SCHUITEMAN ACCOUNTANTS & ADVISEURS

Transcriptie

1 SCHUITEMAN ACCOUNTANTS & ADVISEURS Stichting De Tweede Mijl gevestigd te Nunspeet Rappot inzake de jaastukken 2018 Schuiteman Accountants & Adviseus B.V. Voothuizen, 28 juni /MH Schuiteman Accountants & Adviseus B.V. KvK-nn , BTW-nn NL B01. IBAN: NL68 RABO , BIC: RABONL2U Voo de algemene voowaaden zie O INAA goup Membe of The Intenational Association of Independent Accounting Fims b Accountancy Fiscale dienstvelening HRM q Bedijfsadviseing Copoate Finance Family Office

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsappot Opdacht 2 Resultaat 3 Financiële positie 4 Samenstellingsveklaing van de accountant 5 Bestuusveslag ove Jaaekening Balans pe 31 decembe Staat van baten en lasten ove Gondslagen voo waadeing en esultaatbepaling 11 Toelichting op de balans pe 31 decembe Toelichting op de staat van baten en lasten ove Oveige gegevens Deskundigenondezoek 18 Bijlagen Ovezicht mateiële vaste activa -1 -

3 Aan het bestuu van Stichting De Tweede Mijl Roggeweg CS Elspeet Geachte bestuusleden, Hiebij bengen wij veslag uit ove boekjaa 2018 met betekking tot uw stichting. Opdacht Ingevolge uw opdacht hebben wij de jaaekening 2018 van uw stichting, waain begepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een negatief esultaat van , samengesteld. De samenstellingsveklaing is opgenomen in het accountantsappot na de fiscale positie. -2 -

4 Resultaat Vegelijkend ovezicht Het esultaat ove 2018 bedaagt negatief tegenove negatief ove De esultaten ove beide jaen kunnen als volgt woden samengevat: Baten Lasten Besteed aan de doelstellingen Realisatie Begoting Realisatie Eigen activiteiten Pesoneelslasten Weving baten Lasten fondsveweving Kosten van behee en administatie Financiële baten en lasten Saldo

5 Financiële positie Te vekijging van inzicht in de financiële positie van de stichting vestekken wij u het navolgende ovezicht. Dit is gebaseed op de gegevens uit de jaaekening. Wij geven hiena een opstelling van de balans pe 31 decembe 2018 in vekote vom. Uit de balans is de volgende financieingsstuctuu af te leiden: Beschikbaa op lange temijn: Kapitaal Waavan vastgelegd op lange temijn: Mateiële vaste activa Wekkapitaal Dit bedag is als volgt aangewend: Vodeingen Liquide middelen Af: kotlopende schulden Wekkapitaal Blijkens voostaande opstelling is het wekkapitaal pe einde boekjaa ten opzichte van einde voig boekjaa met gedaald, te weten van in 2017 naa in

6 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuu van Stichting De Tweede Mijl De jaaekening van Stichting De Tweede Mijl te Nunspeet is doo ons samengesteld op basis van de van u gekegen infomatie. Deze jaaekening bestaat uit de balans pe 31 decembe 2018 en de staat van baten lasten ove 2018 met de daabij hoende toelichting. In deze toelichting is onde andee een ovezicht van de gehanteede gondslagen voo financiële veslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdacht is doo ons uitgevoed volgens Nedelands echt, waaonde de voo accountants geldende Standaad 4410, Samenstellingsopdachten. Op gond van deze standaad wodt van ons vewacht dat wij u ondesteunen bij het opstellen en pesenteen van de jaaekening in oveeenstemming met RJk C1 "Kleine Oganisaties zonde winststeven" én RJk C2 Kleine Fondsenwevende oganisaties. Wij hebben daabij onze deskundigheid op het gebied van administatieve veweking en financiële veslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdacht bent u e veantwoodelijk voo dat de infomatie klopt en dat u ons alle elevante infomatie aanlevet. Wij hebben onze wekzaamheden, in oveeenstemming met de daavoo geldende egelgeving, dan ook uitgevoed vanuit de veondestelling dat u aan deze veantwoodelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze wekzaamheden hebben wij doo het lezen van de jaaekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaaekening oveeenkwam met onze kennis van Stichting De Tweede Mijl. Wij hebben geen contole- of beoodelingswekzaamheden uitgevoed die ons in staat stellen om een oodeel te geven of een conclusie te tekken met betekking tot de getouwheid van de jaaekening. Bij het uitvoeen van deze opdacht hebben wij ons gehouden aan de voo ons geldende elevante ethische vooschiften in de Veodening Gedags- en Beoepsegels Accountants (VGBA). U en andee gebuikes van deze jaaekening mogen dan ook evan uitgaan dat wij de opdacht pofessioneel, vakbekwaam en zogvuldig, intege en objectief hebben uitgevoed en dat wij vetouwelijk omgaan met de doo u vestekte gegevens. Voo een nadee toelichting op aad en eikwijdte van een samenstellingsopdacht en de VGBA vewijzen wij u naawww.nba.nl/uitleg-samenstellingsveklaing. Tot het vestekken van nadee toelichtingen zijn wij gaane beeid. Voothuizen, 28 juni 2019 Hoogachtend, Schuiteman Accountants & Adviseus B.V. Was getekend R.D. Buitenhuis Accountant-Administatieconsulent - 5 -

7 Bestuus ves lag ove 2018 Algemeen Voo u ligt het jaaveslag 2018 van Stichting De Tweede Mijl. De stichting is opgeicht bij akte de datum 30 oktobe 1996 en is statutai gevestigd te Nunspeet. Doelstelling De doelstelling van de stichting volgens atikel 2 van de statuten luidt: 1a. het velenen van diecte en indiecte hulp in de uimste zin des woods aan mensen in geestelijke, paktische en sociaal maatschappelijke nood, alsmede het vookomen dat mensen in degelijke pobleemsituaties geaken; b. het bevodeen van opname in opvangcenta van de daavoo in aanmeking komende pesonen; c. het vewijzen van de in voengenoemd lid 1a en b bedoelde pesonen, indien noodzakelijk, naa andee hulpvelenende instanties; 2. De stichting beoogt niet het maken van winst; 3. De stichting tacht haa doel onde mee te beeiken doo - zowel nationaal als intenationaal - al datgene te doen of te laten veichten wat naa het oodeel van haa bestuu noodzakelijk, nuttig en/of gewenst is. Deze doelstelling is in de jaaekening als één hoofdactiviteit te omschijven: De missie van de Tweede Mijl ligt in de bijbelse opdacht tot naastenliefde doo het velenen van diecte en indiecte hulp in de uimste zin van het wood aan mensen in geestelijke, paktische en sociaal maatschappelijke nood via een laagdempelige inloop en staatwek en activiteiten te ontplooien te vookoming dat mensen in degelijke pobleemsituaties geaken. Samenstelling bestuu De samenstelling van het bestuu en diectie is als volgt: - J. van Delden (voozitte) - J. van Ouwendop (secetais), vetokken in R. Buins (penningmeeste) - D. Buins (coödinato), vetokken in Kame van Koophandel De stichting is ingescheven in het Handelsegiste van de Kame van Koophandel Regio Nood onde numme Missie, visie en beleid Beleid met betekking tot de omvang en de functie van de eseves en de fondsen E zijn in het boekjaa 2018 geen bestemmingsgiften ontvangen doo Stichting De Tweede Mijl. Indien e in enig jaa een gift met een specifieke bestemming wodt ontvangen, zal hievoo een bestemmingsfonds gevomd woden. Beleggingsbeleid: Tijdelijke oveschotten zullen op een spaaekening woden gezet. Vijwilligesbeleid: E is doo Stichting De Tweede Mijl een vijwilligesegeling opgesteld. Hiein staan de echten en plichten van de vijwilliges vemeld en zijn de egelingen omtent vegoedingen opgenomen. Tijdens de jaalijkse teamdagen wodt aandacht besteed aan deskundigheidsbevodeing. Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

8 Belastingen Stichting De Tweede Mijl is een algemeen nut beogende instelling (ANBI), zoals bedoeld in atikel 5b Algemene wet inzake ijksbelastingen. Hiedoo is een gift voo de geve aftekbaa voo de inkomsten- en/of vennootschapsbelasting. Vennootschapsbelasting en omzetbelasting Gegeven haa activiteiten wodt de stichting in beginsel niet als ondeneme aangemekt voo de vennootschapsbelasting. Ook is de stichting niet omzetbelastingplichtig. Successiewet Ove de ontvangen giften, legaten of nalatenschappen is doo de stichting ingevolge atikel 32, eeste lid, ondedeel 3 en atikel 33, eeste lid, ondedeel 4 van de Successiewet 1956 geen schenk- of efbelasting veschuldigd. Richtlijn fondsenwevende instellingen Het jaaveslag is ingeicht volgens de Richtlijn Veslaggeving Fondsenwevende Instellingen. Doel van deze ichtlijn is inzicht te geven in de kosten van de oganisatie en besteding van de gelden in elatie tot het doel waavoo de fondsen bijeengebacht zijn. Infomatie met betekking tot het bestuu Behoudens de bepekingen volgens de statuten is het bestuu belast met het bestuen van de stichting waaonde begepen het ontwikkelen, fomuleen en uitvoeen van het beleid van de stichting, het communiceen, het vetegenwoodigen van de stichting in en buiten de eigen oganisatie. Het bestuu is bevoegd te besluiten tot het aangaan van oveeenkomsten tot vekijging, veveemding en bezwaing van egistegoedeen. Het bestuu is niet bevoegd te besluiten tot het aangaan van oveeenkomsten, waabij de stichting zich als bog of hoofdelijk medeschuldenaa vebindt, zich voo een dede stek maakt of zich tot zekeheidsstelling voo een schuld van een ande vebindt. Het bezoldigings- en vegoedingenbeleid en de wijze waaop dit beleid in het veslagjaa in de paktijk is gebacht De leden van het bestuu van Stichting De Tweede Mijl genieten geen beloning voo hun wekzaamheden. Zij hebben wel echt op vegoeding van de doo hen in de uitoefening van hun functie gemaakte kosten. Relevante nevenfuncties De leden van het bestuu hebben geen elevante nevenfuncties. Jaaveslag & begoting Het jaaveslag is op vezoek beschikbaa bij de secetais van de stichting. Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

9 Balans pe 31 decembe 2018 (na veweking van het velies) 31 decembe decembe 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA Mateiële vaste activa (1) Inventais VLOTTENDE ACTIVA Vodeingen (2) Liquide middelen (3) Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

10 31 decembe decembe 2017 ~~ PASSIVA RESERVES EN FONDSEN (4) Oveige eseves Bestemmingsfonds KORTLOPENDE SCHULDEN (5) Belastingen en pemies sociale vezekeingen Oveige schulden en ovelopende passiva Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

11 Staat van baten en lasten ove 2018 Realisatie Begoting Realisatie Baten Lasten Besteed aan de doelstellingen Eigen activiteiten Pesoneelslasten (7) (8) Wevingskosten Lasten fondsveweving Kosten van behee en administatie Afschijvingen Oveige bedijfslasten (10) (9) Saldo voo financiële baten en lasten Financiële baten en lasten (11) Saldo Resultaatbestemming Oveige eseves Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

12 Gondslagen voo waadeing en esultaatbepaling ALGEMEEN De jaaekening is opgesteld volgens RJk C1 Kleine Oganisaties zonde winststeven" én RJk C2 Kleine Fondsenwevende oganisaties. De waadeing van activa en passiva en de bepaling van het esultaat vinden plaats op basis van histoische kosten, tenzij andes vemeld. Baten en lasten woden toegeekend aan het jaa waaop ze betekking hebben. Winsten woden slechts opgenomen voo zove zij op balansdatum zijn geealiseed. Veplichtingen en mogelijke veliezen die hun oospong vinden voo het einde van het veslagjaa, woden in acht genomen indien zij voo het opmaken van de jaaekening bekend zijn gewoden. Activiteiten De activiteiten van Stichting De Tweede Mijl, bestaan voonamelijk uit het velenen van diecte en indiecte hulp in de uimste zin van het wood aan mensen in geestelijke, paktische en sociaal maatschappelijke nood via een laagdempelige inloop en staatwek en activiteiten te ontplooien te vookoming dat mensen in degelijke pobleemsituaties geaken. Schattingen Om de gondslagen en egels voo het opstellen van de jaaekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuu van Stichting De Tweede Mijl zich ove veschillende zaken een oodeel vomt, en dat het bestuu schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voo de in de jaaekening opgenomen bedagen. Indien het voo het geven van het in atikel 2:362 lid 1 BW veeiste inzicht noodzakelijk is, is de aad van deze oodelen en schattingen inclusief de bijbehoende veondestellingen opgenomen bij de toelichting op de beteffende jaaekeningposten. Begoting In de jaaekening is geen toelichting opgenomen van de staat van baten en lasten ten opzichte van de begoting aangezien de begoting geen stuumiddel is. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Mateiële vaste activa De mateiële vaste activa woden gewaadeed op vekijgingspijs, veminded met de cumulatieve afschijvingen en indien van toepassing met bijzondee waadevemindeingen. De afschijvingen woden gebaseed op de geschatte economische levensduu en woden beekend op basis van een vast pecentage van de vekijgingspijs, ekening houdend met een eventuele esiduwaade. E wodt afgescheven vanaf het moment van ingebuikneming. Voo de vaststelling of voo een mateieel vast actief spake is van een bijzondee waadevemindeing wodt vewezen naa de desbeteffende paagaaf. Bijzondee waadevemindeingen van vaste activa De vennootschap beoodeelt op iedee balansdatum of e aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondee waadevemindeing ondehevig kan zijn. Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

13 Vodeingen en ovelopende activa De vodeingen woden bij eeste veweking opgenomen tegen de eële waade en vevolgens gewaadeed tegen de geamotiseede kostpijs. De eële waade en geamotiseede kostpijs zijn gelijk aan de nominale waade. Noodzakelijk geachte voozieningen voo het isico van oninbaaheid woden in mindeing gebacht. Deze voozieningen woden bepaald op basis van individuele beoodeling van de vodeingen. Kotlopende schulden Kotlopende schulden woden bij de eeste veweking gewaadeed tegen eële waade. Kotlopende schulden woden na eeste veweking gewaadeed tegen geamotiseede kostpijs. Daa waa geen spake is van (dis)agio en tansactiekosten is de geamotiseede kostpijs gelijk aan de nominale waade. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen De baten en bestedingen woden bepaald met inachtneming van de hievoo eeds vemelde gondslagen van waadeing en toegekend aan het veslagjaa waaop zij betekking hebben. Resultaatbepaling Het esultaat wodt bepaald als het veschil tussen de op het veslagjaa betekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hievoo vemelde waadeingsgondslagen. Baten Als baten uit eigen fondsweving woden de in het veslagjaa ontvangen giften opgenomen. Baten uit nalatenschappen woden opgenomen in het boekjaa waain de omvang betouwbaa kan woden vastgesteld. De (in)diecte kosten die aan fondsenweving woden toegeekend komen in mindeing op de baten uit eigen fondsenweving. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kade van de doelstellingen woden veantwood in het jaa dat zij zijn toegezegd of, voo zove dit niet bij toezegging het geval is, in het jaa dat de omvang van de veplichting betouwbaa kan woden vastgesteld. Voowaadelijke veplichtingen woden veantwood in het jaa waain vast komt te staan dat aan de voowaaden zal woden voldaan. Financiële baten en lasten De entebaten en -lasten beteffen de op de veslagpeiode betekking hebbende ente-opbengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

14 Toelichting op de balans pe 31 decembe 2018 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Mateiële vaste activa Inventais Boekwaade pe 1 januai 2018 Aanschaffingswaade Cumulatieve afschijvingen en waadevemindeingen ~3Q038 Mutaties Investeingen Afschijvingen Boekwaade pe 31 decembe 2018 Aanschaffingswaade Cumulatieve afschijvingen en waadevemindeingen ~ Boekwaade pe 31 decembe Afschijvingspecentages Inventais 20 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vodeingen Oveige vodeingen en ovelopende activa Huu Rente Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

15 Liquide middelen Rabobank NL91 RABO Rabobank Bedijfsspaaekening NL08 RABO Kas PASSIVA 4. RESERVES EN FONDSEN Oveige eseves Stand pe 1 januai Resultaatbestemming boekjaa Stand pe 31 decembe kunnen dekken vevanging van appaatuu en I van de bedijfsvoeing en ;n voo 1 jaa hiemee te Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds appaatuu Bestemmingsfonds appaatuu Stand pe 1 januai Onttekking Stand pe 31 decembe Het bestemmingsfonds appaatuu beteft een bestemde ontvangen gift te vevanging van appaatuu. In 2018 is de gift gebuikt en in mindeing gebacht op de investeing in de mateiële vaste activa. Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

16 5. KORTLOPENDE SCHULDEN Belastingen en pemies sociale vezekeingen Loonheffing Oveige schulden en ovelopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Rente- en bankkosten Autokosten Reis- en veblijfskosten Algemene kosten NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meejaige financiële veplichtingen Huu Het jaalijkse bedag van met deden aangegane huuveplichtingen van het inloophuis De Tweede Mijl bedaagt pe 31 decembe 2018 in totaal (2017: ). Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

17 Toelichting op de staat van baten en lasten ove Baten Paticulieen Gemeenten Bedijven Oveige baten uit eigen fondsenweving Realisatie Realisatie Besteed aan de doelstellingen 7. Eigen activiteiten Huisvestingskosten Non-Food Toeusting Evangelisatie Levensmiddelen Kestfeest vieing Relatiekosten Exploitatiekosten Veegpoject Reis- en veblijfkosten Vevoeskosten BHV Cusus Opbengsten douchegeld 8. Pesoneelslasten Lonen en salaissen Sociale lasten : 116,1 % 2017: 111,5 % 2018: 91,5 % 2017: 90,4 % 9. Lasten fondsveweving Kosten fonds veweving Publiciteitskosten Poti totale baten is: totale lasten is: Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

18 Pesoneelsleden Bij de stichting was in pesoneelslid wekzaam met een wektijdfacto van 0,4 (2017: 0,4). 10. Oveige bedijfslasten Kantoolasten Telefoon Vezekeing Algemene lasten Accountantslasten Loonvewekingskosten Oveige algemene lasten 11. Financiële baten en lasten Rentebaten en sootgelijke opbengsten Bankente Realisatie Realisatie Ondetekening bestuu voo akkood Nunspeet, 28 juni 2019 J. van Delden R. Buins Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

19 Oveige gegevens Deskundigenondezoek De stichting heeft gebuikgemaakt van de mogelijkheid tot vijstelling van deskundigenondezoek op gond van atikel 2:396 lid 7 BW. Samenstellingsveklaing afgegeven d.d. 28 juni

20 Stichting de Tweede Mijl, Elspeet Specificatie van de mateiële vaste activa Jaa van aanschaf maanden afschijven Aanschaf- Afschijving Boekwaade Investeing Deswaade t/m investeing Inventais Inichting keuken Kantoomeubilai Kantoomeubilai Tuinhuisje / beging Kantoomeubilai wasautomaten en 2 doges Vieskist Laptop Website Wasdoge Piano Website Koelkast Vijval bestemmingsfonds