Provincieraadsbesluit

Transcriptie

1 11 e Directie Provinciaal Domein Puyenbroeck Golf Puyenbroeck Provincieraadsbesluit betreft GOLF PUYENBROECK: JAARREKENING 2004 Beheersrekening 2004 voor kennisgeving; balans, resultatenrekening en toelichting 2004 voor vaststelling; verslag Rekenhof voor kennisgeving verslaggever de heer Frans Van Gaeveren De Provincieraad, Gelet op artikel 66 2 en 4,114 ter en 114 quater van de Provinciewet; Gelet op het KB van 2 juni 1999 houdende de algemene regeling van de provinciale boekhouding; Overwegende dat de beheersrekening door de bijzondere rekenplichtige werd opgemaakt overeenkomstig de bepalingen van het KB van 2 juni 1999 houdende de algemene regeling van de provinciale boekhouding en dat deze rekening door de Bestendige Deputatie werd goedgekeurd in zitting van 11 augustus Overwegende dat de balans, de resultatenrekening en de toelichting door de bijzondere rekenplichtige werden opgemaakt overeenkomstig de bepalingen voorzien in het KB van 2 juni 1999 en dat deze rekening door de Bestendige Deputatie eveneens werd goedgekeurd in zitting van 11 augustus 2005 en vervolgens overgemaakt aan het Rekenhof op 26 augustus Gelet op de brief dd. 17 januari 2006 van het Rekenhof met referentie N B1; besluit : artikel 1: de balans, de resultatenrekening en de toelichting 2004 m.b.t. het gewoon provinciebedrijf Golf Puyenbroeck, zoals in bijlage toegevoegd, worden vastgesteld;

2 p. 2/2./... artikel 2: de beheersrekening 2004 van het gewoon provinciebedrijf Golf Puyenbroeck en het verslag van het Rekenhof worden u ter kennisname voorgelegd, ze worden als bijlage toegevoegd; Gent, 8 februari 2006 Namens de Provincieraad : de Provinciegriffier (get.) Albert De Smet de Voorzitter (get.) Piet Van Eeckhaut

3 GOLF PUYENBROECK GEWOON PROVINCIEBEDRIJF JAARREKENING 2004 Golf Puyenbroeck Puyenbrug 1a 9185 WACHTEBEKE

4 INHOUDSTABEL 1 Balans Activa Passiva Resultatenrekening Kosten Opbrengsten Toelichting bij balans Activa Immateriële en materiële vaste activa Vlottende activa Passiva Reservefondsen Investeringssubsidies Schulden < 1 jaar Toelichting bij resultatenrekening Kosten Werkingskosten Financiële kosten Opbrengsten Werkingsopbrengsten Financiële opbrengsten Bijlagen... 11

5 1 Balans 1.1 Activa Codes Beginbalans Mutaties VASTE ACTIVA 20/ I. OPRICHTINGSKOSTEN II. IMMATERIELE VASTE ACTIVA III. MATERIELE VASTE ACTIVA 22/ A. Terreinen en gebouwen B. 1. Installaties, machines, uitrusting en informaticahardware Meubilair en rollend materieel C. Vaste activa in leasing en soortgelijke rechten D. Materiële vaste activa in aanbouw E. Overige materiële vaste activa F. Niet bedrijfsmatige vaste activa IV. FINANCIELE VASTE ACTIVA A. Deelnemingen en aandelen B. Vorderingen C. Borgtochten betaald in contanten V. VORDERINGEN > 1 JAAR A. Vorderingen voor prestaties B. Vorderingen wegens subsidies C. Overige vorderingen VLOTTENDE ACTIVA 30/ VI. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING VII. VORDERINGEN < 1 JAAR 40/ A. Vorderingen voor belastingen en exploitatie B. Overige vorderingen VIII. GELDBELEGGINGEN 51/ IX. LIQUIDE MIDDELEN 54/ X. OVERLOPENDE REKENINGEN TOTAAL DER ACTIVA 20/

6 1.2 Passiva Codes Beginbalans Mutaties EIGEN VERMOGEN 10/ I'. KAPITAAL II'. PERMANENT VERMOGEN DOOR GIFTEN III'. HERWAARDERINGSMEERWAARDEN IV'. RESERVEFONDSEN A'. Gewoon reservefonds, overboeking uit GD B'. Buitengewoon reservefonds, overboeking uit BD C'. Buitengewoon reservefonds, overboeking uit GD V'. OVERGEDRAGEN RESULTATEN VI'. INVESTERINGSSUBSIDIES VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN VII'. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN 160/ A'. Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke rechten B'. Voorzieningen voor grote onderhoudswerken C'. Voorzieningen voor achterstallige bezoldigingen D'. Voorzieningen voor overige risico's en kosten 163/6 0 0 SCHULDEN 17/ VIII'. SCHULDEN > 1 JAAR A'. Financiële schulden 170/ '. Leningen en schulden ten laste van Golf Puyenbroeck '. Leningen en schulden ten laste van overige overheden '. Leningen en schulden ten laste van derden B'. Overige schulden C'. Borgtochten ontvangen in contanten IX'. SCHULDEN < 1 JAAR 42/ A'. Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen B'. Financiële schulden C'. Werkingsschulden D'. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten E'. Ontvangen vooruitbetalingen F'. Schulden i.v.m. beheer van derdengelden G'. Diverse schulden X'. OVERLOPENDE REKENINGEN TOTAAL DER PASSIVA 10/

7 2 Resultatenrekening 2.1 Kosten Codes 2004 II. WERKINGSKOSTEN 60/ A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Inkopen 600/ Voorraadwijziging B. Diensten en diverse goederen C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen D. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten E. Andere werkingskosten 64 III. WERKINGSOVERSCHOT (I' - II) V. FINANCIELE KOSTEN A. Kosten van schulden 650 B. Waardeverminderingen vlottende activa andere dan bedoeld 651 onder II.D. C. Minderwaarde bij realisatie van vlottende activa 652 D. Andere financiële kosten 653/7 147 VI. POSITIEF FINANCIEEL RESULTAAT (IV' - V) VII. COURANT OVERSCHOT (III + VI) IX. UITZONDERLIJKE KOSTEN 66 0 A. Minderwaarde bij realisatie van vaste activa 660 B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 C. Andere uitzonderlijke kosten 662 X. UITZONDERLIJK OVERSCHOT (VIII' - IX) 0 XI. OVERSCHOT VAN HET BOEKJAAR (VII + X) XII. OVERBOEKINGEN NAAR DE RESERVEFONDSEN XIII. OVER TE DRAGEN OVERSCHOT VAN HET BOEKJAAR 69 3

8 2.2 Opbrengsten Codes 2004 I'. WERKINGSOPBRENGSTEN 70/ A'. Opbrengsten uit werking B'. Wijzigingen in voorraden 71 C'. Geproduceerde vaste activa 72 D'. Andere werkingsopbrengsten III'. WERKINGSTEKORT (I' - II) 0 IV'. FINANCIELE OPBRENGSTEN A'. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 B'. Opbrengsten uit vlottende activa 751 C'. Andere financiële opbrengsten D'. Verrekenen van ontvangen investeringssubsidies E'. Rentesubsidies 754 VI'. NEGATIEF FINANCIEEL RESULTAAT (IV' - V) 0 VII'. COURANT TEKORT (III' + VI') 0 VIII'. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 76 0 A'. Meerwaarde bij de realisatie van vaste activa 760 B'. Andere uitzonderlijke opbrengsten 761 C'. Terugneming van afschrijvingen, waardeverminderingen en 762 voorzieningen X'. UITZONDERLIJK TEKORT (VIII' - IX) 0 XI'. TEKORT VAN HET DIENSTJAAR (VII + X) 0 XII'. ONTTREKKING AAN DE RESERVEFONDSEN 78 XIII'. OVER TE DRAGEN TEKORT VAN HET BOEKJAAR 79 4

9 3 Toelichting bij balans 3.1 Activa Immateriële en materiële vaste activa Aard Aanschaffingswaarde 1/1/2004 0,00 0,00 0,00 0,00 Mutaties 5.181, , , ,09 Aanschaffingswaarde 31/12/ , , , ,09 Afschrijvingen 1/1/2004 0,00 0,00 0,00 0,00 Mutaties 1.727, , ,41 366,82 Afschrijvingen 31/12/ , , ,41 366,82 Totaal 8.004,60 Boekwaarde 31/12/ , , , ,27 Totalen 3.454, , ,27 Totaal ,80 Verklaring mutaties Aard 110-Licenties, software, Gaspra: kassasysteem cafetaria 3.515,00 Eco-pc: boekhoudprogramma Popsy 1.666, ,70 Aard 302-Installaties, machines en uitrusting Hifinesse: breedbeeld TV 3.652,81 Gondella: winkelrekken campingwinkel 1.868,61 Rifolos: rolgordijnen campingwinkel 1.698,00 Imschoot: sproeier pesticiden 465,00 Cut & Paste: lichtbord 3.896,22 Fichet: kluis 5.250, ,39 Aard 310-Informaticamaterieel aanschaf Gaspra: kassasysteem cafetaria 8.105,00 Gaspra: kassasysteem cafetaria 173,00 Dolmen: printer 638,60 Business Solution: kassasysteem onthaal 3.765, ,22 Aard 400-Kantoormeubilair Kinnarps: bureaustoelen 1.834, ,09 Het gewoon provinciebedrijf golf Puyenbroeck voorziet enkel in de roerende investeringen. De investeringen met betrekking tot de onroerende goederen zitten verwerkt in de provinciebegroting. 5

10 3.1.2 Vlottende activa Voorraden en bestellingen in uitvoering Handelsgoederen horeca 1.481,56 Handelsgoederen campingwinkel 2.463,14 Handelsgoederen ballenkaarten 1.804, ,81 Vorderingen < 1 jaar Klanten 1.992,64 Overige vorderingen ,60 -te ontvangen werkingssubsidie ,00 -diverse vorderingen (lev. 2 x betaald) 1.848,32 -gewaarborgde verpakkingen 879, ,24 Liquide middelen Bank ,74 Kas , ,74 Overlopende rekeningen Niet gebruikte goederen reclame (sleutelhangers) 2.760,00 Niet gebruikte reclamefolders 551,26 Voorraad briefpapier 58,87 Voorraad enveloppen 785, ,10 6

11 3.2 Passiva Reservefondsen Gewoon reservefonds, overboeking uit gewone dienst ,53 (zie resultatenrekening) Investeringssubsidies Aard 510 Aanschaffingswaarde 1/1/2004 0,00 Mutaties ,00 Aanschaffingswaarde 31/12/ ,00 Verrekening 1/1/2004 0,00 Mutaties 8.004,60 Verrekening 31/12/ ,60 Boekwaarde 31/12/ ,40 Niet gebruikte deel wordt teruggestort ,60 SALDO ,80 Verklaring mutaties Aard 510-Investeringssubsidies in kapitaal van provincie Gaspra: kassasysteem cafetaria 3.515,00 Eco-pc: boekhoudprogramma Popsy 1.666,70 Hifinesse: breedbeeld TV 3.652,81 Gondella: winkelrekken campingwinkel 1.868,61 Rifolos: rolgordijnen campingwinkel 1.698,00 Imschoot: sproeier pesticiden 465,00 Cut & Paste: lichtbord 3.896,22 Fichet: kluis 5.250,75 Gaspra: kassasysteem cafetaria 8.105,00 Gaspra: kassasysteem cafetaria 173,00 Dolmen: printer 638,60 Business Solution: kassasysteem onthaal 3.765,62 Kinnarps: bureaustoelen 1.834,09 Totaal ,40 Afschrijvingen ,60 Boekwaarde in ,80 Investeringen in 2005 met betrekking tot begrotingsjaar 2004 Verschueren BVBA.: tuinbouwtractor ,00 Het niet opgebruikte deel van de investeringssubsidies wordt teruggestort aan de provincie. 7

12 3.2.3 Schulden < 1 jaar Werkingsschulden Leveranciers 9 936,49 Te ontvangen facturen ,08 -Cut & Paste: lichtbord 3 896,22 -Fichet: kluis 5 250,75 -Kinnarps: bureaustoelen 1 834,09 -POV dienst 111: verbruikskosten 7 233,02 Totaal ,57 Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten BTW 2.130, ,19 Diverse schulden Borg Dirk Lambrecht 1.250,00 Terugstorting saldo investerinssubsidies aan provincie , ,60 8

13 4 Toelichting bij resultatenrekening 4.1 Kosten Werkingskosten A. Aankopen handelsgoederen Horeca ,82 Golfshop 8.428,38 Campingwinkel 4.264,26 Golftickets 3.370,05 Golf varia 30,00 Totaal ,51 Voorraadwijziging , ,70 B. Diensten en diverse goederen Diverse personeelskosten 247,13 Erelonen, presentiegelden en andere vergoedingen ,19 1. vergoedingen voor de golfprofessionals ,12 2. vergoedingen voor het beheer ,00 3. auteursrechten 6.621,07 (voornamelijk (6062,50 EUR) voor de openingsreceptie (Joost Hage: golfdemonstratie, CBF: vuurwerken, Railway: muziekbandje)) Algemene werkingskosten ,43 1. kantoorbenodigdheden 1.595,93 2. aankoop van diverse gebruiks- en verbruiksgoederen 4.043,84 3. postzegels 149,76 4. publiciteit en promotie 767,82 5. telefoon en fax 1.436,92 6. fotokopieën en drukwerk 1.272,45 7. huur, onderhoud en beheer van diverse aard 1.136,80 8. receptie- en representatiekosten 2.735,37 voornamelijk (2676 EUR) voor de openingsreceptie (catering door Siva) 9. andere technische kosten: algemene uitgaven 630, aankoop van werkkledij 699, technische prestaties van derden: onderhoud materiaal 760, vorming 450, werkingskosten voor gebouwen 1.214, elektriciteit, gas en water voor gebouwen 7.233, ophalen huisvuil 1.406, onderhoud beplantingen 1.912,44 Onderhoudscontracten 1.564,35 1. onderhoudscontracten gebouwen 1.564,35 (voor het onderhoudscontract met general office maintenance, voor het wekelijkse onderhoud van de camping-, golfwinkel en golfbalie; en het maandelijks onderhoud van de ramen) Uitzendkrachten 6.095,38 1. uitzendkrachten 6.095,38 (wegens tijdelijk personeelstekort heeft men beroep moeten doen op mise en place, voor het aanbieden van horecapersoneel) ,48 9

14 C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,00 D. Afschrijvingen, waardeverminderingen & voorzieningen voor risico's en kosten 1. Afschrijvingen op IVA 1.727,23 2. Afschrijvingen op MVA 6.277,37 3. Waardeverminderingen op vlottende activa 48, , Financiële kosten Andere financiële kosten Administratieve kosten voor financieel beheer: bankkosten 125,49 (contract met banksys) Kassaverschillen 21,02 146, Opbrengsten Werkingsopbrengsten Opbrengsten uit werking Jaarabonnementen ,50 Dagticketten ,50 Golfartikelen: varia 351,00 Verhuur golfballen ,18 Initiatiepaketten/groepslessen 1.910,00 Lessen pro ,00 Lessen clinics 5.390,00 Omzet horeca ,29 Omzet campingwinkel 3.665,44 Omzet golfwinkel , ,56 Andere werkingsgroepen Werkingssubsidies provincie ,00 Werkingssubsidie provincie wordt verhoogd met de personeelskost , ,81 In artikel 4 van de statuten staat dat de personeelskosten jaarlijks boekhoudkundig doorgerekend worden aan het bedrijf en komen derhalve voor op de resultatenrekening Financiële opbrengsten Andere financiële opbrengsten Betalingsverschillen 10,70 10,70 Verrekenen van ontvangen investeringssubsidies Kapitaal- en investeringssubsidies 8.004, ,60 10

15 5 Bijlagen Bijlage 1: waarderings- en afschrijvingsregels Bijlage 2: afschrijvingstabel Bijlage 3: proef- en saldibalans Bijlage 4: laatste rekeninguittreksel in