Jaarrekening Stichting Gemini Ziekenhuis

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Stichting Gemini Ziekenhuis

2 INHOUDSOPGAVE 1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 32 1

3 1 JAARREKENING 2

4 1 JAARREKENING 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-11 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 8 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen 9 Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden Totaal passiva

5 1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 24 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

6 1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Mutatie in de geldmiddelen kan als volgt worden gespecificeerd. Mutaties in schulden aan kredietinstellingen Mutaties in liquide middelen Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 5

7 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Gemini behoort tot Stichting MCA Gemini Groep. De jaarrekening van Stichting Medisch Centrum Alkmaar is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting MCA Gemini Groep. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Op het moment van vaststelling van de jaarrekening zijn de onderhandeling met sommige zorgverzekeraars nog gaande. De lopende onderhandelingen hebben tot gevolg dat Stichting Gemini Ziekenhuis nog geen DOT prestaties 2013 heeft gefactureerd, hetgeen een nadelige invloed heeft op de liquiditeitspositie. Gegeven de huidige kredietfaciliteit verwacht Stichting Gemini Ziekenhuis dat indien facturering op korte termijn uitblijft, zij een beroep kan doen op de aanvullende kredietfaciliteit en financiering op basis van voorschotten kan afspreken met zorgverkeraars. Het risico van discontinuiteit als gevolg van liquiditeitstekorten is hiermee voldoende afgedekt. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De gevolgen van de invoering van prestatiebekostiging zal onderstaand worden toegelicht. In verband met de voorgenomen nieuwbouw heeft het Gemini Ziekenhuis een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte levensduur van de gebouwen. Dit heeft er toe geleid dat voor gebouwen een kortere gebruiksduur is gehanteerd. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving worden de hieruit voortvloeiende effecten verwerkt in de resterend egebuiksduur van de betreffende activa. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten met 200 duizend toegenomen ten opzichte van ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren bedraagt het effect over de jaren 2013 tot en met 2020 jaarlijks een gelijk bedrag als bovenstaand genoemd. Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Het jaar 2012 kenmerkt zich als een jaar met veel veranderingen die hebben geleid tot sectorbrede financiële risico s bij ziekenhuizen. De diverse systeemwijzigingen zijn tegelijk ingevoerd en hebben betrekking op de introductie van nieuwe DOT-zorgproducten, de uitbreiding van de financiering van dure geneesmiddelen, de verdere invoering van prestatiebekostiging en het macrobeheersingsinstrument alsmede invoering van het beheersmodel medisch specialisten. Hierbij is sprake van nieuwe contractvormen met zorgverzekeraars op basis van schadelastjaar en samenloop met zowel het transitiemodel als het beheersmodel medisch specialisten. Deze systeemwijzigingen hebben geleid tot aanpassingen in processen, systemen en verantwoordingsinformatie, administratie en declaratievoorschriften. Als gevolg van deze wijzigingen zijn ervaringscijfers (voor het maken van schattingen) beperkt. Het transitiemodel voor uitbreiding van de prestatiebekostiging bepaalt de omvang van de vordering op het CVZ of de schuld aan het zorgverzekeringsfonds. Een overschrijding van het macro-omzetplafond wordt naar verwachting sectorbreed verrekend en overschrijdingen van het macro-honorariumplafond worden afgedragen aan het zorgverzekeringsfonds. Het verrekenbedrag en de hiervoor genoemde eventuele overschrijdingen worden in belangrijke mate beïnvloed door voornoemde systeemwijzigingen en definitief vastgesteld in 2014 met finale evaluatie voor het beheersmodel in

8 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gelet op deze ontwikkelingen hebben de diverse veldpartijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2012 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. De NZa heeft deze Handreiking geformaliseerd als nadere uitleg van haar (beleids)regels. De Handreiking staat verschillende methoden en uitgangspunten voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen toe. Het bestuur heeft binnen deze mogelijkheden de methoden en uitgangspunten nader geïnterpreteerd. Voornoemde ontwikkelingen leiden tot inherente onzekerheden rondom de omzet (onder andere bepaling van de schadelast en toerekening daarvan aan de boekjaren 2012 en 2013), de waardering van onderhandenwerk, de honorariavergoedingen voor vrijgevestigd medisch specialisten, verrekenbedragen met zorgverzekeraars, het CVZ en het zorgverzekeringsfonds en daarmee ook het resultaat over 2012 en het eigen vermogen ultimo De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie en deze toegelicht bij de individuele posten onderhanden werk, het verrekenbedrag, de overlopende vordering op het CVZ/schuld aan het zorgverzekeringsfonds, de omzet en niet uit de balans blijkende verplichtingen. Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn de volgende punten van belang: Met alle zorgverzekeraars zijn voor 2012 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken dan wel aanneemsommen overeengekomen. De gerealiseerde en de nog te verwachten schadelast per zorgverzekeraar in totaal komt ten opzichte van de schadelastafspraken als volgt uit: Gefactureerd Euro 81,6 mln Plafond afspraken dan wel aanneemsommen Euro 73,4 mln Overfinanciering Euro 8,2 mln Hierbij is de schadelast voor 93% toegerekend aan 2012 en voor 7% aan De verplichting uit verwachte overschrijdingen van schadelastafspraken is voor zover deze toegerekend kunnen worden aan het boekjaar in mindering genomen op overige vorderingen en onderhanden werk. Hierbij is de methode zoals beschreven in de Handreiking omzetverantwoording gehanteerd. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf omzet DBC s/ DBC-zorgproducten De verwachte schadelast is hierbij bepaald op basis van de voor de reeds afgesloten DOTs in 2012 plus het onderhandenwerk op 31 december De waarde van het onderhandenwerk is hierbij bepaald op basis van de door de onderhandenwerk grouper berekende DOT zorgproducten tegen verkooprijzen. De uitfactureerwaarde van het onderhandenwerk is bepaald aan de hand van de in 2013 reeds gefactureerde DOT producten met openingsdatum 2012 en sluitingsdatum in 2013 plus voor de DOT producten die nog onderhanden zijn de geschatte waarde op basis van het voorgenomen zorgproduct. Er is geen sprake van verlieslatende contracten, omdat bij de contractafspraken reeds rekening is gehouden met de onzekerheden in het systeem. De nuancering van de gefactureerde omzet, vanwege controles door zorgverzekeraars na 2012 die er toe kunnen leiden dat een deel van de gefactureerde omzet afgewezen dan wel gecorrigeerd moet worden, is niet verwerkt. Indien dit is in te schatten zal dit leiden tot lagere berekende overfinanciering en heeft geen resultaat effect. De hoogte van het schaduwbudget is gebaseerd op de gemaakte afspraken met de zorgverzekeraars. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar 1.5. Deze afspraken zijn vooralsnog niet definitief aangezien zorgverzekeraars wachten op een landelijk controleprotocol voor de vaststelling van het schaduwbudget. De problematiek rondom verwijzers, dure geneesmiddelen en/of gewijzigde definitie van verpleegdagen heeft bij de instelling niet geleid tot nuancering van de gefactureerde omzet. Voor zover de hoogte van de omzet prestatiebekostiging afwijkt van het schaduwbudget is sprake van een transitiebedrag. Voor 2012 is 95% van dit bedrag opgenomen als te betalen verrekenbedrag. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar 1.5. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macro-honorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. 7

9 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van imateriële en materiële activa zijn gebaseerd op de verwacht gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Bedrijfsgebouwen: 2%-5% - Machines en installaties: 4%-5% - Andere vaste bedrijfsmiddelen: 4%-20% Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeveminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voorzover daartoe aanleiding bestaat. 8

10 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Onderhanden werk DBC's De waardering van het onderhanden werk ultimo 2012 is zoveel mogelijk conform een bestendige gedragslijn opgesteld in lijn met voorgaande jaren zoals is gesteld in de handreiking omzetverantwoording De basis hiervoor is de per balansdatum nog niet afgesloten DBC zorgproducten. De status van de DBC zorgproduct wordt bepaald door de uitgevoerde verrichtingen. Door de tot en met de balansdatum uitgevoerde verrichtingen te koppelen aan de openstaande DBC zorgproducten, wordt een productcode afgeleid met behulp van de landelijke onderhanden werk grouper. Deze productcode wordt gewaardeerd tegen verkoopprijs. De ontvangen voorschotten zijn in mindering gebracht op het saldo van de onderhanden projecten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening persoonlijk levensfase budget (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLBuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en de resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening persoonlijk levensfase budget (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLBuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening jubileumverpichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorzienng grootonderhoud De voorziening grootonderhoud dient om de lasten van cyclish onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. 9

11 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn. Baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Omzet DBC s/ DBC-zorgproducten Met ingang van 2012 heeft wijziging plaatsgevonden in de bekostigingssystematiek van Gemini. De waardering van de omzet vindt met ingang van 2012 plaats op basis van deze bekostigingssystematiek. De omzet van DBC zorgproducten wordt bepaald op basis van de afgesloten en onderhanden productie, afgeleid naar zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBC zorgproducten worden per zorgverzekeraar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met de totale verwachte schadelast 2012 (op basis van ervaringscijfers). Indien noodzakelijk wordt per zorgverzekeraar een correctie op de gerealiseerde omzet uitgevoerd als zijnde nog te verrekenen met zorgverzekeraars. Het is nog onduidelijk wat de definitieve impact van het Macro Beheersinstrument zal zijn op de omzet van 2012 en/of Hierbij is ook onduidelijk in welke mate compensatiebedragen uit hoofde van de transitiebekostiging en kapitaallasten hierdoor beïnvloed worden. Pensioenen Gemini heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Gemini. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Gemini betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Gemini heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Gemini heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Gemini heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 10

12 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting -2 0 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6. In toelichting 1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 2. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Medische middelen Voedingsmiddelen 14 0 Kantoorbenodigdheden en drukwerk Voorrraad Technische Dienst Overige voorraden (kleding & emballage) Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt

13 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten 0 0 Totaal onderhanden projecten Toelichting: De openstaande DBC's per ultimo boekjaar zijn gewaardeerd en tot uitdrukking gebracht in de post onderhanden werk. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de waarde van de reeds uitgevoerde verrichtingen en is inclusief het honorarium voor medisch specialisten in loondienst waarvoor een vergoeding via het wettelijk budget wordt ontvangen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die per ultimo boekjaar open stonden. Dit is bepaald met behulp van de landelijke onderhanden werk grouper. Op het onderhanden werk is geen voorziening in mindering gebracht. Op het onderhanden werk is het deel van de overfinanciering 2012 dat kan worden toegerekend aan het onderhandenwerk in mindering gebracht. Dit betreft voor het A segment en voor het B segment. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar 0 0 Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Nacalculatie c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst 0 0 Kapitaalslasten DBC B-segment NITTV-Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment 0 0 Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering 0 0 Afrekening lumpsum 0 0 Overige mutaties (excl nog niet geboekte correctie militairen) Totaal financieringsverschil Toelichting Door de gewijzigde financieringssystematiek worden vorderingen uit hoofde van facturatie als debiteuren verantwoord. 12

14 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: Gefactureerde omzet (inclusief overloop) Transitiebedrag Waarvan gepresenteerd als: 31-dec dec-11 - schulden uit hoofde van transitieregeling Het transitiebedrag wordt verwerkt in: % % Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 0 Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen baten Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt (2011: ). Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen zijn de vorderingen verpand. Het bedrag aan overfinanciering toe te reken aan gefactureerde DOT producten 2012 is in mindering gebracht op de vordering debiteuren ( ) en op de nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten ( ). 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 13

15 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Overig Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

16 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Jubileumuitkeringen Persoonlijk Levensfase Budget Groot onderhoud Totaal voorzieningen dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: De verslaggevingsrichtlijn voor personeelsbeloningen (RJ271) verplicht het treffen van een voorziening jegens personeelsleden voor toekomstige verplichtingen groter dan een jaar. De voorziening persoonlijk levensfase budget heeft betrekking op de individuele rechten die voortvloeien uit de CAO ziekenhuizen. De voorziening persoonlijk levensfase budget bestaat uit de voorziening voor reguliere rechten alsmede uit de voorziening voor de specifieke overgangsregeling. De voorziening grootonderhoud dient om de lasten van cyclish onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. 10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 0 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 15

17 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Schulden uit hoofde van honorariumplafond In Totaal 2012 Totaal ) Toegerekend plafond Overloop DBC's Onderhanden werk Nog te factureren Te betalen overfinanciering Te betalen overige Betaalde voorschotten Saldo in balans (schuld) ) In 2011 werd honorarium onder kortlopende schulden gepresenteerd. Overfinanciering Gefacturereerd Onderhanden werk Toegerekend plafond Overfinanciering Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207). 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan kredietinstellingen Schulden op groepsmaatschappijen Schuld aan zorgverzekeraars Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: 0 0 Medische aansprakelijkheid Nog te betalen kosten hon spec niet in loondienst Overige schulden Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Met de ABN AMRO Bank is een kredietfaciliteit van 35 miljoen overeengekomen. Ten behoeve van deze kredietfaciliteit zijn de volgende zekerheden verstrekt: - hoofdelijkheid van de kredietnemers - verpanding van de vorderingen en inventarissen door Gemini - positieve/negatieve hypotheekverklaringen met betrekking tot de aan het Gemini toebehorende registergoederen De schulden aan banken zijn sterk toegenomen met name doordat over 2012 nog per balansdatum nog een aanzienlijk bedrag aan DOT producten te factureren was aan zorgverzekeraars. Zie ook vorderingen. Schuld aan zorgverzekeraars betreft met name de afwikkling financieringsoverschot 2010 en

18 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 13. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt geen gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. De instelling handelt niet in financiële derivaten. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn grotendeels geconcentreerd bij de verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen en rekeningcourant krediet. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over Gemini is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december Verplichting met betrekking tot de nieuwbouw Inzake de nieuwbouw is met een leverancier een contractafspraak gemaakt dat indien de nieuwbouw niet door zou gaan een bedrag van Euro verschuldigd is per einde Verplichting inzake tranisitie regeling Het transitiemodel is bedoeld als een overgangsmodel voor de jaren 2012 en 2013 voor de uitbreiding van de prestatiebekostiging. Het transitiebedrag, zijnde het verschil tussen de oude FB-bekostiging en de nieuwe prestatiebekostiging, wordt hierbij eenmalig bepaald en aflopend verrekend gedurende twee jaar, 95% in 2012 en 70% voor Gegeven het beoogde doel van de overgangsregeling en de huidige onduidelijkheid of aanpassing zal plaatsvinden in de landelijke regelgeving op dit punt heeft Stichting Gemini Ziekenhuis in de jaarrekening alleen het deel verwerkt met betrekking tot 2012, zijnde Verplichtingen uit hoofde van mogelijke toets door commissie ZN. Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Vanwege deze commissie zijn de betrokken verzekeraars vaak niet bereid standpunten in te nemen ten aanzien van resterende vraagstukken. Door verzekeraars wordt aangegeven dat verantwoordingen in dergelijke situaties eenzijdig moeten worden ingediend en dat vervolgens na ontvangst van alle verantwoordingen de balans zal worden opgemaakt door een in te stellen controlecommissie. Als gevolg hiervan bestaat onduidelijkheid over de mogelijke gevolgen voor de verantwoorde omzet naar aanleiding van de uitkomsten van de werkzaamheden van de commissie. Aangezien bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 de commissie nog niet met zijn werkzaamheden is gestart, zijn de gevolgen voor de jaarrekening 2012 nog niet in te schatten. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt. 17

19 1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage nvt 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 5,0% 5,0% 0,0% 18

20 1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% 19

21 1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 33,3% 20

22 1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet - WTZi/ WMG - gefinancieerde materiële vaste activa Grond Terrein Gebouwen Installaties Onderhanden Subtotaal voorzieningen projecten DHAZ Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 0,0% 21

23 BIJLAGE 1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Totale looptijd Werkelijkerente Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2012 Resterende looptijd in jaren eind 2012 Aflossings wijze Aflossing 2013 % Gestelde zekerheden Gemeente Den Helder 1-jan Onderhands 3,80% Ann. Achteraf Geen Gemeente Den Helder 1-jan Onderhands 3,80% Ann. Achteraf Geen Bank Ned. Gemeenten 1-nov Onderhands 4,48% Lin. Achteraf 0 Waarborgfonds Bank Ned. Gemeenten 18-dec Onderhands 4,20% Lin. Achteraf Waarborgfonds Bank Ned. Gemeenten 1-okt Onderhands 3,61% Lin. Achteraf Waarborgfonds Bank Ned. Gemeenten 1-nov Onderhands 3,06% Lin. Achteraf Waarborgfonds Totaal

24 1.8. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - efficiencykortingen FZO budget zorgvernieuwing schoning B-segment Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: - overige mutaties diversen Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg Toelichting: Vanwege de gewijzigde financieringsstructuur in 2012 worden de opbrengsten niet meer verantwoord als wettelijk budget maar als DBC opbrengsten. Zie punt 16 e.v. 23

25 1.8. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 0 0 Betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Opbrengst kraamzorg Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties SZVK 2e lijns Vredeszorg Totaal Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Totaal Toelichting: De stijging in de opbrengsten in het B-segment is met name het gevolg van de gewijzigde rubricering van DOT zorgproducten in 2012 over de segmenten. De hierboven gepresenteerde B-segment opbrengst is exclusief de honoraria van de vrijgevestigde specialisten. 18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Overige zorgproducten Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Totaal Toelichting: De opbrengst A segment wordt vanaf 2012 vanwege de gewijzigde rubricering separaat weergegeven. 24

26 1.8. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 BATEN 19. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt: Opbrengsten transitiebedrag medisch specialistische zorg Totaal Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans en in de resultatenrekening. Voor de bepaling van het transitiebedrag zie ook Subsidies De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten : Overige dienstverlening Verhuur onroerend goed Totaal Toelichting Overige dienstverlening betreft met name doorbelaste salariskosten aan derden. 25

27 1.8. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddeld aantal FTE's Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de voorgenomen nieuwbouw is een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast en de boekwaarde per zal worden afgeschreven in 9 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2012 met toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren is het effect als conform In 2011 was er een bedrag van 2,4mln als extra afschrijving geboekt. 26