.7v. Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" Veenendaal. Jaarrapport 2013 MOOR E STEPHENS

Transcriptie

1 .7v. Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" Veenendaal Jaarrapport 2013 An independent member rn Moore Slephe. internoboonl L'enderl MOOR E STEPHENS

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 Beoordelingsverklaring 3 3 MARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over An independent member Prrrt of Moore Stophens Imernetional tnnded

3 7 MTH ACCOUNTANTS & ADVISEURS Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" T.a.v. het bestuur Kees Stipplein TP Veenendaal MTH Accountants B.V. Wiltonstraat 30 Postbus AS Veenendaal T: +31 (0) F: +31 (0) E: I: KvK: Behandeld door E. de Gooijer MSc RA Kenmerk Datum 8 april 2014 Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. OP RACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van E , beoordeeld. Opdracht te,e RDELINGSVERKLARING Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" te Veenendaal beoordeeld. Het bestuur van Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2400 "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de stichting en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Op alle diensten van MTH zijn Algemene Voorwaarden van toepassing. Deze bevatten onder meer een beperking van de aansprakelijkheid en zijn te raadplegen op onze website, bij het Handelsregister, bij de glitke van de rechtbank Zwolle lelystad of worden op aanvraag kosteloos verstrekt.-in nhlepondent nwinher.firm PTRNATlONvi LiSi ID

4 Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Veenendaal, 8 april 2014 TH Accountants B.V. 'MC. van Wolfswinkel AA - 4 indeperrdrnt member hrm of Mcole Itephens internutional tirnited

5 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (4) Beoordelingsverklaring afgegeven 5 44 independent member firm ot Maate Strphem internabonal umited MOORE STEPH ENS

6 31 december december 2012 PASSIVA Reserves en fondsen (5 ) Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfonds Kortlopende schulden (6) Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Beoordelingsverklaring afgegeven An independem member lirm of MoCie Srephens lnte limi, e0i

7 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Realisatie 2013 Realisatie 2012 Baten Baten (7) Subsidiebaten (8) Overige baten (9) Som der baten Lasten Inkoopwaarde van de netto-omzet (10) Lonen en salarissen (11) Sociale lasten (12) Pensioenlasten (13) Afschrijvingen (14) Overige lasten (15) Financiële baten- en lasten (16) Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Kapitaal Bestemmingsfonds Beoordelingsverklaring afgegeven An independrnt mernber ffrn, of Manre Strphens lnternotional Lirraite;

8 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" bestaan voornamelijk uit het vergroten van cultuurbereik aan de inwoners van Veenendaal in het bijzonder en in het algemeen aan alle publiek, zowel plaatselijk als landelijk. Vergelijkende cijfers voorgaand boekjaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaiing zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, siechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. 3aarrekeningregime Deze jaarrekening is overeenkomstig de Richtlijn voor kleine Organisaties zonder winststreven opgesteld, ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE 3AARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming, Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere nettoopbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Beoordelingsverkiaring afgegeven independent member firrn of Moore Slephen; nutrnobonal Linhte:1

9 Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Schulden Schulden zijn opgenomen voor het bedrag waarvoor ze moeten worden afgelost. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil van de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doeistellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventude restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materide vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten- en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de versiagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Beoordelingsverklaring afgegeven 8 An independent member lirn. of Moore Srephens Inicrnobonal Linfited

10 ' Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2013 Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Desinvesteringen Afschrijving clesinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages Inventaris 20% VLOTrENDE ACTIVA Voorraden Voorraad museumboeken Beoordelingsverklaring afgegeven 9 4n independent member firm of MO011 Stephens Mternabonal L mgted

11 3. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Diversen Liquide middelen Rabobank ING Bank betaalrekening ING Bank spaarrekening 1 72 ING Bank spaarrekening Kas Gelden onderweg Beoordelingsverklaring afgegeven An independent member firm of liloorr 5:rphenr International Limiterf

12 PASSIVA 5. Reserves en fondsen In november 2013 is bij de Gemeente Veenendaal een "bestedings plan financiële reserves" ingediend waarin aangegeven is hoe de reserves en fondsen in 2014 en 2015 zullen worden afgebouwd naar de in de subsidievoorwaarden genoemde normen. Kapitaal Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve website Bestemmingsreserve ontwikkeling nieuwe media Bestemmingsreserve inrichting museum Bestemmingsreserve website Stand per 1 januari Stand per 31 december Het bestuur heeft een bestemmingsreserve gevormd voor het aanpassen van de website van het museum in Bestemmingsreserve ontwikkeling nieuwe media Stand per 1 januari Stand per 31 december , Het bestuur heeft een bestemmingsreserve gevormd voor de ontwikkeling van nieuwe media om een groter publiek te kunnen bereiken. De werkzaamheden voor de ontwikkeling zullen starten in Beoordelingsverklaring afgegeven An independent member ƒirn of Mnere Dephons interoctional Lirnite.1 MOORE STEPH ENS

13 Bestemmingsreserve inrichting museum Stand per 1 januari Stand per 31 december Het bestuur heeft een bestemmingsreserve gevormd voor de inrichting van het museum. In 2010 is subsidie ontvangen voor hetzelfde doel. Deze subsidie is opgenomen als bestemmingsfonds, deze bestemmingsreserve is een aanvulling op het bestemmingsfonds, Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds inrichting Viseum Bestemmingsfonds uitbreiding collectie Bestemmingsfonds digitale ontsluiting historisch erfgoed Veenendaal Bestemmingsfonds inrichting Viseum Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Dit betreft een bestemmingsfonds ten behoeve van de inrichting van het Viseum. Voor de inrichting is in 2010 subsidie ontvangen. Deze subsidie is opgenomen in de ontvangen subsidies 2010 voor de inrichting van het museum en dient hieraan besteed te worden. Per 31 december 2013 bedraagt het nog te besteden bedrag Bestemmingsfonds uitbreiding collectie Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Dit betreft een van de Gemeente Veenendaal ontvangen subsidie bestemd voor de de uitbreiding van de collectie van het museum. De reserve was voor 31 december 2012 niet besteed aan de uitbreiding van de collectie en is daarom volgens afspraken met de Gemeente in 2013 terugbetaald aan de Gemeente Veenendaal. Bestemmingsfonds digitale ontsluiting historisch erfgoed Veenendaal Stand per 1 januari Stand per 31 december ,000 Dit betreft een van de Rabobank ontvangen bijdrage bestemd voor de digitale ontsluiting van het historisch erfgoed van Veenendaal. De totale bijdrage bedraagt Per 31 december 2013 bedraagt het nog te besteden bedrag Beoordelingsverklaring afgegeven pn independent member liren of Meore S:ephons InttrnoPonal LondeP

14 6. Kortiopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overlopende passiva Vakantiegeldverplichting Accountantskosten Subsidie Aanjaagmaatregelen Huur ,046 Overige overlopende passiva Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huur Inzake een huurovereenkomst, waarbij tot en met 30 september 2020 het pand aan het Kees Stipplein 76 te Veenendaal is gehuurd, zijn langlopende financiële verplichtingen aangegaan tot een jaarbedrag van circa (inclusief circa servicekosten). Beoordelingsverklaring afgegeven 13 - An independent meubel (irm ot Moore Stephern InterpobonrItrnited MOOR E STEPHENS

15 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Realisatie Realisatie Baten Entreegelden Museum winkel Subsidiebaten Subsidie Gemeente Veenendaal Subsidie Aanjaagmaatregelen Gemeente Veenendaal Subsidie Gemeente Veenendaal (terugstorting oude jaren) Overige baten Overige ontvangsten Bijdrage scholen Inkoopwaarde van de netto-omzet Aankoop projecten en collectie 10, Bestedingen doeistellingen 11. Lonen en salarissen Brutolonen Ontvangen ziekengelduitkeringen Sociale lasten Uitvoeringsorgaan werknemersverzekeringen Ziekteverzuimverzekering 4, Pensioenlasten Pensioenlasten Bezoldiging van (voormalige) bestuurders en commissarissen De bezoldiging aan (voormalige) bestuurders (inclusief pensioenpremies) over 2013 bedraagt 0 (2012: -). Personeelsleden Bij de stichting was in 2013 gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2012: 1). Beoordelingsverklaring afgegeven 14 - An independynt membet 1 al Maare S,ephens Internationul bmites MOOR E STEPHENS

16 Stichting historisch museum "Viseum Veenendaai" 14. Afschrijvingen Realisatie Realisatie Afschrijvingen materiele vaste activa Inventaris Overige lasten Overige personeelslasten Huisvestingslasten Exploitatielasten Ovenge personeelslasten Onkostenvergoedingen Kantinekosten Opleidingskosten Overige Huisvestingslasten Huur onroerend goed Energiekosten 48 Onderhoud onroerend goed Schoonmaakkosten 147 Servicekosten Overige huisvestingskosten Exploitatielasten Porti Drukwerk Automatiseringskosten / website Telefoon kosten Contributies en abonnementen Verzekeringen Reclame en advertentiekosten Representatiekosten Accountantskosten Administratiekosten (inclusief kopieermachine) Historisch Informatie Punt Kosten inrichting museum Overige exploitatiekosten Beoordelingsverklaring afgegeven iln rndemendent member him of Itinore hpbeflfl Int,roboncl Lrni;oli

17 ' Stichting historisch museum "Viseum Veenendaal" 16. Financiële baten- en lasten Realisatie Realisatie Rentebaten en soortgeliike opbrengsten Rente rekening-courant bankiers Ondertekening bestuur Veenendaal, 8 april 2014 E. Weijman, penningmeester Beoordelingsverklaring afgegeven AnIndspenderi member hrm 5trelen, Ont,,,orrn21