zwevegem JAARREKENING 2011 Luik financiën ()0 ocmw NIS-nummer: Provincie: Arrondissement: WEST-VLAANDEREN KORTRIJK

Transcriptie

1 ()0 ocmw zwevegem JAARREKENING 2011 Luik financiën NIS-nummer: Provincie: Arrondissement: WEST-VLAANDEREN KORTRIJK Voorzitter: Secretaris: Ontvanger: Jozef Tienpont Benedikt Planckaert Sander De Bo

2 w c m 1 m -I -n 0 z z 0 m 0 1 Z rn:»z z z 1 c 0

3 1. DOELSTELLINGENREKENING (J1) In de doelstellingenrekening krijgen we per beleidsdomein het saldo tussen uitgaven en ontvangsten. Hierbij wordt de opdeling gemaakt tussen overig beleid en prioritaire beleidsdoelstellingen. Niet-prioritaire beleidsdoelstellingen zijn opgenomen onder het overig beleid. Op een volgend niveau wordt de opdeling gemaakt tussen exploitatie, investering en andere. Tot slot verkrijgen we geconsolideerd een overzicht van de totale uitgaven en ontvangsten en bekomen we het budgettaire resultaat van het boekjaar: Uitgaven ,61 Ontvangsten ,99 Saldo ,38 Er wordt daarnaast telkens de vergelijking gemaakt met het initieel budget 2011 en het eindbudget 2011 (budgetwijziging ). 2. FINANCIËLE TOESTAND VAN DE JAARREKENING De financiële toestand van de jaarrekening bevat: - een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget (zie hiervoor schema J5 Liquiditeitenbudget); - een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven, met andere woorden hoeveel van de middelen die het bestuur heeft gegenereerd uit de exploitatie blijven er, na de vereffening van de geplande en lopende netto periodieke leningsuitgaven, over om nieuwe investeringen zelf te financieren of om de leningslasten van bijkomende leningen te dragen. De autofinancieringsmarge in rekening 2011 bedraagt ,47. Toelichting beleidsnota - luik financiën - jaarrekening 2011

4 0 m (1) -I m 1 z m m m z m m 0

5 , , , , , ,30 23/11/ :37 1/2 : c. eger Doelstellingenrekening (ii) Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Secr.: Benedikt Planckaert Blokkestraat(Z) 29A - Zwevegem Fin. beheerder: Sander De Bo Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo i Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering , L , , S, , , , p2 Overig beleid , , Q4, , , , , , , Andere , , , , , ,24 01: Algemeen bestuur , , , , ?, ,Q ,16 Overig beleid , , , , , , , ,16 Exploitatie , , , , , , , , ,16, Investering , , , Andere -54,80-54,80 Prioritaire beleidsdoelstellingen , ,90 0,99-1i.00Q,00 Exploitatie 2.265, , ii.00 02: Sociale dienst , , , , , , , ,76 Overig beleid , , , , , , , ,76 Exploitatie , , , , , , , , ,76 Investering , ,Ç , , , , ,00 Prioritaire beleidsdoelsteliingn 2.117, ,50 3.5Q, Q,,Q0 Exploitatie, 25, -25 Investering 2.117, , : Residentiële ouderenzorg , , , , , , , ,76 Overig beleid , , , , , , , , ,i6 Exploitatie , , , , ,24, ,74, , , ,76 Investering 4.648, , ,99 Prioritaire beleidsdoelstelliogen ,27 Q, ,, , Q, Investering , QÇ , : Thuiszog , j , Z, , Q, , ,53, ,52 Overig beleid , , i, , , , ,52 Exploitatie , , , , , , , ,52 Prioritaire beleidsdoelstellingen 000 Q,00 4, ,90 Q, ,99 Exploitatie , Investering - 9,00 0,QQ Totaal 10.27O.344, , , , , ZS, ,66 Exploitatie , , , , , , , , ,58 Investering , , , , , , ,00

6 Doelstellingenrekening (ii) OCMW Zwevegem 2011 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Andere ,24-54, , , , , ,24 23/11/ :37 2 / 2

7 z z mo» m: >1 mm -I m mz G) z -L

8 ocr,w 4 znevegem. Financiële toestand van de jaarrekening Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Blokkestraat(Z) 29A - Zwevegem Secr.: Benedikt Planckaert Fin. beheerder: Sander De Bo Autofinancieringsmarge 1. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven 2. Nettokosten van schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A B) A. Netto-aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden III. Autofinancieringsmarge (4-11) Jaarrekening , , , , , , , , ,47 Eindbudget Initieel budget , , , , , , , , , , , , , , , ,34 23/11/ :39 1/1

9 FINANCIËLE NOTA TOELICHTING JAARREKENING 2011

10 1. INLEIDING Het OCMW Zwevegem startte in 2011 in de eerste pilootfase van de nieuwe beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de ocmw s en de provincies. Met softwareleverancier Schaubroeck betekende dit eveneens de implementatie van een totaal nieuwe software. Het werken in de nieuwe omgeving had en heeft nog steeds talrijke implicaties: een nieuwe indeling in beleidsdomeinen, -velden en -items, een nieuw minimum algemeen rekeningstelsel, nieuwe boekhoudfiches, Op twee belangrijke punten verschillen de hoofdlijnen van de nieuwe beleids- en beheerscyclus ten opzichte van de oude NOB (Nieuwe OCMW Boekhouding): - Het - De werken met doelstellingen en de daaraan gekoppelde acties en actieplannen die al dan niet gelinkt zijn met een financieel krediet. opdeling tussen budgettaire verrichtingen en de algemene boekhouding. Dit document is de weerslag van de eerste jaarrekening van het OCMW Zwevegem in omgeving. de nieuwe BBC De voorbije twee jaar hebben de betrokkenen bij de BBC (medewerkers financiële dienst, budgethouders, managementteam,...) heel wat leergeld betaald, maar zijn erin geslaagd dit eindproduct voor het boekjaar 2011 af te krijgen. Vandaag zijn we nog steeds de implementatie van BBC aan het verfijnen en beter maken. In onderstaande toelichting over het luik financiën hopen we iedereen de weg te wijzen in dit BBC-verhaal. 2. SCHEMA S VAN (TOELICHUNG BIJ) DE JAARREKENING Het Ministerieel Besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn legt onderstaande verplichte schema s op bij het opmaken van de jaarrekening: ii: De doelstellingenrekening J2: De exploitatierekening J3: De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar J4: De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe J5: De liquiditeitenrekening J6: De balans J7: De staat van opbrengsten en kosten Schema s van toelichting bij de jaarrekening: TJ1: Exploitatierekening per beleidsdomein T32: Evolutie van de exploitatierekening TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen TJ6: Evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting financiële nota - jaarrekening

11 TJ7: De toelichting bij de balans 3. BUDGETAIR VERSUS ALGEMEEN Het is belangrijk het onderscheid tussen de budgettaire verrichtingen en de algemene boekhouding in het achterhoofd te houden bij het lezen van de schema s. In de vroegere NOB werd dit onderscheid immers niet gemaakt en was er enkel de algemene boekhouding. Enkel de schema s J6 (De balans) en J7 (De staat van opbrengsten en kosten) verwijzen naar de algemene boekhouding. Bij de opstart van BBC hebben we ervoor gekozen om de diverse kredieten thematisch toe te wijzen aan de verschillende beleidsdomeinen, -velden en -items, dit uiteraard op basis van de omschrijving gegeven bij de verschillende beleidsvelden, die werden vastgelegd in het Ministerieel Besluit. Dit betekent dat er afgeweken werd van de vroegere werkwijze in NOB. De vroegere (sub)activiteitencentra konden immers gezien worden als kostenplaatsen (waaraan kosten en opbrengsten werden toegewezen die betrekking hebben op het (sub)activiteitencentrum). Vandaag kunnen we dit terugvinden in de algemene boekhouding, maar niet langer bij opmaak meerjarenplanning en budget. Onderstaand een overzicht van de opdeling beleidsdomeinen, budgettaire verrichtingen: -velden, -items die wordt gebruikt voor de Code Beleelsdomem Code Beleejsveld Code Beteklsem ö0 Algemene financiering Oaerdrachten tss. verschillende best niseaus FinanciBle aangelegenheden Transacties i.v.m. de openbare schuld Patrimonium zonder maatschappelijk doel aerdrachten tss. verschillende best. fliveaus Financiele aangelege-iheden Transacties.v.m. de openbare schuld Patnimoniuni zonder maatschappelijk doel bi Algemeen bestuur Secretariaat Fiscale en flnarniiele diensten Personeelsdienst en vorming Overige algemene en ondersteunende diensten Secretariaat icr Fiscale en Snanciele diensten Personeelsilienst en vorming Technische dienst Centrale keuken b2 Sociale dienst Sociale bijstand t Voorschotten Lokale cipvangirssatieven mxe- asielzoekers Acsvening van tewerkstefling Sociale huisvesting Kiusjesdienst Sociale bijstand Sociaal hts Ttiuisbegeleiding Voorschotten Lokale opaangiratiabesen voor asielzoekers Acovering aan tewertatieling Was- ee naalatelier Strijloeinkel Sociale huisvesting Proper Zwevegem b3 Residentiele ouderenzorg ServiceSats Rusttiuizen Andere verpleeg - en verzorgingsinrichtingen Bytsove 1 II WZC Sint-Amand Cafetaria Sint-Amand Ceguerzorgingscentrum Ce Zilverberk b4 Thuiszorg Thuisbezorgde maaltijden Poetsdienst taenstencerstra Overige verrichting betreffende ouderen Thuisbezorgde maaltijden Reguliere poetsdient Poetsdienst via dienstencheques Cienstencens-a Algemeen tiorgntellingen Personenalarmsystemen Toelichting financiële nota - jaarrekening

12 In de algemene boekhouding wordt gewerkt met kostenplaal:sen: Code Kostenplaatsen Overdrachten tss. verschillende best. niveaus Financiële aangelegenheden Transacties Lv.m. de Openbare schuld Patrimonium zonder maatschappelijk doel Secretariaat icr Fiscale en financiële diensten Personeelsdienst en vorming Technische dienst Centrale keuken Sociale bijstand Sociaal huis Thuisbegeleiding Voorschotten Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers Activering van tewerkstelling Was- en naalatelier Strijkwnkel Sociale huisvesting Proper Zwevegem Blyhove Blyhove II WZC Sint-Amand Cafetaria Sint-Amand Dagverzorgingscentrum De Zilverberk Thuisbezorgde maaltijden Reguhere poetsdient Poetsdienst via dienstencheques Dienstencentra Algemeen Borgstellingen Personenalarmsystemen Voor de eenvoud hebben we ervoor geopteerd om de benaming van de verschillende beleidsitems en de kostenplaatsen gelijk te maken. Een concreet voorbeeld om de opdeling tussen budgettaire verrichtingen en de algemene boekhouding te verduidelijken: Als vergoeding voor de berekening van de lonen van de verschillende medewerkers van het OCMW ontvangen we per kwartaal een factuur van de weddecentrale Schaubroeck. Budgettair wordt de factuur voor het totale bedrag geboekt op: Beleidsitem: Personeelsdienst en vorming De personeelsdienst heeft immers het beste zicht op deze facturatie en is bijgevolg budgethouder voor die kredieten. In de algemene boekhouding wordt de factuur verdeeld over de verschillende kostenplaatsen op basis van de verdeelsleutel aantal VTE per kostenplaats. Op die manier wordt in de algemene boekhouding de kost van het sociaal secretariaat toegewezen aan de betreffende kostenplaats. Toelichting financiële nota - jaarrekening

13 In onderstaande hoofdstukken wordt per schema een korte toelichting gegeven: 4. EXPLOITATIEREKENING (J2) De exploitatierekening bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie. Geconsolideerd krijgen we het volgende resultaat: Uitgaven ,48 Ontvangsten ,19 Saldo ,71 Let wel: dit is het budgettaire resultaat inzake exploitatie, hierin worden de niet-kaskosten en de niet kasopbrengsten niet in verrekend. Er wordt daarnaast telkens de vergelijking gemaakt met het initieel budget 2011 en het eindbudget 2011 (budgetwijziging ). 5. DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN VAN HET FINANCIËLE BOEKJAAR (J3) In dit schema krijgen we een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van 2011 op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen. Geconsolideerd krijgen we het volgende resultaat: Uitgaven ,89 Ontvangsten ,60 Saldo ,29 Let wel: dit is het budgettaire resultaat inzake exploitatie, hierin worden de niet-kaskosten en de niet kasopbrengsten niet in verrekend. Er wordt daarnaast telkens de vergelijking gemaakt met het initieel budget 2011 en het eindbudget 2011 (budgetwijziging ). 6. DE REKENING VAN EEN AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPE (J4) In boekjaar 2011 werden geen investeringsenveloppes afgesloten. Toelichting financiële nota - jaarrekening

14 7. LIQUIDITEITENREKENING ()5) De liquiditeitenrekening geeft het resultaat op kasbasis 2011 aan de hand van: - de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; - de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; - de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; - het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; - de bestemde gelden. 1. Exploitatiebudget A. Uitgaven B. Ontvangsten II. Irivesteringsbudget A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere IV. Budgettaire resultaat boekjaar , , , , , , , ,38 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar ,27 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat ,65 VII. Bestemde gelden ,47 VIII. Resultaat op kasbasis ,18 Onderstaand per rubriek een gedetailleerde bespreking van de liquiditeitenrekening: verschillende posten van de 7.1. EXPLOITATIEBUDGET UITGAVEN 60 Verbruikte goederen en verstrekte diensten Rekening , Aankopen van grondstoffen , Aankopen van huipstoffen ,14j 604 Aankopen van handeisgoederen 35.7j Eindbudget 5,45% ,23% De rubriek 60 verbruikte goederen en verstrekte diensten bedraagt uitgaven ,28 of 5,45% van de totale Toelichting financiële nota - jaarrekening

15 algemene politiek vast gesco-personeel vastbenoemd vast overig Rekening 61 Diensten en diverse leveringen en interne facturering , Huur, huurlasten en rechten van opstal , Externe diensten Energiekosten - kosten , Onderhoud- en herstellingskosten , Verzekeringen , Kantoorkosten , Erelonen en vergoedingen ,75 Eindbudget 12,41% ,33 14,54% , De rubriek 61 diensten en diverse leveringen en interne facturering bedraagt ,90 of 12,41% van de totale uitgaven. Rekening 62 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - politiek personeel , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - personeel , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - niet vastbenoemd personeel , Sezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - gesco-personeel , Bezold, en rechtstr. soc voordelen - pers. tewerkg. in kader art , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - overig personeel , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - personeel 6211 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - benoemd personeel , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - niet vast benoemd personeel , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen , Werkgeversbijdragen wet. verzek. - pers. tewerkg. in kader art , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - overig personeel , Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen 6.937, Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - politiek personeel 6221 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - benoemd personeel 795, Werkgeversbijdragen voor bovenwet. verzek. - niet vast benoemd personeel 4.877, Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - gesco-personeel 687, Werkgeversbijdragen voor bovenwet. vorzek. - pers. tewerkg. in kader art , Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - personeel 169, Andere personeelskosten 209,097, Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ,81 Eindbudget 70,65% ,43 68,17% , , , , , , , , , , , ,60 642,56 412, , ,06 De rubriek 62 bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen totale uitgaven. bedraagt ,69 of 70,65% van de Rekening Eindbudget 64 Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten ,23 8,50% ,00 9,15% 640 Belastingen , Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen , Diverse werkingskosten Specifieke kosten sociale dienst , , Leefloon , Steun in specien , Steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2 april , , Toegestane werkinqssubsidies 5.306, Toelichting financiële nota - jaarrekening

16 De rubriek 64 toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten bedraagt 8,50% van de totale uitgaven ,23 of Rekening Eindbudget 65 Financiële kosten , Kosten van schulden , Diverse financiéle kosten ,99% ,18 2,91% , De rubriek 65 financiële kosten bedraagt ,38 of 2,99% van de totale uitgaven ONTVANGSTEN Rekening 70 Opbrengsten uit de werking , Verkopen en dienstprestaties (WZC & DVC) , Opbrengsten uit diverse diensten , Opbrengsten aangerekende kosten Verkopen en dienstprestaties (maaltijden, bar, poetsdtenst, PAS, was- en strijkatelier) , Opbrengsten uit verhuring & verpachting ,27 Eindbudget 31,40% ,23 32,06% , , De rubriek 70 opbrengsten uit de werking bedraagt ,75 of 31,40% van de totale ontvangsten. Toelichting financiële nota - jaarrekening

17 algemene eindeloopbaan gesco-toelage Rekening 74 Subsidies en andere operationele opbrengsten , Werkingssubsidies , Gemeentefonds , Gemeentelijke bijdrage , Overige algemene werkingssubsidies , Subsidies gesubsidieerde contractueleri Subsidies sociale maribel , Subsidies sine-personeel , Subsidies animatie , Subsidies kortverblijf 7.050, Subsidies dagverzorgingscentrum , Subsidies activa , Vorming , Riziv - financiering , Riziv- derde luik , Riziv , Overige werkingssubsidies , Specifieke werkingssubsidies , Specifieke werkingssubsidies , Hulpfonds gas en elektriciteit , Inhouding pensioen 3.244, Diverse operationele opbrengsten , Recuperate van specifieke kosten sociale dienst , Recuperafie van leefloon , Recuperatie steun , Recup. steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2april Eindbudget 67,86% ,77 67,46% , , , , , , , , De rubriek 74 subsidies en andere operationele opbrengsten bedraagt totale ontvangsten ,54 of 67,86% van de Rekening 75 Financiële opbrengsten , Opbrengsten uit financiële vaste acva 968, Opbrengsten uit lottende acbva Meerwaarde op realisatie van 1ottende activa ooo 753 Kapitaal- en intrestsubsidies 759 Andere financiële opbrengsten Eindbudget 0,74% ,47% De rubriek 75 financiële opbrengsten bedraagt ,90 of 0,74% van de totale ontvangsten. Toelichting financiële nota - jaarrekening

18 bedrijfsmatige Aanschaffingswaarde Activa 7.2. INVESTERINGSBUDGET UITGAVEN Rekening Budget 22 Terreinen, gebouwen, wegen en andere infrastructuur , , Terreinen en gebouwen - materiële vaste activa , Gebouwen - bedrijfsmatige materiële vaste activa , , Gebouwen - bedrijfsmatige MVA Gebouwen - bedrijfsmatige MVA - in aanbouw , ,00 Een overzicht van de concrete investeringen: Kostenplaats Omschrijving Bedrag Blokkestraat 5 - aanvraag sloopvergunning 2.117, Otegemstraat aansluiting water 1.304, Otegemstraat elektriciteit - staat , Otegemstraat omgevingswerken 9.961, Otegemstraat 125- ruwbouw- staat , Otegemstraat ruwbouw - staat , Otegemstraat ruwbouw - staat , Otegemstraat ruwbouw - staat , Otegemstraat ruwbouw - staat , Otegemstraat 125- ruwbouw- staat , Otegemstraat ruwbouw - staat , Otegemstraat ruwbouw - staat , Otegemstraat ruwbouw - staat , Otegemstraat sanitair - staat , Otegemstraat sanitair - staat , Otegemstraat sloten 619, Otegemstraat veiligheidscoördinatie 302, Peter Benoitstraat 16 - eindstaat 2.987, Peter Benoitstraat 16 - meerwerken 132, Peter Benoitstraat 16 - veiligheidscoördinatie 302, Peter Benoitstraat 16 - vrderingsstaat , Peter Benoitstraat 16 - vrrderingsstaat , Peter Benoitstraat 16 - éorderingsstaat , Projectbegeleiding LV WZC - studiefase - ereloon , Projectbegeleiding LV WZC - studiefase - ereloon , Linkervleugel WZC - diepsonderingen 1.384, Linkervleugel WZC - opmeting site 5.723, LinkerÂeugel WZC - asbestinventaris 1.176, Linkendleugel WZC - sloopinventaris 1.905, Projectbegeleiding LV WZC - studiefase - ereloon , ,19 Toelichting financiële nota - jaarrekening

19 bedrijfsmatige bedrijfsmatige AW AW Rekening Budget 23 Installaties, machines en uitrusting 6.909, Med. instal., machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA Niet-med. instal, machines en uitrusting - bedrijfsmatige MVA , , Een overzicht van de concrete investeringen: Kostenplaats Omschrijving Bedrag Tafel kiné 3.485, , Bainmariewagen 1.397, Serveerwagen 862, Bainmariewagen 1.163, ,03 Rekening Budget 24 Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 7.777, Meubilair Informaticamaterieel - MVA - Aanschaffingswaarde MVA - Aanschaffingswaarde 7.777, Kostenplaats Omschrijving Bedrag pc s - 3 laptops - scanner 7.777, , ONTVANGSTEN Rekening Budget 15 Investeringssubsidies en schenkingen , , Investeringssubsidie VI. Gemeenschap - korte termijn AW , , Investeringssubsidies Andere Overheden - korte termijn AW De investeringssubsidie Vlaamse Gemeenschap is het gedeelte investeringssubsidie dat nog niet ingeschreven was in de boekhouding voor de renovatie van de Otegemstraat 125. De totale subsidie bedraagt ,60. De investeringssubsidie andere overheden is de investeringssubsidie toegekend door de Nationale Loterij in het kader van de verbouwing van de Peter Benoitstraat 16 (doorgangswoning). Toelichting financiële nota - jaarrekening 2011

20 overige Aanschaffingswaarde parkeerbadges Belfius Belfius Rekening Budget 26 Overige materiële vaste activa Terreinen - MVA Het betreft de prijs ontvangen voor de verkoop van een perceel landbouwgrond in Heestert (B ex). B 7.3. ANDERE Rekening Budget 42 Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen , , Leasingschulden en soortgelijke schulden die binnen het jaar vervallen , , Leasingschulden en soortgelijke schulden die binnen het jaar vervallen , , Schulden aan kredietinstellingen die binnen het jaar vervallen , Schulden aan kredietinstellingen die binnen het jaar vervallen - Het betreft de aflossingen leasingschulden en schulden aan kredietinstellingen , Borgtochten ontvangen in contanten -54, Borgtochten ontvangen in contanten -159, Borgtochten ontvangen in contanten - 104, Het betreft borgen ontvangen / terugbetaald voor parkeerbadges WZC Sint-Amand BUDGETAIRE RESULTAAT Het budgettaire resultaat van het boekjaar bestaat uit de som van de saldi exploitatiebudget, investeringsbudget en andere. Voor 2011 bedraagt dit ,38. Het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar werd berekend op basis van de jaarrekening 2010 van het OCMW Zwevegem aan de hand van een tool beschikbaar gesteld door het agentschap binnenlands bestuur. Dit resultaat bedraagt ,27. De som van beide resulteert in het gecumuleerde budgettaire resultaat ten bedrage van ,65. Toelichting financiële nota - jaarrekening

21 7.5. BESTEMDE GELDEN Rekening Eindbudget Bestemde gelden voor de exploitatie , ,24 Pensioen mandatarissen , ,24 Bestemde gelden voor investeringen , Uitbreiding WZC Sint-Amand Uitgaven ,27 Huisvesting LOl Uitgaven ,50 BESTEMDE GELDEN , ,24 Bovenstaand overzicht geeft weer welke investeringsuitgaven in 2011 betrekking hadden op investeringsprojecten waarvoor bestemde gelden werden voorzien RESULTAAT OP KASBASIS Het resultaat op kasbasis is het gecumuleerde budgettaire resultaat verminderd met de bestemde gelden. Dit resultaat bedraagt ,18. Dit resultaat kan door de OCMW-raad in het (de) volgende budget(wijziging) een bestemming krijgen. Dit resultaat moet minstens nul zijn, maar moet ook bekeken worden in functie van het nodige werkkapitaal. 8. DE BALANS 8.1. VLOTENDE ACTIVA LIQUIDE MIDDELEN Een overzicht van de liquide middelen op 31/12/2011: Toelichting financiële nota - jaarrekening

22 Omschrijving Saldo Deda OBL België ( ) 639,26 Van Lanc hot ( ) ,00 Deaa ( ) ,13 De)aa WZC Sint-Amand ( ) ,87 Deaa Maaltijden ( ) Deaa Serviceflats ( ) Dexia RGU Administratie ( ) 25 Dexia RGU WZC Sint-Amand ( ) 25 Dexia Borgstellingen ( ) Dexia Poetsdienst ( ) Dexia Pachten ( ) Dexia RGU Sociale Dienst ( ) 1.497,56 Dexia LOl ( ) 360,37 Dexia DVC De Zilverberk ( ) Dexia Treasury Classic ( ) Dexia spaarrekening ( ) Dexia Onroerend goed ( ) De)da F-IWB Orvelestraat 2D ( ) 1.009,27 Dexia HWB Demeesterstraat 52 ( ) 1.080,22 Dexia HWB Bossuitstraat 31( ) 828,13 Dexia HWB Albertstraat 12/1 ( ) 1.059,35 Dexia HWB Kortrijkstraat 24( ) 1.314,53 Dexia HWB Otegemstraat 53( ) 1.442,74 Dexia HWB Algemstraat 131 ( ) 948,51 Dexia HWB Kwadepoelstraat 6/10 ( ) 1.095,96 Dexia HWB Avelgemstraat 147 ( ) 948,44 Dexia HWB Avelgemstraat 13 ( ) 1.334,76 Dexia HWB Otegemstraat 421 ( ) 926,96 Dexia l-{\nb Kwadepoeldstraat 6/4 ( ) 720,10 Dexia l-m/b Algemstraat 195/4 ( ) 786,70 Dexia HWB Kwadepoeistraat 6/6 ( ) 682,36 Dexia HWB Kwadepoelstraat 6/7 ( ) 682,36 Dexia HWB Kwadepoelstraat 6/8 ( ) 682,36 Dexia HWB Avelgemstraat 78A ( ) 608, L314,01 Toelichting financiële nota - jaarrekening

23 BNP Paribas Fortis ( ) 2.420,13 BNP Paribas Fortis spaarrekening ( ) 0,15 BNP Paribas Fortis Premium ( ) , ,35 KBC ( ) 2.346,24 KBC spaarrekening ( ) 2.346,24 Bank n de Post ( ) ,26 Record Bank spaarrekening ( ) ,22 Van Lanschot zic htrekeni ng ( ) 0, ,75 Kas Financiële dienst 886,84 Kas Was-, naai- & strijkatelier 90,98 Interne overboekingen (rubriek 58) 226, VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN De vorderingen op korte termijn bedragen , ,64 Het softwaresysteem liet bij opmaak van de jaarrekening nog niet toe om een lijst te trekken met openstaande vorderingen op 31/11/2011 waarbij de waarderingsregels inzake waardeverminderingen op vorderingen kon worden toegepast. Dit is bijgevolg niet meegenomen in de jaarrekening. Voor overzichten van vorderingen verwijzen we naar het rapport debiteurenbeheer dat periodiek wordt voorgelegd aan de OCMW-raad. Tot slot willen we meegeven dat - in onderling overleg met de cel externe audit van het agentschap binnenlands bestuur - de vorderingen die per 31/12/2010 extracomptabel werden bijgehouden (het gaat hier om terugvorderingen sociale dienst en borgstellingen van voor 2009) via beginbalans ingelezen werden in de boekhouding. Voor de borgstellingen bedraagt dit ,57 en voor de terugvorderingen sociale dienst bedraagt dit , VASTE ACTIVA VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN Het betreft de provisie die door het OCMW werd betaald in het kader van de rechtszaak vloeren WZC Sint Amand FINANCIËLE VASTE ACTIVA Deze rubriek omvat de aangehouden deelnemingen in rechtspersonen: de Zuid-West-Vlaamse Sociale Huisvestingsmaatschappij ( 12,40) en Eigen Haard ( ,09). Toelichting financiële nota - jaarrekening

24 SCHULDEN UIT RUILTRANSACTIES 8.3. SCHULDEN OP KORTE TERMIJN het OCMW Zwevegem. Leveranciers ,18 Hiervoor verwijzen wij naar de mutatietabel vast actief. Deze kan opgevraagd worden bij de ontvanger van Een overzicht van de schulden uit ruiltransacties: Leasingschulden en soortgelijke schulden die binnen het jaar vervallen SCHULDEN OP LANGE TERMIJN DIE BINNEN HET JAAR VERVALLEN ,38 Voorzieningen or vakantiegeld - Voorzieningen or vakantiegeld niet-vastbenoemd personeel , VOORZIENINGEN VOOR RISICO S EN KOSTEN Andere overige schulden uit niet-ruiltransacties 137,21 Werkingsschulden inzake sociale dienstverlening ,64 Wachtrekening 8.119, SCHULDEN UIT NIET-RUILTRANSACTIES Ingehouden voorheff Ing , ,58 Vervallen kapitaalaf 1. en verv. intrest - inzake leasingschulden Dexia ,75 Vervallen kapitaalaf 1. en verv. intrest aan kredietinstellingen - Dexia ,46 Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ,57 Bezoldigingen ,61 Beslag op loon 493,40 Een overzicht van de schulden uit niet-ruiltransacties: Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake gesco-toelage 1.743,05 Ontvangen orschotten en terugbetalingen inzake sociale maribel , ,01 Een overzicht van de voorzieningen voor risico s en kosten: vastbenoemd Een overzicht van de schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen: Dexia ,63 Dexia ,61 Ontvangen vooruitbetalingen die binnen het jaar vervallen 2.490,19 Toelichting financiële - nota jaarrekening Schulden aan kredietinstellingen die binnen het jaar vervallen ,43 personeel , MATERIËLE VASTE ACTIVA

25 8.4e SCHULDEN OP LANGE TERMIJN FINANCIËLE SCHULDEN Een overzicht van de financiële schulden: Leasingschulden ten laste van bestuur - Dexia ,12 Leningen ten laste van bestuur - Dexia , , SCHULDEN UIT NIET-RUILTRANSACTIES Een overzicht van de schulden uit niet-ruiltransacties: Borgtochten ontvangen in contanten - parkeerbadges 52 Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies - Project WZC Sint-Amand ,60 Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies - LOl , , VOORZIENINGEN VOOR RISICO S EN KOSTEN Een overzicht van de voorzieningen voor risico s en kosten: Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen ,11 Het betreft de voorziening voor de pensioenen van voorzitter en gewezen voorzitters NETîOACTIEF Een overzicht van het nettoactief: Overig nettoactief ,04 Gecumuleerd overgedragen overschot ,80 Gecumuleerd overgedragen tekort ,71 Investeringssubsidie VI. Gemeenschap korte termijn AW ,55 Investeringssubsidie VI. Gemeenschap korte termijn AF ,88 Investeringssubsidies Andere Overheden korte termijn AW ,67 Investeringssubsidies Andere Overheden korte termijn AF , ,56 Het overig nettoactief bestaat uit: ,93 Saldo rubriek 10 NOB ,38 Saldo rubriek 14 NOB ,16 Terugvorderingen sociale dienst (niet NOB) ,57 Borgstellingen (niet NOB) ,04 Toelichting financiële nota - jaarrekening

26 9. STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN De staat van opbrengsten en kosten geeft een overzicht van alle kosten en opbrengsten (inclusief de niet kaskosten en niet-kasopbrengsten). Onderstaand enkel een overzicht van de niet-kaskosten en niet kasopbrengsten, voor bespreking kaskosten en kasopbrengsten, zie hoofdstuk liquiditeitenrekening. Het Overschot van het boekjaar bedraagt voor , NIET-KASKOSTEN De niet-kaskosten betreffen de afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen: Afschrijvingen op materiële vaste activa - gebouwen ,24 Afschr. op materiële vaste activa - medische installaties, machines & uitrusting 3.469,01 Afschr. op mat. vaste activa - niet-medische installaties, machines & uitrusting ,67 Afschrijvingen op materiële vaste activa - meubilair ,68 Afschrijvingen op materiële vaste activa - informaticamaterieel 9.867,35 Afschrijvingen op materiële vaste activa - kantooruitrusting 9.888,87 Afschrijvingen op materiële vaste activa - rollend materieel 8.570,45 Afschrijvingen op materiële vaste activa - gebouwen in leasing ,89 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen - toevoeging ,38 Voorzieningen voor pens. en soortg. verplicht. - besteding en terugneming (-) ,49 Voorzieningen voor vakantiegeld - toevoeging - vastbenoemd personeel ,20 Voorzieningen voor vakantiegeld - toevoeging - niet-vastbenoemd personeel ,90 Voorzieningen voor vakantiegeld - besteding en terugneming - (-) vastben pers ,64 Voorzieningen voor vakantiegeld - besteding en terugneming - (-) nt-vastben pers , ,12 Gezien we in het softwarepakket onvoldoende gegevens konden opvragen over historische vorderingen (staand van zaken op 31/12/2011), konden geen waardeverminderingen inzake vorderingen geboekt worden in de rekening j 9.2. NIET-KASOPBRENGSTEN De niet-kasopbrengsten betreffen de in resultaat genomen kapitaalsubsidies en de meerwaarde op realisatie van materiële vaste activa (verkoop landbouwgrond Heestert): In resultaat genomen kapitaalsubsidies en schenkingen ,76 Meerwaarde op de realisatie van tin., mat. en immat. vaste activa , OVERSCHOT/TEKORT PER KOSTENPLAATS Zoals boven in de toelichting gesteld, worden in de algemene boekhouding de kosten en opbrengsten toegewezen aan de betreffende kostenplaats. In de software was het nog niet mogelijk om te werking met interne facturatie, deze hebben we echter manueel berekend (zie overzichten): Toelichting financiële nota - jaarrekening

27 Code Omschrijving Overschot/Tekort per kostenplaats Overdrachten tss. verschillende best. niveaus , Financiële aangelegenheden 6.047, Patri moni um zonder maatschappelijk doel , Secretariaat , ICT , Fiscale en financiële diensten , Personeelsdienst en rming , Technischedienst Centrale keuken , Sociale bijstand , Sociaal huis , Thuisbegeleiding , Voorschotten 25, Lokale opvangi nitiati even voor asielzoekers , Activeri ng van tewerkstelli ng , Was- en naaiatelier -3439, Strijknkel , Sociale huisvesting , Proper Zwevegem , Blyhove , Blyhove II , WZC Sint-Amand , Cafetaria Sint-Amand , Dagverzorgingscentrum De Zilverberk , Thuisbezorgde maaltijden , Reguliere poetsdient , Poetsdienst via dienstencheques , Dienstencentra , Algemeen , Borgstellingen , Personenalarmsystemen , ,09 Toelichting financiële nota - jaarrekening

28 JAARREKENING 2011 EXPLOITATIEREKENING (J2)

29 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering , , , , , , , , ,26 01: Algemeen bestuur , , , , , , , , ,16 02: Sociale dienst , , , , , , , , ,76 03: Residentiële ouderenzorg, , , , , , , , , ,76 04:Thuiszçig , , , , , , , , ,52 Totalen , , , , , , , , ,58 ZWc Exploitatierekening (i2) Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Secr.: Benedikt Planckaert Blokkestraat(Z) 29A Zwevegem Fin. beheerder: Sander De Bo 23/11/ :40 1 / 1

30 (J3) VAN HET FINANCIËLE BOEKJAAR INVESTERINGSVERRICHTINGEN JAARREKENING 2011

31 44.877,19 Q,Q0 za/eve.. De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Secr.: Benedikt Planckaert Blokkestraat(Z) 29A Zwevegem Fin. beheerder: Sander De Bo Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering : Algemeen bestuur , j ,Q Ç : Sociale dienst , Q23, , , , ,00. 03: Residentiële ouderenzorg 04: Thuiszorg Q,00 - Q, , , i, Totalen , , , , , , , ,00 23/11/ :45 1/1

32 INVESTERINGSENVELOPPES (J4) REKENING VAN AFGESLOTEN JAARREKENING 2011

33 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Secr.: Benedikt Planckaert Blokkestraat(Z) 29A Zwevegem Fin. beheerder: Sander De Bo 23/11/ :46 1 / 1 De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (i4) Periode: 2011

34 JAARREKENING 2011 LIQUIDITEITENREKENING (J5)

35 ZWE v gc m. Liquiditeitenrekening (i5) Periode: 2011 OCMW Zwevegem (NIS 34042) Blokkestraat(Z) 29A - Zwevegem Secr.: Benedikt Planckaert Fin. beheerder: Sander De Bo Resultaat op kasbasis 1. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Vervroegde aflossing financiële schulden b. Periodieke aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Ontvangsten 2. Terugvordering van toegestane leningen a. Vervroegde terugvordering van toegestane leningen b. Periodieke terugvordering van toegestane lenïngen 3. Schenkingen, andere dan opgenomen in de exploitatie- of investeringsontvangsten 4. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen IV. Budgettaire resultaat boekjaar ( ) VII. Bestemde gelden (toestand op 31december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VIl) Jaarrekening , , , , , , , , ,24 Eindbudget Initieel budget , , , , , , , , , , , , , , , , ,24-54,80 0,O0-54,80-54, , , , , ,24 0,O0 0,OO 0,o ,66 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar , , ,27 VI: Gecurnuleerde budgettaire resultaat (IV+V) , , , , , , , , , ,oO , , , O, ,37 23/11/ :44 1/2

36 Liquiditeitenrekening (J5) OCMW Zwevegem 2011 Bestemde gelden Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op Bedrag op Bedrag op 31/12 31/12 31/12 1. Exploitatie , , , ,24 2: Pensioen mandatarissen , , , ,24 II. Investering , , : Uitbreiding WZC Sint-Amand , , : Huisvesting LOl , Totalen , , , , ,24 23/11/ :44 2 / 2

37 JAARREKENING 2011 BALANS (J6)

38 .: zajeveom. Balans OCMW Zwevegem (NIS 34042) Bio kkestraat(z) 29A Zwevegem Periode: 2011 Secr.: Benedikt Planckaert Fin. beheerder: Sander De Bo ACTIVA Vlottende activa 7.062,97579 A. Liquide middelen en geldbelc ggingen ,64 II Vorderingen op korte termijn ,15 1. Vorderingen Uit roiltran,aetmes ,87 2 Vorderingen Uit iiiet-ruilttansaeties ,28 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 1). Overlopende rekeningen van het actief ooo, E. Vorderingen op lange tenvïjn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa ,60 1 A. Vorderingen op lange termiln 1.815,00 1. Vorderingen uit ruiltransaeties O,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransaeties 1.815,00 II. Financiële vaste aetiva ,49 t. Extern verzelttandigde agentsehappen 2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten S. I iibliek-private Saniensserkingsverhanden 0, OCMW-verenigingen 1 5. Andere tjnanciele vaste activa ,49 (. Matericle vaste activa , Gemcenschapsgoedcren a. Terreinen en gebouwen o,oo h. Wegen en overige infrastructuur o,oo c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel ooo e. Leasing en soortgelijke rechten 1 f Erfgoed 2. ltcdrijfsmatigc materi&e vaste activa ,95 a. Terreinen en gebouwen ,13 h. Installaties, machines en uitrusting ,97 c. Meubilair. kantooruitrusting en rollend materieel ,97 d. Lca.singen soortgclike rechten , Overige matcride vaste activa ,16 a. Terreinen en gebouwen ,16. ] b. Roerende goederen 1). Immaterrtle vaste acliva o,oo1 III. T(YFAAL ACTIVA ,39 23/11/ :47 1 / 2

39 1 Balans OCMW Zwevegern 2011 PASSIVA Schulden ,83 1 A. Schulden op korte termijn ,40 1. Financicle schulden o,oo 2. Schulden uit ruihransacties ,58 3. Schulden uit niet-ruiltransaclics ,01 4. Voorzieningen voor risico s en kosten ,38 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen o,oo b. Overige risico s en kosten ,38 5. Overlopende rekeningen van het passief 6. Schulden op lange termijn clie binnen het jaar vervallen ,43 It. Schulden op lange termijn ,43 1. Financiele schulden ,70 2. Schulden uit ruiltransactics 3. Schulden uit niet-ruiltransacties ,62 4. Voorzieningen voor risico s en kosten ,11 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ,11 b. Overige risico s en kosten II. Nettoactief ,56 III T0lAAL l ASSIVA ,39 23/11/ :47 2 / 2

40 KOSTEN (J7) STAAT VAN OPBRENGSTEN EN JAARREKENING 2011

41 ..9 ocmw Staat van opbrengsten en kosten 4. zwe egern. OCMW zwevegem (NIS 34042) 1 Blokkestraat(Z) 29A Zwevegem Periode: 2011 Secr.: Benedikt Planckaert Fin. beheerder: Sander De Bo Lten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. l3ezoldigingen. sociale lasten en pensioenen 3. Alkchrijvingen, wuardeverminderingen en voorzieningen 4 Specifieke kosten sociale dienst O( MW 5. Toegestane sserkingssubsidies 6. Andere operationele kosten ii. Financiele kosten C. Uitzonderlijke kosten Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. loegestane investeringssubsidies , , , , , , , , , Opbrengsten A. Operationele opbrengsten Opbrengsten uit de werking 2. liscale opbrengsten en boetes 3. Werkinessubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. kecuperatie specifieke kosten OCMW 5. Andere operationele opbrengsten 13. Financiele opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , , , , , ,74 e III. Overschot/Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot/tekort fl. Financieel overschot/tekort C. tlitzonderlijk ovcrschotltckort , , , ,74 23/11/ :48 1/1

42 C Kosten , , , , , , , , ,78 C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten 3.l08.500, , , , ,86 36,973, , ,87 426,343, ,18 III. Overschot/Tekort van het boekjaar ,90 6,047, , ,63-28,040, , , , , ,60 A. Operationeel overschot/tekort , , ,24-373,309, , , , , ,60 B. Financieel overschotjtekort , ,352, ,30 C. Uitzonderlijk overschot/tekort , ,03 INTERNE FACTURATIE , t4 227, , , ,90, , , Ovet*aditen aa SeI,n aar ICT en Tedwitsdie menst Centraje keuken Sode bistano 5oo..i rees A. Operationele kosten , , , , , , , ,63 1. Goederen en ,78 diensten , , , , , , , ,18 2 Bezoldrgingen, sociale lasten en pensioenen , ,64 124,741,58 166,383, , , ,73 3. Atschrifrngen, waardevertninderingen en voorzieningen , ,97 383, , Specikeke kosten 542,72 sociale dienst OCMW Toegestane werldngssubsidies 5.308,70 6. Andere operationete kosten , ,40 B. Financikle kosten 8,352,46 193,34 A. Operationele opbrengsten , , ,06 817, ,59 10,757, , ,18 l.opbrengsteri uit de werking II 616,44 70, Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a Algemene werkinnssuhsd.es , ,96 58, ,85 118, , ,64 b. Speclieke werkingssubsides , , ,82 4. Recuperatie ,01 specifieke kosten OCMW 5. Andere ,21 operationele opbrengsten ,74 975, , Finanerkle opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 45,394,74 Huur te betalen aan Wzc Bezettingseergoedirig LOl te betalen aan WZC - Verdeelsleutel technische dienst Weddekost WZC door te rekenen aan Blyhove 1 & 11(14/56) Weddekost WZC door te rekenen aan DVC Weddekost Blyhove t door te rekenen aan Blyhose II Weddekost Sociale dienst door te rekenen aan LOl , ,56 3, , , , ,40 Maaltijden Maa:I,,den WZC + DVG Overschot/Tekort van het boekjaar (inclusief 1F), 6.O47,d ,50-397,649,77-28.O4O , l2l ,19-442,459, ,60 997