Ondernemende Huisartsenvereniging Friesland Leeuwarden Jaarrekening 2017 Ondernemende Huisartsenvereniging Friesland te Leeuwarden Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 Ondernemende Huisartsenvereniging Friesland Leeuwarden Jaarrekening 2017 Ondernemende Huisartsenvereniging Friesland te Leeuwarden Jaarrekening 2017 Leeuwarden, 12 mei 2018

2 Ondernemende Huisartsenvereniging Friesland Jaarrekening 2017 Inhoudsopgave Pagina Voorwoord 3 JAARREKENING Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting Algemeen 6 Toelichting op de Balans per 31 december Toelichting op de Winst- en verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming 11 Pagina 2 van 11

3 Voorwoord 1. Inleiding en algemeen De juridische structuur van de OHF is een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid. De vereniging stelt zich als doel: "het goed functioneren van de huisartsen te bevorderen door de huisartsen te faciliteren bij het inhoudelijk vaststellen en verlenen van zorg, waaronder ketenzorg". De vereniging is opgericht op 1 juli 1991 en is statutair gevestigd te Leeuwarden. De vereniging bezit de ANBI-status, zoals bevestigd door de Belastingdienst. 2. Bestuur De vereniging wordt vertegenwoordigd door het bestuur. Het bestuur is gezamenlijk bevoegd voor alle rechtshandelingen; e.e.a. conform de statuten van de vereniging. Het bestuur stelt de samenstelling van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA) vast, zoals die statutair aan de enige deelneming Dokterszorg Friesland Holding BV te Heerenveen is verbonden. De bevoegdheden van de AvA zijn vastgelegd in een schriftelijke mandatering. 3. Toestand op balansdatum De vereniging heeft op de balansdatum een voldoende financiële positie. De op balansdatum openstaande schulden zijn gedekt door de aanwezige liquide middelen. De liquide middelen die niet op korte termijn nodig zijn, zijn op een parkeerrekening van de bank geplaatst. 4. Ontwikkeling gedurende het boekjaar De vereniging heeft met regelmaat ledenvergaderingen georganiseerd, waarop de vertegenwoordigers van de HAGRO door het bestuur worden ingelicht c.q. geraadpleegd in alle kwesties waarbij de OHF voor de leden-huisartsen optreedt of faciliteert. Gedurende het verslagjaar is op alle kwesties die huisartsen in hun praktijkvoering raken steeds afstemming geweest met de Kring Friesland LHV. Het bestuur gaat uit van verder continuering van deze samenwerking. Leeuwarden, 12 mei 2018 Het bestuur W. Douma, Voorzitter M. Talsma, Secretaris en Penningmeester Pagina 3 van 11

4 Ondernemende Huisartsenvereniging Friesland BALANS PER 31 DECEMBER 2017 in hele euro's na resultaatbestemming A C T I V A VASTE ACTIVA 31 december december 2016 Financiële vaste activa Deelnemingen 2 2 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen TOTAAL P A S S I V A Eigen vermogen Overige reserves Algemene reserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Overlopende passiva TOTAAL Pagina 4 van 11

5 Ondernemende Huisartsenvereniging Friesland Winst- en verliesrekening over 2017 in hele euro's Netto-omzet Bedrijfsopbrengsten Contributiebijdragen leden Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Rentebaten Rentelasten Aandeel in het resultaat van deelnemingen - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Pagina 5 van 11

6 Toelichting algemeen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de jaarrekening Algemeen De vereniging heeft de jaarrekening opgesteld, waarbij de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek zijn gevolgd. De jaarrekening is opgesteld op 31 januari 2018 door het bestuur. Vergelijkende cijfers Als vergelijkende cijfers zijn opgenomen de cijfers uit de vorige, vastgestelde jaarrekening van de vereniging. Omwille van de vergelijkbaarheid kunnen vergelijkende cijfers geherrubriceerd zijn. Indien dat aan de orde is, dan is dat in de toelichting bij de betreffende rubrieken vermeld. Oordelen en schattingen Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich diverse oordelen en schattingen. De belangrijkste oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen zijn: Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De waardering van activa en passiva, alsmede de bepaling van het resultaat geschieden op basis van historische kostprijs. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Als amortisatie niet kan worden toegepast, de komt de geamortiseerde waarde overeen met de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Schulden Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Overige activa en passiva De overige in de balans voorkomende, hiervoor niet genoemde, actief- en passiefposten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van gefactureerde bedragen die aan het verslagjaar zijn toe te rekenen. Overige baten en lasten De overige posten van de winst-en-verliesrekening, hiervoor niet genoemd, betreffen op het boekjaar drukkende baten en lasten. Resultaat deelnemingen Het resultaat van de deelneming wordt als bate gezien voor zover deze resultaten vrij uitkeerbaar zijn. Pagina 6 van 11

7 Toelichting op de Balans per 31 december 2017 VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Deelnemingen Deelneming Dokterszorg Friesland Holding BV 2 2 Totaal Deelnemingen in groepsmaatschappijen 2 2 Het verloop van deze post in het verslagjaar was als volgt: Deelneming Dokterszorg Friesland Holding BV Waarde van de deelneming op 1 januari 2 2 Exploitatieresultaat dit boekjaar, voorzover vrij uitkeerbaar - - Saldo per De deelneming Dokterszorg Friesland is gewaardeerd tegen de historische verkrijgingsprijs. Het in de werkmaatschappij begrepen eigen vermogen is als wettelijke reserve aangemerkt, voorzover de waarde de koopprijs ( 2) overtreft. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Liquide middelen Bank- en girosaldi Totaal Liquide middelen Overzicht bankrekeningen bank- en girosaldi Rekening-courant Rabobank Spaarrekening Rabobank Totaal bank- en girosaldi De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking aan de vereniging. Er zijn geen zekerheden gesteld en er zijn geen garanties afgegeven, die de vrije opneembaarheid zouden beperken. Pagina 7 van 11

8 EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Algemene reserve Totaal Overige reserves Het verloop in het verslagjaar was als volgt: Saldo per Bij: Positief exploitatieresultaat in het verslagjaar - - Af: Negatief exploitatieresultaat in het verslagjaar Saldo per Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Crediteuren Totaal Schulden aan leveranciers Overlopende passiva Nog te betalen kosten - - Overige kortlopende schulden Totaal Overlopende passiva De overige kortlopende schulden 2016 betreffen de bestuursvergoedingen 2e halfjaar en presentiegelden van leden over het 2e halfjaar. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Tot het moment van opstellen van de jaarrekening zijn geen rechten en plichten bekend geworden die tot vermelding in deze jaarrekening leiden. Overige opmerkingen Geen overige opmerkingen Pagina 8 van 11

9 Toelichting op de Winst- en verliesrekening over 2017 NETTO-OMZET Bedrijfsopbrengsten Contributiebijdragen leden Contributies TOTAAL contributiebijdragen leden De contributie is ongewijzigd 250 per gewoon lidmaatschap BEDRIJFSLASTEN Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Organisatiekosten Kantoorkosten Bestuurskosten Totaal overige bedrijfskosten Specificatie overige personeelskosten Secretariële ondersteuning Bijdrage beleidsmedewerker Administratieve vastlegging Totaal overige personeelskosten De bijdrage beleidsmedewerker valt lager uit door het voortijdig vertrek van de medewerker. Specificatie organisatiekosten Kosten automatisering Totaal kantoorkosten Specificatie kantoorkosten Zakelijke verzekeringen Advieskosten Overige algemene kosten Afboeking oninbare contributie Totaal kantoorkosten De advieskosten vallen dit jaar hoger uit dan vorig jaar in verband met meer uren inhuur van een advocaat. Specificatie bestuurskosten Presentiegelden OHF bestuursleden Presentiegelden OHF commissies en vergaderkosten Totaal bestuurskosten Pagina 9 van 11

10 FINANCIELE BATEN EN LASTEN Andere rentebaten Rentevergoeding Totaal Andere rentebaten Andere rentelasten Rentelasten bank (rekening-courant en kosten) Totaal Andere rentelasten Onder 'Rentelasten bank' zijn tevens de kosten begrepen voor het aanhouden van een rekening-courant met de Rabobank. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Aandeel in het resultaat van deelnemingen - - De actieve deelneming heeft dit boekjaar geen uitkeerbare resultaten gegenereerd. - - Pagina 10 van 11

11 OVERIGE GEGEVENS 1. Wettelijke vrijstelling accountantscontrole De vereniging heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW 2. Bestemming resultaat 2017 Het bestuur heeft de ledenvergadering voorgesteld om het negatieve resultaat over 2017 van te onttrekken aan de algemene reserve. De ledenvergadering heeft op 12 mei 2018 dit voorstel overgenomen en vervolgens de jaarrekening vastgesteld. Ondertekening jaarrekening: Het bestuur: Ondertekend te Heerenveen, 12 mei W. Douma, Voorzitter.. M. Talsma, Secretaris en Penningmeester Pagina 11 van 11