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. 17

19 Kampen 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 Vaste activa 1 Materiële vaste activa Audioapparatuur Stand per 1 januari 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 25% 18

20 Kampen Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Rabobank PASSIVA 4 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden 5 Overige schulden en overlopende passiva Accountantslasten Nog te betalen bedragen Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Van de Gemeente Kampen wordt ruimte gehuurd in De Stadskazerne. De huurverplichting loopt vanaf 1 april 2016 voor de duur van 20 jaar. De huur bedraagt per jaar 19

21 Kampen 2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Subsidies Werkelijk Begroot Werkelijk Gemeente Kampen Reclamebaten TV-reclame Overige baten Donaties en sponsoring Donaties sportverenigingen Bijdrage kerkgenootschappen Ontvangen legaat Personeelslasten Overige personeelslasten Gemiddeld aantal werknemers In 2018 waren er geen medewerkers in loondienst. Overige personeelslasten Kantinelasten Cursuslasten Overige personeelslasten Afschrijvingen Audio-apparatuur Huisvestingslasten Huur studio Schoonmaaklasten Gemeentelijke belastingen Bijdrage in kosten beheerstichting

22 Kampen 13 Facilitaire lasten Werkelijk Begroot Werkelijk Buma/Stemra Huur zendantenne Kleine aanschaffingen AV diensten Lasten mobiele studio Programmalasten PR en promotie Propaganda en representatielasten Reislasten Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Telefoonlasten Kosten automatisering Algemene lasten Abonnementen en contributies Verzekeringen Accountants- en advieslasten Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Ontvangen rente spaarrekening Banklasten

23 Kampen Kampen, H. Bouwmeester W.J. Westendorp Voorzitter Penningmeester 22

24 BIJLAGE 23

25 Kampen Afschrijvingsstaat materiële vaste activa Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Boekwaarde Omschrijving jaar van stand aanschaffing desinvest. stand stand t.l.v. desinvest. stand 31-dec aanschaf 1-jan boekjaar boekjaar 31-dec % mnd. 1-jan boekjaar boekjaar 31-dec AUDIO-APPARATUUR Computers studio % Camera's % Computer % Totaal materiële vaste activa