3.1 Financiële mutaties 2012 en meerjarenbegroting : Stand van zaken bestaande bezuinigingen 36

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "3.1 Financiële mutaties 2012 en meerjarenbegroting 2013-2016 : 18 3.2 Stand van zaken bestaande bezuinigingen 36"

Transcriptie

1 KADERNOTA 212

2 INHOUDSOPGAVE KADERNOTA 212 Leeswijzer Hoofdstuk 1: Inleiding en samenvatting Hoofdstuk 2: Uitgangspunten voor de begroting 212 en de meerjarenbegroting : 13 Hoofdstuk 3: De stand van de begroting 212 en de meerjarenbegroting : Financiële mutaties 212 en meerjarenbegroting : Stand van zaken bestaande bezuinigingen 36 Hoofdstuk 4: Heroverwegingsmogelijkheden Inleiding : Bedrijfsvoering : Fasering investeringsprogramma Het verlagen van het voorzieningenniveau Inkomstenverhogingen : Recapitulatie heroverwegingsvoorstellen : Voorkeursvariant college : 71 Raadsbesluit : 75 Bijlagen : 77 Bijlage 1: Overzicht lopende kredieten 212 : 78 Bijlage 2: Investeringsprogramma : 8 Bijlage 3: Rapport Witteveen en Bos (rioleringen) : 85 Bijlage 4: Statistische gegevens 99

3 LEESWIJZER

4 De kadernota 212 is als volgt opgebouwd. Hoofdstuk 1: Inleiding en samenvatting In dit hoofdstuk wordt een beknopte samenvatting gegeven van informatie uit deze kadernota. Daarnaast is een risicopragraaf opgenomen. Hoofdstuk 2: Uitgangspunten voorde begroting 213 en meerjarenbegroting In dit hoofdstuk worden de door het college voorgestelde algemene uitgangspunten voor de begroting 213 en de meerjarenbegroting gepresenteerd en wordt de planning & control cyclus toegelicht. Hoofdstuk 3:De stand van de begroting 212 en de meerjarenbegroting In dit hoofdstuk wordt het tekort van de begroting 212 en de meerjarenbegroting bepaald. Het hoofdstuk bestaat uit 2 onderdelen: a. Actualisatie van de budgetten voor 212 en volgende jaren. Hierin worden per programma voorstellen gedaan voor actualisering van de budgetten van het lopende jaar en de effecten voor volgende jaren. b. Stand van zaken bestaande bezuinigingsvoorstellen.in deze paragraaf wordt een update gegeven met betrekking tot de bestaande bezuinigingsvoorstellen om de verwachte financiële tekorten op de meerjarenbegroting voor een belangrijk deel weg te werken. Hoofdstuk 4: Heroverwegingsmogelijkheden. In dit hoofdstuk worden voor 4 categorieën aan heroverwegingsmogelijkheden gepresenteerd. Het betreft: a. bedrijfsvoering; b. fasering investeringsprogramma; In dit deel worden - naast de fasering van het investeringsprogramma - ook nieuw noodzakelijk geachte investeringsvoorstellen gedaan. Het gaat om de periode De investeringen voor de jaarschijven 213 en volgend worden voor kennisgeving aangenomen. Bij de vaststelling van de begroting 213 zullen de investeringen voor 213 beschikbaar worden gesteld door de raad. c. verlagen van het voorzieningenniveau; d. inkomstenverhogingen. In de laatste paragraaf wordt de voorkeursvariant van het college voor het oplossen van het tekort in de meerjarenbegroting beschreven. Raadsbesluit In dit hoofdstuk wordt aangegeven waar de raad bij vaststelling van de kadernota 212 mee in gaat stemmen en waar zij kennis van neemt. Bijlagen Bijlage 1: Overzicht lopende kredieten 212 Bijlage 2: Investeringsprogramma Bijlage 3; Rapport Witteveen en Bos (rioleringen) Bijlage 4: Statistische gegevens

5 HOOFDSTUK 1 INLEIDING EN SAMENVATTING

6 1.1 Inleiding. Hierbij bieden wij u de kadernota 212 aan. De kadernota betreft de jaarlijkse herijking van het financieel meerjarenbeeld, in aanloop naar de begroting Naast de actualisatie van het meerjarenbeeld wordt ook het lopende jaar 212 geactualiseerd. Daarnaast wordt een actueel investeringsprogramma gepresenteerd. 1.2 Stand van zaken voortgang bezuiniqingsproqramma kadernota 21 voor De eerste bezuinigingen uit de kadernota 21 op basis van het collegeakkoord zijn doorgevoerd in het begrotingsjaar 211 en die resulteerden in een bezuinigingsbedrag van In de begroting 212 is het bezuinigingsbedrag verhoogd met 44. zodat de bezuinigingstaakstelling voor 212 uitkomt op Dat loopt verder op tot in 213, in 214 en vanaf In de hiervoor genoemde bedragen is geen rekening gehouden met de voorgenomen jaarlijkse ozb verhogingen van 1,75% (bovenop de inflatiecorrectie) uit de meerjarenbegroting voor 213, 214 en 215. Ook is geen rekening gehouden met een (incidentele) inzet vanuit de algemene reserve. Nr. Omschrijving categorie bezuining 1 doorberekening verminderde inkomsten aan instellingen die door de gemeente gesubsidieerd cq. betaald worden 2 bezuiniging op gemeentelijke voorzieningen 3 bezuiniging op bedrijfsvoering gemeente 4 verhogen van de inkomsten 5 vertragen van investeringen en (tijdelijke) inzet van reserves 6 beter financieel benutten van gemeentelijke bezittingen 7 afschaffen van incidentele budgetten zonder directe bestemming taakstelling college akkoord Totaal per categorie Totaal Voorts is afgesproken dat er naar gestreefd wordt om de uitgaven en inkomsten binnen de WMO structureel met elkaar in balans te brengen. In 212 wordt 478. meer uitgegeven dan er binnen komt voor de WMO. In de beleidsnota WMO 'oog voor elkaar' wordt voor 212 het tekort bijgesteld naar Voorts worden voorgestellen gedaan om vanaf 213 het tekort terug te brengen. Voor 213 bedraagt het tekort naar verwachting 38., in en vanaf De resterende tekorten worden -vooralsnog- ten laste van de reserve WMO gebracht. Dat betekent dat vanaf 213 circa 288. ( 478. minus 19.) binnen het WMO beleidsterrein aan dekkingsmiddelen worden gevonden. In hoofdstuk 3 wordt hier uitgebreider op ingegaan. 1.3 Uitkomst begroting 212 en meerjarenbegroting De financiële situatie is niet gunstig. Hiermee is een parallel te trekken met de landelijke financiële situatie. Bij de start van het kabinet Rutte is een bedrag van 18 miljard bezuinigd. Onlangs moest aanvullend een bedrag van ruim 12 miljard op rijksniveau worden bezuinigd om de rijksbegroting vanaf 213 binnen het toegestane begrotingstekort van 3% te brengen. In Heemstede is in 21 gestart met een bezuinigingsprogramma waarbij een bedrag van 2,2 miljoen wordt bezuinigd, nu moet aanvullend een bedrag van ruim 1,7 miljoen worden bezuinigd. De oorzaak is in belangrijke mate gelegen in de aanhoudende recessie. Deze leidt tot een lagere algemene uitkering (,84 min), lagere dividendinkomsten (,17 min), lagere inkomsten bouwleges (,21 min), hogere uitgaven sociale zekerheid (,3 min), lagere parkeeropbrengsten (,14 min) en opname reservering onderhoud beschoeiingen, bruggen en tennisparken (,14 min). Totaal mutaties ontwikkelingen af: bestaande heroverwegingen kadernota Totaal uitkomst meerjarenbeeld

7 Voor het bepalen van de uitkomst van het meerjarenbeeld hebben we zoveel mogelijk ontwikkelingen gekwantificeerd. Zo is de extra rijksbezuiniging (Lente-akkoord) van ruim 12 miljard en de effecten hiervan voor het gemeentefonds ingeschat op 495. in 213 oplopend naar 56. in 216. Dit nadeel is vanaf 213 in bovenstaand meerjarenbeeld verwerkt. Echter er ligt weliswaar een akkoord op rijksniveau, maar op het moment van schrijven van deze kadernota is de mate waarin dit doorwerkt in het gemeentefonds niet duidelijk. Dit zal -zeer waarschijnlijk- eerst duidelijk worden in de meicirculaire 212, welke dit jaar in juni zal verschijnen. Hierover wordt u aanvullend in een afzonderlijk briefin juni geïnformeerd. In de begroting 212 heeft de raad het voornemen uitgesproken om in de periode ,75% per jaar de OZB te verhogen. Dit levert een bedrag van ca. 3. op in 215. Deze verhoging hebben wij niet meegenomen in bovengenoemd tekort. Dit biedt de mogelijkheid om opnieuw een integrale afweging te maken van alle heroverwegingsmogelijkheden. Zoals uit de hiervoor gepresenteerde tabel blijkt hebben de mutaties uit hoofdstuk 3 van de kadernota 212 tot gevolg dat de post onvoorzien 212 afneemt met Dat bedrag wordt verrekend met de stand van de post onvoorzien die op 22 mei 212 een stand heeft van 19. positief. Per saldo is er sprake van een negatieve post onvoorzien 212 van Het voorstel is het tekort 212 te dekken door een incidentele inzet vanuit de algemene reserve. 1.4 Nieuwe heroverwegingsmogelijkheden ln deze paragraaf wordt een samenvatting gegeven van alle heroverwegingsmogelijkheden opgenomen in deze kadernota in hoofdstuk 4. Bij de bepaling van onderstaande bedragen is uitgegaan van de maximale besparingen die te realiseren zijn bij een heroverwegingsmogelijkheid. Dit betekent dat indien voor een product meerdere varianten van heroverwegingen worden voorgelegd, alleen de hoogste variant is meegerekend in het totaal. Heroverwegingsmogelijkheden Bedrijfsvoering Fasering investeringsprogramma Voorzieningenniveau Inkomstenverhogingen Totaal , , , Er zijn meer heroverwegingen in beeld gebracht dan noodzakelijk is ter dekking van het tekort. Immers conform het in de vorige paragraaf gepresenteerde meerjarenbeeld moeten de volgende bedragen bezuinigd worden. Tekort meerjarenbeeld Het geheel aan gepresenteerde heroverwegingsmogelijkheden biedt de raad enerzijds de mogelijkheid om zelf een keuze te maken welke heroverwegingen worden ingezet ter dekking van het gepresenteerde tekort in deze kadernota. Anderzijds biedt het de mogelijkheid -indien het tekort als gevolg van nieuwe informatie tot aan de vaststelling van de Programmabegroting 213 eventueel wijzigtflexibel bij te sturen door de "lat" voor de omvang van de te nemen heroverwegingsmaatregelen hoger of lager te leggen. 1.5 Voorkeursvariant college. In deze paragraaf wordt de voorkeursvariant van het college voor het oplossen van het tekort in het meerjarenbeeld beschreven. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar paragraaf 4.7. Het college opteert voor een variant waarbij de oplossing van het tekort evenwichtig over de 4 categorieën wordt verdeeld. Dit betekent dat in eerste instantie is gekeken hoe het tekort kan worden teruggebracht door efficiënter en goedkoper te gaan werken en door fasering van het investeringsprogramma. Echter dit is niet toereikend om het gehele tekort op te vangen.

8 In dit scenario wordt het resterend tekort (ca. 1, min in 216 ) opgelost door deze evenwichtig te verdelen tussen het verlagen van het voorzieningenniveau en het (beperkt) verhogen van de onroerende zaakbelasting. Het zogenaamde "5%-5% scenario". De burger gaat weliswaar meer ozb betalen, maar de voorzieningen blijven in stand. In dit scenario wordt gekozen voor versobering (bijvoorbeeld minder openingsuren) en niet het afschaffen van de voorzieningen. Dit betekent dat op het moment dat betere financiële tijden aanbreken deze besluiten ook weer omkeerbaar zijn. De burger betaalt hiervoor - naast de 5,25% (3 x 1,75%) opgenomen in de Programmabegroting 212- een extra verhoging van de ozb in 213 van 3,85% (exclusief 1,75% inflatiecorrectie). In totaal betekent dit m.i.v. 213 een verhoging van de ozb met 9,1% (optelsom van 5,25% en 3,85%). Dit betekent een bedrag van 32,6 per huishouden (exclusief 1,75% inflatiecorrectie) per jaar voor een woning met een gemiddelde woz-waarde. van Ondanks deze verhoging blijft de onroerende zaakbelasting ruimschoots onder het landelijk gemiddelde. Voorkeursvariant college Bedriifsvoering: Efficiency bedrijfsvoering Samenwerking automatisering Bloemendaal Aanpassen niveau dienstverlening burgerzaken variant 1 's middags op afspraak Heemstede Nieuws: variant 3 versoberde uitgave Geen prijsindexering 213 Verzenden poststukken Werving en selectie Arbobudget Opleidingsbudget Inhuur bestemmingsplannen subtotaal , , , Fasering investeringsprogramma: subtotaal Aanpassen voorzieningenniveau (5%); Bestuur en dienstverlening Openbare orde en veiligheid Onderhoud openbare ruimte Onderwijs: reserve huisvesting 4 jaar Onderwijs: diverse voorzieningen Cultuur (bibliotheek+podiumprogrammering) Ouderenwerk (Stichting Welzijn Ouderen) Sociaal cultureel werk (Stichting Casca, bijvoorbeeld onderhoud gebouw) Groen en recreatie (kinderboerderij) subtotaal , , 15. 5, Inkomstenverhogingen (5%); bestaand: verhoging OZB 3 x 1,75% = 5,25% nieuw: extra verhoging OZB 3,85% m.i.v. 213 subtotaal Tijdelijke inzet algemene reserve totaal dekking

9 De algemene reserve De algemene reserve heeft per een stand van Omdat niet alle heroverwegingsvoorstellen al per 213 kunnen worden gerealiseerd, ontstaat in de periode nog een tijdelijk tekort in het meerjarenbeeld van (optelsom van 213: negatief: negatief: negatief en positief). Voorgesteld wordt de algemene reserve in te zetten ter dekking van dit incidentele tekort in de periode Daarnaast wordt voorgesteld het verwachte incidentele tekort 212 ad ook te dekken uit de algemene reserve. In totaliteit leidt dit tot een daling van de algemene reserve met een bedrag van De verwachte stand per komt hiermee op Vanuit een solide financieel beleid is het van belang dat de algemene reserve op een voldoende peil bllijft. Vandaar dat wij ook kritisch gekeken hebben naar de hoogte van de bestaande bestemmingsreserves. Het voorstel is de WMO-reserve af te romen met een bedrag van Dit betreft de opbrengst van de verkoop van de rolstoelen, die enkele jaren terug zijn verkocht. Deze opbrengst is destijds toegevoegd aan de WMO-reserve. Het voorstel is het bedrag 782. toe te voegen aan de algemene reserve omdat wij niet de intentie hebben om de rolstoelen terug te kopen. Hierdoor wordt de hoogte van de algemene reserve per 31 december 216 bijgesteld naar Bij de vaststelling van de notitie reserves en voorzieningen - weerstandsvermogen 21 is besloten om bij de beoordeling van het weerstandsvermogen een norm van 2, van het benodigde weerstandsvermogen (in begroting miljoen) als uitgangspunt te nemen. Vanuit een praktisch oogpunt is gekozen voor een bandbreedte van 1,8-2,2, hetgeen overeenkomt met een afgerond bedrag van tussen 5,4 en 6,6 miljoen. Gekozen is voor de norm van 2, omdat de voorkeur wordt gegeven aan een uitstekend weerstandsvermogen mede omdat dit de robuustheid van de financiële positie weergeeft. Op deze manier is Heemstede goed bestand tegen financiële tegenvallers. Geconstateerd wordt dat de hoogte van de algemene reserve per 31 december 216 overeen komt met de onderkant van de bandbreedte (1,8 = 5,4 miljoen). 1.6 Lokale heffingen. De reguliere beleidslijn is dat de lokale heffingen jaarlijks worden geïndexeerd voor inflatiecorrectie. Voor 213 is de inflatie geprognosticeerd op 1,75%. Voor de onroerende zaakbelasting vindt ook een correctie plaats voor daling van de WOZ-waarden. Dit laatste leidt gemiddeld niet tot een hogere lastendruk voor de burger. De lokale heffingen die het meest effect hebben op de lokale woonlasten zijn: onroerende zaakbelastingen, afvalstoffenheffing en rioolheffing. Onroerende zaakbelastingen. In het huidige meerjarenbeeld is nog geen rekening gehouden met een extra verhoging van de onroerende zaakbelasting. Een verhoging van 1% levert 55. aan extra inkomsten op. Dit komt overeen met 3,58 per jaar aan extra woonlasten voor een woning met een gemiddelde WOZ-waarde van Voorstel: Het voorstel is ter dekking van het tekort in de meerjarenbegroting de onroerende zaakbelastingen in 213 met 9,1 % (exclusief 1,75% inflatiecorrectie) te verhogen conform de voorkeursvariant van het college ter dekking van het tekort in de meerjarenbegroting. Dit betekent 32,6 extra woonlasten (exclusief 1,75% inflatiecorrectie) per jaar voor een woning met een gemiddelde woz-waarde van Ter informatie: In het meerjarenbeeld van in de Programmabegroting 212 was al gerekend meteen verhoging van 5,25% (3x1,75% in de periode ). Dit wordt nu vervangen dooreen verhoging van de onroerende zaakbelasting met 9,1% in 213. Indien deze verhoging in 213 wordt doorgevoerd kan - uitgaande van de huidige financiële stand van zaken - in de periode worden volstaan met een verhoging op basis van indexering (inflatiecorrectie).

10 Rioolheffing. De hoogte van tarief 212 bedraagt 176,78 en dat is gelijk aan het landelijke tarief 212 voorde rioolheffing (bron: COELO aitas 212). Het uitgangspunt is 1% kostendekkendheid. Dit betekent ook dat de BTW tarieven worden doorberekend in de tarieven (deze gaan van 19% naar 21%). De kosten voor het rioolbeheer in Heemstede stijgen in de komende jaren als gevolg van een toename van de kapitaallasten (rente + afschrijving). Dit komt doordat momenteel alle investeringen voor de rioolvervanging worden geactiveerd. In het verleden is dit niet altijd gebeurd, omdat een deel van de rioolaanleg gefinancierd is als onderdeel van de ontwikkeling van nieuwbouwprojecten. Op basis van prognoses is de verwachting dat, bij ongewijzigd beleid, de kosten van het rioolbeheer stijgen tot circa 5,5 miljoen per jaar in 27, waarvan 85 % bestaat uit kapitaallasten (ter vergelijking: momenteel is dat ongeveer 5 %). Door investeringen in één keer ten laste van de exploitatie te brengen nemen de rentelasten niet verder toe en op termijn af. Dat scheelt in 27 circa 17 per jaar per heffingseenheid. Hier staat tegenover dat, om dit te bereiken, de rioolheffing op korte termijn extra moet stijgen zodat de investeringen direct afgeschreven kunnen worden. De mate van stijging varieert van 25 tot 4 per jaar per heffingseenheid en de duur is afhankelijk van een aantal factoren, De belangrijkste zijn: - toerekening kosten voorbereiding en toezicht (V&T-kosten); - investeringsomvang in de komende jaren; - de termijn waarbinnen wordt overgegaan tot directe afschrijving van rioolinvesteringen; - de gehanteerde technische levensduur. Nieuwe systematiek rioolheffing is gunstig voor het EMU-saldo en de schuldpositie van de gemeente Als er niets verandert in de financieringssytematiek wordt de gemeente opgezadeld met een (ongewenst) hoge schuldenlast en de burger met jaarlijks stijgende woonlasten, die grotendeels betrekking hebben op uitgaven uit het verleden. Door ervoor te kiezen om de rioolinvesteringen direct ten laste van de exploitatie te brengen, worden de lasten voor de burger en de schuldpositie van de gemeente beperkt. Dit laatste is gunstig voor de ontwikkeling van het EMU-saldo van de gemeente Heemstede. Door een extern bureau (Witteveen & Bos => heeft ook het VGRP+ opgesteld) zijn zes varianten uitgewerkt. Een samenvatting hiervan is opgenomen in hoofdstuk 4 (paragraaf 4.5.2). Het rapport is integraal toegevoegd (zie bijlage 3). Voorstel: Voorgesteld wordt te kiezen voor variant 2b (zie paragraaf 4,5.2) en de investeringen in de riolering met ingang van 217 in één keer ten laste van de exploitatie te brengen. Dit leidt tot een extra tarief stijging van 25 per huishouden per jaar in de periode Afvalstoffenheffing. De hoogte van tarief 212 (24 liter rolemmer) bedraagt 257,28. Ten opzichte van het landelijk gemiddelde ad. 267 ligt het tarief 4% lager (bron: COELO aitas 212). Het uitgangspunt is 1% kostendekkendheid. Dit betekent ook dat de BTW tarieven worden doorberekend in de tarieven (deze gaan van 19% naar 21%). De gemeente Heemstede heeft met de Meerlanden een dienstverleningsovereenkomst afgesloten voor de huishoudelijke afvalinzameling tot 213. Momenteel wordt de aanbesteding voor de afvalinzameling vanaf 213 door de Meerlanden uitgevoerd. Een extern bureau Jonge Milieuadvies (JMA) is gevraagd om de offerte voor uitvoering van de dienstverleningsovereenkomst te toetsen op marktconformiteit. Om de marktconformiteit te toetsen is enerzijds de prijs vergeleken met prijzen van andere openbare aanbestedingen. Anderzijds is de marktconforme prijs ook bepaald aan de hand van landelijke richtlijnen (benchmarkcijfers) voor kosten per aansluiting of kosten per ton afval. Op basis van deze analyse komt het bureau tot de conclusie dat een besparing mogelijk is. Hoe groot deze besparing is, is op dit moment nog niet te zeggen maar als dat het geval is dan zal dat tot gevolg hebben dat de afvalstoffenheffing in 213 lager zal uitvallen dan in 212 (exclusief indexering).

11 Recapitulatie woonlasten voor burgers Heemstede in 212 en 213 waarbij rekening is gehouden met 1,75% inflatiecorrectie 213 (o.b.v. voorkeursvariant college): Belastingsoort OZB (o.b.v. gemiddelde woz waarde woning : bron GBKZ) Rioolheffing (in 213 o.b.v. variant 2b ; d.w.z. 25 extra) Afvalstoffenheffing (o.b.v. 24 liter rolemmer) Totale woonlasten 212 (afgerond op hele euro's) (afgerond op hele euro's) In het hiervoor genoemde overzicht is vanuit het voorzichtigheidsprincipe er vanuit gegaan dat de aanbesteding van de huishoudelijke afvalinzameling geen lagere aanneemsom oplevert. Echter het is niet uitgesloten dat er wel degelijk een besparing kan worden gerealiseerd zodat de afvalstoffenheffing voor de burger lager gaat uitvallen en daardoor de stijging van de woonlasten enigszins wordt gemitigeerd. De woonlasten voor huishoudens met een eigen woning nemen in 213 met gemiddeld 9,1% toe ten opzichte van 212. In euro's uitgedrukt gaat het dan om een bedrag van 72. Rekening houdend met een inflatiecorrectie van 1,75% betekent dit dat de woonlasten reëel gezien met 7,3% ( 58) toenemen voor een gezin in een woning met een gemiddelde woz-waarde. De woonlasten voor huishoudens met een huurwoning blijven beperkt tot de afvalstoffenheffing, die met 1,7% stijgt, In euro's uitgedrukt gaat het dan om een bedrag van 5. Rekening houdend met de inflatiecorrectie van 1,75% is sprake van een gelijkblijvende woonlast. 1.7 Risico's en onzekerheden in het meerjarenbeeld In deze paragraaf wordt geen integraal overzicht gegeven van alle risico's die de gemeente loopt. Hiervoor verwijzen we naar de risicoparagraaf in de Programmabegroting. In deze paragraaf worden die risico's beschreven die wij gezien het ontbreken van informatie, niet hebben kunnen kwantificeren, maar wel van belang kunnen zijn voor de toekomstige financiële situatie van de gemeente Heemstede. Het kan hierbij zowel gaan om toekomstige financiële voor- en nadelen. In deze kadernota worden heroverwegingsmogelijkheden aangedragen die hoger zijn dan nodig is om het kwantificeerde tekort van circa 1,7 miljoen te dekken. Mochten de in deze paragraaf vermelde risico's zich in de toekomst toch gaan manifesteren dan zijn er voldoende heroverwegingsmaatregelen beschikbaar om deze risico's op te vangen. Overzicht van risico's die nog niet zijn gekwantificeerd in het meerjarenbeeld: a. decentralisatie overheidstaken. In de "Bestuursafspraken " is aangegeven dat er drie beleidsterreinen gedecentraliseerd worden naar de gemeenten. Onderstaand de termijn wanneer de beleidstaken worden gedecentraliseerd. Inhoudelijke besluitvorming over deze onderwerp zal apart aan u worden voorgelegd. 1. Werken naar vermogen 2. Begeleiding AWBZ 3. Jeugdzorg vanaf 213 voor rekening van de gemeenten;*) gefaseerde implementatie, vanaf 213 komen nieuwe klanten ten laste van de gemeenten en vanaf 214 de bestaande klanten; vanaf 215 ten laste van de gemeenten. *)ln het onlangs gesloten akkoord op rijksniveau is in ieder geval afgesproken in 213 geen bezuiniging op de wet Werken naar Vermogen door te voeren. Nadere informatie hierover voor 213 en volgende jaren zal zeer waarschijnlijk zijn opgenomen in de mei-circulaire 212. Het is niet mogelijk om specifiek voor Heemstede een reële inschatting te maken van de voor- en/of nadelen van de veranderingen op het gebied van het gemeentefonds. In het "Bestuursakkoord " is wel een alinea opgenomen waarmee het risico voor de individuele gemeenten wordt beperkt.

12 Onderstaand de tekst zoals opgenomen in "Bestuursafspraken ": "De geldstromen uit hoofde van de decentralisaties worden ontdaan van compensabele BTW; deze compensabele BTW wordt toegevoegd aan het BTW-compensatiefonds. De herverdeeleffecten van de decentralisaties via de fondsen en van andere herverdelingen in de fondsen worden voor een gemeente waarvoor deze effecten nadelig zijn beperkt tot -opgeteld voor alle herverdelingen- 15 per inwoner per jaar. Ook voor provincies en waterschappen zullen de herverdeeleffecten van decentralisaties zo nodig tijdelijk worden gemitigeerd". Voor de gemeente Heemstede betekent dit een maximaal risico van 4. per jaar. b. herijking gemeentefonds. Het rijk is een procedure gestart om de verdeelmaatstaven van het Gemeentefonds te herijken / wijzigen. Deze herijking heeft geen invloed op de totale omvang van het Gemeentefonds maar alleen op de wijze van verdeling. De herijking zal leiden tot voordeel en nadeel gemeenten. De minister van BZK heeft aangegeven dat de herverdeling van het gemeentefonds niet eerder dan per 214 geëffectueerd zal gaan worden. Het is nu nog niet aan te geven of het herverdelingseffect voor Heemstede positief of negatief uitvalt. c. mei- en septembercirculaire 212. Op het moment van schrijven van deze kadernota 212 is de meicirculaire 212 van het gemeentefonds nog niet ontvangen. De VNG heeft op 11 mei 212 op zijn website aangegeven dat medio juni in plaats van een meicirculaire een junicirculaire verschijnt. Rond die tijd is ook een speciaal overhedenoverleg over de gevolgen van het Lente-akkoord in aanwezigheid van demissionair premier Rutte. Voorts is de gemeentefondscirculaire uitgesteld in afwachting van de lijst controversiële onderwerpen die de Tweede Kamer op 29 mei vaststelt en de nadere uitwerking van het onlangs afgesloten akkoord over rijksbezuinigingen en de gevolgen voor de decentralisaties. Uiteraard kan de septembercirculaire 212 ook nog van invloed zijn op de uitkomsten van de Programmabegroting d. schuldenbeheersing (Wet Hof). Op landelijk niveau wordt ook gesproken over de regulering van het EMU-saldo bij gemeenten conform de wet HOF (Wet Houdbare Overheidsfinanciën). De uitkomst zal waarschijnlijk leiden tot verscherpte begrotingsregels voor gemeenten. Deze ontwikkeling wordt nauwgezet gevolgd. Echter wij richten onze aandacht in eerste instantie op het realiseren van een sluitende meerjarenbegroting, welke vereist is conform de bestaande begrotingsregels. Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven in één jaar. Voor Heemstede geldt een limiet van circa 2 min. Het begrote EMU-saldo voor Heemstede in 212 bedraagt 5,4 min negatief. Het EMU-saldo kan worden verlaagd door minder inzet van reserves en het verlagen van het investeringsniveau van de gemeente. Of en zo ja wanneer het EMU-saldo wordt ingevoerd is nog onduidelijk. In deze kadernota worden maatregelen voorgesteld die ook bijdrage aan een verbetering van het EMU-saldo, namelijk: - minder inzet reserves (bv. WMO-reserve); - fasering van het investeringsprogramma, waardoor investeringsvolume per jaar daalt; - investeringen rioleringen in één keer ten laste van de exploitatie brengen en te dekken uit de rioolheffing. Niettemin zullen deze maatregelen niet voldoende zijn om aan het EMU-saldo te voldoen, indien deze maatregelen in de huidige vorm wordt doorgevoerd. De verwachting is dat pas na de verkiezingen van 12 september 212 hierover meer duidelijk zal komen. Voor 213 kunnen zonodig aanvullende maatregelen worden genomen om te voldoen -indien nodig- aan de nieuwe begrotingsregels. 1.7 Planning: 6 juni aparte inspreekavond over de kadernota 212 medio juni junicirculaire 212 gemeentefonds raad schriftelijke informeren over de effecten van de junicirculaire 212 voor de financiën van de gemeente Heemstede 18 juni commissie Middelen (leden van de andere commissies worden ook uitgenodigd) 28 juni raadsbehandeling kadernota 212 1

13 1.8 Besluitvorming: Aan de raad wordt gevraagd om kennis te nemen van: de inleiding en samenvatting (hoofdstuk 1); - de stand van zaken van de begroting 212 en meerjarenbegroting voor zover deze betrekking hebben op mutaties met betrekking tot de jaarschijf (hoofdstuk 3); de heroverwegingsmogelijkheden (hoofdstuk 4); de bijlagen. Voorts aan de raad gevraagd om in te stemmen met: - de uitgangspunten voor de (meerjarenbegroting (hoofdstuk 2); de stand van zaken van de begroting 212 en meerjarenbegroting voor zover deze betrekking hebben op mutaties met betrekking tot de jaarschijf 212, inclusief de daaruit voortvloeiende begrotingswijziging 212 (hoofdstuk 3), 11

14 12

15 HOOFDSTUK 2 Uitgangspunten voor de begroting 213 en de meerjarenbegroting ^ 13

16 Planning & Control-cyclus Bij de Planning & Control-cyclus maakt Heemstede gebruik van de volgende documenten. A kadernota In de kadernota staat de planning van de gehele P&C-cyclus van het lopende jaar, alsmede de uitgangspunten voorde samenstelling van de begroting voor het komende jaar. Indien nodig worden heroverwegingsvoorstellen gedaan, gericht op een sluitende meerjarenexploitatiebegroting. Voorts wordt een tussentijdse stand van zaken gegeven over enkele belangwekkende ontwikkelingen op hoofdlijnen en de financiële positie. Tot slot wordt inzicht gegeven in het financieel meerjarenperspectief. B jaarverslag en de jaarrekening Hierin wordt tekstueel en cijfermatig verslag gedaan van de resultaten over het afgelopen jaar. Het jaarverslag bestaat uit de volgende onderdelen: - de analyse van het reken ing resultaat; - de balans met toelichting; - de verantwoording per programma; - de paragrafen; - een overzicht met kerngegevens; - een overzicht van lopende en afgesloten kredieten; - de accountantsverklaring omtrent getrouwheid en rechtmatigheid; - het bestedingsvoorstel van het rekeningresultaat. Voor intern gebruik zijn er verder nog het kostenplaatsenboek en een bijlagenboek. C najaarsnota In de najaarsnota wordt de tweede tussentijdse berichtgeving gedaan over de actuele financiële positie in het lopende jaar. D begroting De begroting vormt de beleidsmatige en financiële basis voor het komende jaar en bestaat uit: > de programmabegroting, bestemd voor de raad en het college. Hierin worden per programma aangegeven de beleidsinhoud, de daaraan gekoppelde activiteiten en de hiermee verband houdende kosten en eventuele opbrengsten. Bovendien wordt aangegeven wat de geplande investeringen voor de komende jaren zijn en welke producten betrekking hebben op het programma. Voorts wordt in de paragrafen een dwarsdoorsnede gegeven van de begroting. Het gaat dan om de beleidslijnen van beheersmatige aspecten, die belangrijk zijn; financieel, politiek of anderszins; > het kostenplaatsenboek en bijlagenboek voor intern gebruik. Tijdpad Planning & Control-cyclus Het tijdschema van de cyclus ziet er in grote lijnen als volgt uit; APR MEI JUN JUL AUG SEP OKT NOV Jaarrekening 211 Kadernota 212 raad raad Najaarsnota 212 raad Begroting 213 raad Voor de P&C-cyclus is een planning opgesteld, In deze planning is onder meer voor de budgetbeheerders en -houders aangegeven op welke data uiterlijk bepaalde gegevens aangeleverd dienen te worden. Hierdoor ontstaat voor hen de mogelijkheid om de werkzaamheden in het kader van de P&C-cyclus in de eigen planning van de werkzaamheden in te passen. Het samenstellen van de begrotingsstukken vereist een definitie van de randvoorwaarden en uitgangspunten met betrekking tot de in deze begroting op te nemen onderwerpen. Met deze uitgangspunten wordt beoogd het kader aan te geven voor de samenstelling en de totstandkoming van de begroting 213, Op deze manier kan het begrotingstraject op een correcte en soepele wijze worden doorlopen. 14

17 Wettelijk kader begroting In de Gemeentewet zijn enkele artikelen gewijd aan de begroting en de behandeling daarvan. De meeste artikelen hebben betrekking op de regeling van wat in de begroting kan en moet worden opgenomen, hoe zij gewijzigd wordt etc. De wijze waarop de begrotingsbehandeling moet plaatsvinden en de begroting moet worden vastgesteld is summier. In de Gemeentewet is bepaald dat Gedeputeerde Staten gemeenten kunnen aanwijzen die onder preventief (vooraf) toezicht vallen. Het betreft gemeenten die: > of de begroting niet tijdig - dat is voor 15 november - hebben vastgesteld en ingezonden; > of de rekening van het vorige jaar niet tijdig - dat is voor 15 juli - hebben vastgesteld en ingezonden. De andere gemeenten, waaronder Heemstede, vallen onder repressief (achteraf) toezicht. Nominale ontwikkelingen De gemeenten in Nederland hebben opnieuw te maken met forse bezuinigingen. Om de bezuinigingen op te kunnen vangen zijn in de kadernota van 21 diverse heroverwegingsvoorstellen gedaan voorde periode De voor213 aangekondigde bezuinigingen zullen in de begroting 213 en de meerjarenbegroting worden verwerkt. Voorts formuleren wij enkele uitgangspunten, gebaseerd op de meest recente informatie van onder meer het Centraal Planbureau. Loonkostenontwikkeling In het principeakkoord voor een nieuwe cao voor gemeenteambtenaren, die geldt tot eind 212, is overeengekomen om de lonen in 212 met twee maal 1% te verhogen. Wanneer rekening wordt gehouden met de eveneens overeengekomen eenmalige uitkeringen en de periodieke verhogingen, komen deze aanpassingen in grote lijnen overeen met het voor 212 in de begroting opgenomen uitgangspunt van 2,5% loonkostenverhoging. Op basis van het Lente-akkoord geldt voor de ambtenaren in 213 de nullijn. Slechts de periodieke verhogingen zullen tot een verhoging van ongeveer,4% leiden. Voorgesteld wordt om hiermee rekening te houden in de begroting 213. Goederen en diensten Het CPB verwacht dat de inflatie in 213 zal uitkomen op 1,75%. Voorgesteld wordt om deze prijsstijging in 213 niet in de budgetten door te berekenen. Ook in 211 zijn de budgetten niet geïndexeerd en in 212 zijn de budgetten voor de helft geïndexeerd. Kanttekening: Met diverse instellingen zijn (meerjarige) contractuele afspraken gemaakt over de wijze waarop indexeringen plaatsvinden. In de begroting 213 dient rekening te worden gehouden met de contractuele afspraken. Deze toevoeging geldt ook voor de hierna genoemde prijsindexering. Indexering kosten infrastructurele werken (o.a. wegen en riolering) Voor uitgaven in infrastructurele werken worden de indexeringen aangehouden van de CROW (=prijsindexcijfer grond, weg en waterbouw). De laatst bekende procentuele aanpassing bedraagt 3,2%. Voorgesteld wordt om de reguliere exploitatiebudgetten en investeringskredieten voor infrastructurele werken in 213 niet te indexeren, omdat verwacht wordt dat aanbestedingen de komende tijd voordelig zullen uitvallen. Nutstarieven De nutstarieven vallen onder het generale uitgangspunt voor goederen en diensten van 1,75%. Dit betekent dat voor zover er sprake is van een afwijkende stijging of daling van de nutstarieven, dit binnen het totaal dient te worden gecompenseerd. Voorts dient bij de raming van de energielasten rekening te worden gehouden met de gevolgen van energiebesparende maatregelen en de bedragen die daarvoor zijn ingezet. 15

18 Overige inkomsten/leges De overige inkomsten en de leges worden verhoogd met het verwachte inflatiepercentage in 213, zijnde 1,75%. In specifieke situaties kan hiervan worden afgeweken bijvoorbeeld als de legesverhoging de kostendekkendheid overschrijdt, of indien er in contracten afwijkende voorwaarden omtrent prijsverhogingen zijn opgenomen. Huur gemeentewoningen De jaarlijkse huurverhoging wordt gekoppeld aan het inflatiepercentage van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. De huurverhoging wordt toegepast voor zover dit niet is uitgesloten in de huurovereenkomst. Het college zal hierover binnenkort een besluit nemen waarbij aangehaakt wordt bij het regeringsbeleid inzake huurwoningen, naar verwachting 2,3%. Deze verhoging geldt tot 1 juli 213. Voorgesteld wordt om de verhoging voor het tweede halfjaar van 213 gelijk te stellen aan de inflatiecorrectie van 1,75%. De gemiddelde huurverhoging voor 213 komt hiermee uit op 2,% Meerjarenraming De budgetprognose van de meerjarenraming zal alleen betrekking hebben op aanvaard beleid en wordt berekend aan de hand van het loon- en prijspeil van het begrotingsjaar 213, Mei- en septembercirculaire in relatie tot de nominale ontwikkeling Indien in de mei- of septembercirculaire voor de algemene uitkering uit het gemeentefonds van het Ministerie van Binnenlandse Zaken andere richtlijnen worden gegeven voor de ontwikkeling van het loon- en prijspeil zal aanpassing plaatsvinden via stelposten. Overige uitgangspunten > De begroting wordt opgesteld op basis van aanvaard beleid: bestaand beleid met inbegrip van vastgesteld structureel nieuw beleid. > De budgetten worden voorzien van een onderbouwing. > De financieel consulenten maken aan de hand van de begrotingsuitgangspunten en de kadernota 212 een opzet van de budgetten 213. Deze worden ter beoordeling voorgelegd aan de budgetbeheerders. Wijzigingen dienen door de budgetbeheerder te worden voorzien van een toelichting. > Incidentele uitgaven (niet zijnde investeringen) worden afzonderlijk aangegeven. > Voor de rente worden de volgende percentages gehanteerd: - rente financieringstekort 4, % - rente langlopende geldleningen 5, % - rente toe te rekenen aan de voorziening pensioenen en wachtgelden 4, % Indien de renteontwikkeling daartoe aanleiding geeft dan zal daar bij de begroting op worden teruggekomen. > De gegevens dienen in overeenstemming met de detailplanning aangeboden te worden. Hiertoe is een regelmatig overleg tussen consulent en sector nodig om tijdig wijzigingen in productramingen te onderkennen. > De hoogte van de post onvoorzien is bepaald op 1 per inwoner. Urenramingen De afdelingen dienen urenramingen aan te leveren. De urenraming voor de begroting 213 wordt opgesteld aan de hand van: 1. de urenraming van het lopende jaar (begroting 212); 2. de werkelijke tijdsbesteding (afdelingen RB, BWT, VOR en UOR rekening 211); 3. de afdelingsplannen en verwachte activiteiten voor

19 HOOFDSTUK 3 De stand van de begroting 212 en meerjaren' begroting

20 3.1 Financiële mutaties 212 en meerjarenbegroting In deze paragraaf worden alle financiële mutaties voor 212 en de meerjarenbegroting beschreven. Indien voor een getal een "min" staat, betekent dit dat sprake is van een nadeel ten opzichte van de vastgestelde begroting 212. Programma 1 Bestuur en dienstverlening. programma 1 Bestuur en dienstverlening GBA audit Verkiezingen totaal mutaties programma Toelichting: 123GBA-audit. Eén keer per 3 jaar wordt een GBA-audit gehouden (212 en 215). De kosten hiervan bedragen 8.. In de begroting 212 is hiermee rekening gehouden. 13 Verkiezingen. Op 12 september 212 komen er tussentijdse verkiezingen voor de Tweede Kamer. In de begroting was hiermee geen rekening gehouden zodat voor 212 een eenmalig nadeel ontstaat van 4., zijnde de gemiddelde kosten van 1 verkiezing. In het meerjarenperspectief is rekening gehouden met 2 verkiezingen in 214 (Eurpees Parlement + Gemeenteraad), in verkiezing (Provinciale Staten) en in verkiezing (Tweede Kamer). Programma 2 Openbare orde en veiligheid. programma 2 Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Inwonerbijdrage VRK ICT budgetten VRK Lagere opbrengst PV-vergoedingen totaal mutaties programma , Toelichting: 112 Openbare orde en veiligheid. De kosten van de veiligheidsmonitor vallen 2. lager uit. Daarnaast wordt er in 212 zoveel mogelijk op het budget bespaard: de thema-avonden worden teruggebracht ( 1.5), de preventiekrant vervalt ( 1.5), de post voor aparte projecten wordt geschrapt ( 3.). De kosten van het veiligheidshuis vallen door een rijksbijdrage 3. lager uit. In totaal wordt op deze post een voordeel ad 11. ingeboekt. Voor 213 e.v. jaren zijn de bedragen op gezet omdat deze worden betrokken bij de heroverwegingsvoorstellen op het terrein van openbare orde en veiligheid Inwonerbijdrage Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) De gemeente Heemstede betaalt een jaarlijkse bijdrage op basis van inwonertal aan de VRK. De begroting 213 van het VRK is besproken in de raadsvergadering van mei 212. In de begroting 212 van de VRK is de bezuiniging ad 2.9. (voor Heemstede 145.) reeds verwerkt. De begroting 213 van de VRK wordt geïndexeerd aan de hand van de verwachte loon- en prijsindexcijfers maar omdat hier ook nog een bezuiniging (de zogenaamde menukaarten) ad 6. wordt ingeboekt komt de VRK inwonerbijdrage 213 in totaal lager uit dan over 212. In de meerjarenbegroting heeft Heemstede in het kader van de bezuinigingen uit de kadernota 21 rekening gehouden met een bezuinigingstaakstelling van 3. in 213 en vanaf

Doorkiesnummer : (0495) 575 521 Agendapunt: 8 ONDERWERP

Doorkiesnummer : (0495) 575 521 Agendapunt: 8 ONDERWERP Wijnen, Peter FIN S3 RAD: RAD131106 2013-11-06T00:00:00+01:00 BW: BW131001 voorstel gemeenteraad Vergadering van de gemeenteraad van 6 november 2013 Portefeuillehouder : J.M. Cardinaal Behandelend ambtenaar

Nadere informatie

Begroting 2015. Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken

Begroting 2015. Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken INHOUDSOPGAVE 1. Gemeente Bloemendaal 1.1...5 1.2 Toelichting op de begroting 2015...6 2. Gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude 2.1...9 2.2 Toelichting op de

Nadere informatie

Bijlagen 1 Voorjaarsnota

Bijlagen 1 Voorjaarsnota Raadsvoorstel Agendapunt: Onderwerp Voorjaarsnota 2012 Datum voorstel 10 april 2012 Datum raadsvergadering 15 mei 2012 Bijlagen 1 Voorjaarsnota Ter inzage Aan de gemeenteraad, 0. Samenvatting De voorjaarsnota

Nadere informatie

Notitie Financieel Kader 2016-2019. Schiermonnikoog

Notitie Financieel Kader 2016-2019. Schiermonnikoog Notitie Financieel Kader 2016-2019 Schiermonnikoog Voorwoord Hierbij leggen wij de laatste Notitie Financieel Kader uit deze collegeperiode aan u voor. Het meerjarenbeeld blijft is positief in alle jaarschijven

Nadere informatie

Financiële begroting 2015 samengevat

Financiële begroting 2015 samengevat Financiële begroting 2015 samengevat Begrotingscyclus Het beleid en de financiën van de provincie komen op een aantal momenten in het jaar provinciebreed aan de orde. Dit wordt ook wel de begrotings- of

Nadere informatie

Begroting 2016. Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken

Begroting 2016. Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken INHOUDSOPGAVE 1. Gemeente Bloemendaal 1.1... 4 1.2 Toelichting op de begroting 2016... 5 2. Gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude 2.1... 6 2.2 Toelichting op

Nadere informatie

Inhoudsopgave blz. 3. Kadernota blz. 5. Algemene uitgangspunten.blz. 7. Raadsbesluit.blz. 9. Meerjarenperspectief.blz. 11

Inhoudsopgave blz. 3. Kadernota blz. 5. Algemene uitgangspunten.blz. 7. Raadsbesluit.blz. 9. Meerjarenperspectief.blz. 11 Kadernota 2013-2016 Gemeente Pekela; 1 2 INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave blz. 3 Kadernota blz. 5 Algemene uitgangspunten.blz. 7 Raadsbesluit.blz. 9 Meerjarenperspectief.blz. 11 Rijksbezuinigingen en algemene

Nadere informatie

Te berikken effekt De raadsvergadering waarin de programmabegroting 2013 wordt vastgesteld wordt niet belast met discussies over kaders.

Te berikken effekt De raadsvergadering waarin de programmabegroting 2013 wordt vastgesteld wordt niet belast met discussies over kaders. Riedsútstel Ried : 2 februari 2012 Status : Besluitvormend Agindapunt : 11 Portefúljehâlder : K. Antuma Amtner : E. Plantinga Taheakke : Conceptraadsbesluit Op besjen : - Underwerp Uitgangspunten voor

Nadere informatie

2. Financieel kader gemeenschappelijke regelingen in de regio van Hollands-Midden

2. Financieel kader gemeenschappelijke regelingen in de regio van Hollands-Midden 1. Inleiding Ten tijde van het schrijven van de kadernota 2016 wordt nog volop gewerkt aan de uitwerking van het proces Kracht#15. Voor het besluitvormingsproces dient de Kadernota 2016 in januari 2015

Nadere informatie

Raadsvoorstel 26 juni 2014 AB14.00447 RV2014.030

Raadsvoorstel 26 juni 2014 AB14.00447 RV2014.030 Raadsvergadering d.d. Casenummer Raadsvoorstelnummer Raadsvoorstel 26 juni 2014 AB14.00447 RV2014.030 Gemeente Bussum Vaststellen Perspectiefnota 2015 Brinklaan 35 Postbus 6000 1400 HA Bussum Aan de gemeenteraad.

Nadere informatie

VOORSTEL AB AGENDAPUNT :

VOORSTEL AB AGENDAPUNT : VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 25 juni 2013 NUMMER : WM/MFI/NKu/7725 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT

Nadere informatie

NB beide formulieren invullen (2 tabbladen)

NB beide formulieren invullen (2 tabbladen) Behandelend ambtenaar gemeente Begroting 2015 is Meerjarenbegroting 2016-2018 is Datum vaststelling begroting 2015 Datum ontvangst begroting 2015 Maatstaven Aantal inwoners per 1-1-2015 Aantal woonruimten

Nadere informatie

Inhoudsopgave: Hoofdstuk 2 Stand van de begroting 2012. Hoofdstuk 4 Kredieten 2012. Bijlagen Statistische gegevens

Inhoudsopgave: Hoofdstuk 2 Stand van de begroting 2012. Hoofdstuk 4 Kredieten 2012. Bijlagen Statistische gegevens NAJAARSNOTA 212 Inhoudsopgave: Hoofdstuk 1 Inleiding 1 Hoofdstuk 2 Stand van de begroting 212 7 Hoofdstuk 3 Bijsturingmaatregelen 29 Hoofdstuk 4 Kredieten 212 35 Bijlagen Statistische gegevens 49 HOOFDSTUK

Nadere informatie

GEMEENTE SCHERPENZEEL. Raadsvoorstel

GEMEENTE SCHERPENZEEL. Raadsvoorstel GEMEENTE SCHERPENZEEL Raadsvoorstel Datum voorstel : 18 augustus 2015 Raadsvergadering : 29 september 2015 Agendapunt : Bijlage(n) : 8 Kenmerk : Portefeuille : wethouder H.J.C. Vreeswijk Behandeld door:

Nadere informatie

Bijlagen -Bijlage 1 -Jaarstukken 2013 -Verslag van bevindingen

Bijlagen -Bijlage 1 -Jaarstukken 2013 -Verslag van bevindingen Raadsvoorstel Agendapunt: Onderwerp Vaststelling jaarstukken 2013 Datum voorstel 29 april 2014 Datum raadsvergadering 10 juni 2014 Bijlagen -Bijlage 1 -Jaarstukken 2013 -Verslag van bevindingen Ter inzage

Nadere informatie

Voorgesteld wordt de volgende uitgangspunten voor de begroting 2014 te hanteren:

Voorgesteld wordt de volgende uitgangspunten voor de begroting 2014 te hanteren: Nota voor : vergadering Algemeen Bestuur Datum : 19 december 2012 Onderwerp : Uitgangspunten begroting 2014 en planning besluitvorming Agendapunt : 5 Kenmerk : AB/1224 Bijlage: Planning en controlcyclus

Nadere informatie

Raadsvoorstel Raadsvoorstel Voorstelnummer: 2015-075 Houten, 29 september 2015

Raadsvoorstel Raadsvoorstel Voorstelnummer: 2015-075 Houten, 29 september 2015 Raadsvoorstel Raadsvoorstel Voorstelnummer: 2015-075 Houten, 29 september 2015 Onderwerp: Tweede bestuursrapportage 2015 Beslispunten: 1. De begroting 2015 te wijzigen op basis van de sheet "Financiële

Nadere informatie

Simpelveld. Advies aan burgemeester en wethouders. Onderwerp: jaarstukken 2014. gemeente. Behandelend ambtenaar:

Simpelveld. Advies aan burgemeester en wethouders. Onderwerp: jaarstukken 2014. gemeente. Behandelend ambtenaar: Advies aan burgemeester en wethouders gemeente Simpelveld Datum advies: 6 mei 2015 Financiële consequenties: Afdeling: Bedrijfsvoering Zaakkenmerk: 47584 Openbare besluitenlijst: ja Behandelend ambtenaar:

Nadere informatie

2012 actuele begroting op 31-12-12

2012 actuele begroting op 31-12-12 WMO 4 e berap Bestuurlijke samenvatting Landelijke ontwikkelingen bij de overheid hebben in voor nogal wat wijzigingen, maar ook onzekerheid gezorgd. Zo werd besloten dat de overgang van Begeleiding naar

Nadere informatie

i^v RAADSINFORMATIEBRIEF

i^v RAADSINFORMATIEBRIEF i^v gemeente WOERDEN Van: college van burgemeester en wethouders Datum: 1 november 211 Portefeuillehouder(s): B. Duindam Portefeuille(s): Financiën Contactpersoon: Ivonne Mellema-Moor Tel.nr.: 843 E-mailadres:

Nadere informatie

Kanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering

Kanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering Kanttekeningen bij de Begroting 2015 Paragraaf 4 Financiering Inhoud 1 Inleiding... 3 2 Financieringsbehoefte = Schuldgroei... 4 3 Oorzaak van Schuldgroei : Investeringen en Exploitatietekort... 5 4 Hoe

Nadere informatie

INHOUDSOPGAVE. I. Inleiding. II. Voorjaarsnota 2014. III. Uitgangspunten voor de begroting 2015. Ontwikkelingen 2015 en volgende jaren

INHOUDSOPGAVE. I. Inleiding. II. Voorjaarsnota 2014. III. Uitgangspunten voor de begroting 2015. Ontwikkelingen 2015 en volgende jaren INHOUDSOPGAVE I. Inleiding II. Voorjaarsnota 2014 III. Uitgangspunten voor de begroting 2015 IV. Ontwikkelingen 2015 en volgende jaren 4.1. Uitgangspositie 4.2. Toelichting op de mutaties 4.3. Overige

Nadere informatie

1.10 Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

1.10 Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 1.10 Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Portefeuillehouder: mevrouw J.A. de Vries Baten en lasten Bedragen x 1.000 Realisatie 2011 2012 2013 2014 2015 2016 - Baten 10.1 Provinciefonds

Nadere informatie

OXT.?W III III MUI MUI INI II 13.017609. Advies B&W. Beslissing. Bespreken. Burgemeester Gelok. Registratienummer

OXT.?W III III MUI MUI INI II 13.017609. Advies B&W. Beslissing. Bespreken. Burgemeester Gelok. Registratienummer Advies B&W B&W Registratienummer 2 2 OXT.?W Beslissing Burgemeester Gelok Raadsinformatiebijeenkomst 7 november 203 Secretaris Van den Berge Gemeenteraadsbijeenkomst n.v.t. Wethouder Schenk T Bespreken

Nadere informatie

Bijlage 5 Perspectiefnota 2015-2018

Bijlage 5 Perspectiefnota 2015-2018 Bijlage 5 Perspectiefnota 2015-2018 Bezuinigingsvoorstel fase IVa In het kader van de bezuinigingen is met de raad afgesproken dat om te komen tot een sluitende meerjarenbegroting 2015-2018 omkeerbare

Nadere informatie

Nota Reserves en Voorzieningen RMH

Nota Reserves en Voorzieningen RMH Nota Reserves en Voorzieningen RMH 1. Inleiding De reserves en voorzieningen vormen een belangrijk onderdeel van de vermogenspositie van de Regio Midden Holland (RMH). Zowel vanuit bestuurlijk als bedrijfseconomisch

Nadere informatie

Bijlagen: 1. Jaarverslag en jaarrekening 2011 2. Accountantsrapport 2011

Bijlagen: 1. Jaarverslag en jaarrekening 2011 2. Accountantsrapport 2011 NOTA VOOR DE RAAD Datum: 15 mei 2012 Nummer raadsnota: BI.0120051 Onderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2011 Portefeuillehouder: Peters Bijlagen: 1. Jaarverslag en jaarrekening 2011 2. Accountantsrapport

Nadere informatie

Wij stellen de volgende data voor de oplevering van de planning en controlproducten 2010:

Wij stellen de volgende data voor de oplevering van de planning en controlproducten 2010: Planning en controlcyclus 2010 Samenvatting In dit voorstel is de planning opgenomen van de planning- en controlproducten 2010: de jaarrekening 2009, de voorjaarsnota 2010, de kadernota 2011, de programmabegroting

Nadere informatie

Voorstel van het college aan de raad. Raadsvergadering d.d. 7 juli 2016 Onderwerp: Jaarverslag en Jaarrekening 2015.

Voorstel van het college aan de raad. Raadsvergadering d.d. 7 juli 2016 Onderwerp: Jaarverslag en Jaarrekening 2015. GEMEENTE OLDEBROEK Raadsvergadering d.d. 7 juli 2016 Onderwerp: Jaarverslag en Jaarrekening 2015. Voorstel van het college aan de raad Agendapunt Portefeuillehouder: mw. A.A.C. Groot Kenmerk: 247735 /

Nadere informatie

Raadsvoorstel. Bevoegdheid Raad. Vergaderdatum: 28 oktober 2014 Registratienummer: 2014/44 Agendapunt nummer: 5a

Raadsvoorstel. Bevoegdheid Raad. Vergaderdatum: 28 oktober 2014 Registratienummer: 2014/44 Agendapunt nummer: 5a Raadsvoorstel Bevoegdheid Raad Vergadering Gemeenteraad Oirschot Vergaderdatum: 28 oktober 2014 Registratienummer: 2014/44 Agendapunt nummer: 5a Onderwerp Scenario's dekkingsplan begroting 2015-2018 Voorstel

Nadere informatie

Nota reserves en voorzieningen 2015-2018

Nota reserves en voorzieningen 2015-2018 Nota reserves en voorzieningen 2015-2018 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 2. Beleidslijnen reserves en voorzieningen... 4 2.1 Definities en regelgeving... 4 2.2 Toerekening van rente... 5 3. Huidige standen

Nadere informatie

(pagina 3) (pagina 6)

(pagina 3) (pagina 6) JAARREKENING 2014 Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (voor 15 april) ontvangen? Accountantsverklaringen Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring? Weerstandsvermogen Hoogte algemene

Nadere informatie

Voorts geven wij ook inzicht in de voorlopige financiële consequenties van de ontwerp-najaarsnota 2015.

Voorts geven wij ook inzicht in de voorlopige financiële consequenties van de ontwerp-najaarsnota 2015. Gemeente Bladel MEDEDELING Economisch hart van de Kempen IIIIIIIIIDIIIIIIIIII Nummer : R2015.117 Onderwerp : Septembercirculaire 2015 Aan de raad Samenvatting De septembercirculaire bevat informatie over

Nadere informatie

In de bijgevoegde analyse wordt weergegeven waardoor de verschillen ten opzichte van de meicirculaire zijn ontstaan.

In de bijgevoegde analyse wordt weergegeven waardoor de verschillen ten opzichte van de meicirculaire zijn ontstaan. Memo Aan: de Raad van de gemeente Oude IJsselstreek Cc: Van: College van burgemeester en wethouders Datum: 6 oktober 2015 Kenmerk: 15ini02499 Onderwerp: uitwerking septembercirculaire 2015 (Algemene uitkering

Nadere informatie

Programma 10. Financiën

Programma 10. Financiën Programma 10 Financiën Aandeel programma 10 in totale begroting 1% Financiën Overige programma's 99% Programma 10 Financiën Inleiding Ons college hanteert als uitgangspunt bij haar financiële beleid dat

Nadere informatie

Advies: In te stemmen met de Bestuursrapportage 2014 en deze ter vaststelling aan de raad aan te bieden.

Advies: In te stemmen met de Bestuursrapportage 2014 en deze ter vaststelling aan de raad aan te bieden. VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS & VOORSTEL AAN DE RAAD Van: R.C. Ouwerkerk Tel.nr.: 8856 Nummer: 14A.00661 Datum: 5 september 2014 Team: Concernzaken Tekenstukken: Ja Bijlagen: 2 Afschrift aan:

Nadere informatie

BIJDRAGE CONCERN AAN DEEL 3 BELEIDSBEGROTING 2002. d.d. 11-07-2001

BIJDRAGE CONCERN AAN DEEL 3 BELEIDSBEGROTING 2002. d.d. 11-07-2001 BIJDRAGE CONCERN AAN DEEL 3 BELEIDSBEGROTING 2002 d.d. 11-07-2001 1. Productgroepnummer: 0001 3. Productgroepnaam: Financieringsmiddelen Het betreft een verzameling van mogelijke financieringsmiddelen,

Nadere informatie

documentnr.: INT/C/16/24902 zaaknr.: Z/C/16/27528 Raadsvoorstel

documentnr.: INT/C/16/24902 zaaknr.: Z/C/16/27528 Raadsvoorstel *Z01633AB306* documentnr.: INT/C/16/24902 zaaknr.: Z/C/16/27528 Raadsvoorstel Onderwerp : Jaarrekening 2015 en begroting 2017 ODBN Datum college : 21 juni 2016 Portefeuillehouder : G.M.P. Stoffels Afdeling

Nadere informatie

Onderwerp: Raadsmededeling over: Voorlopig saldo Jaarrekening 2015 - Besluitvormend

Onderwerp: Raadsmededeling over: Voorlopig saldo Jaarrekening 2015 - Besluitvormend VOORSTEL OPSCHRIFT Vergadering van 29 maart 2016 Besluit nummer: 2016_BW_00263 Onderwerp: Raadsmededeling over: Voorlopig saldo Jaarrekening 2015 - Besluitvormend Beknopte samenvatting: Vooruitlopend op

Nadere informatie

Financiële vertaling Bestuursakkoord

Financiële vertaling Bestuursakkoord Financiële vertaling Bestuursakkoord In deze notitie geven we inzicht in de financiële vertaling van het Bestuursakkoord. Dat doen we per onderdeel van het Bestuursakkoord. En dat doen we door per onderdeel

Nadere informatie

Raadsvergadering van 1 november 2012 Agendanummer: 5

Raadsvergadering van 1 november 2012 Agendanummer: 5 RAADSVOORSTEL Verseon kenmerk: 368891 Raadsvergadering van 1 november 2012 Agendanummer: 5 Onderwerp: Beleidsbegroting 2013-2016 Verantwoordelijk portefeuillehouder: Drs. F.P. Fakkers SAMENVATTING Vanuit

Nadere informatie

UITGANGSPUNTEN VOOR DE SAMENSTELLING VAN DE BEGROTING 2016

UITGANGSPUNTEN VOOR DE SAMENSTELLING VAN DE BEGROTING 2016 UITGANGSPUNTEN VOOR DE SAMENSTELLING VAN DE BEGROTING 2016 A. CIJFERMATIG (AANTALLEN / PERCENTAGES / BEDRAGEN EN DATA) 1 Personeelslasten 1.1 Voor de begroting 2016 wordt uitgegaan van 1% salarisverbetering

Nadere informatie

Gemeente Breda ~Q~ ~,,~ Registratienr: [ 40523] Raadsvoorstel

Gemeente Breda ~Q~ ~,,~ Registratienr: [ 40523] Raadsvoorstel ~,,~ Raadsvoorstel Agendapuntnummer: Registratienr: [ 40523] Onderwerp Instemmen met het doonoeren van een stelselwijziging voor de verantwoording- en dekkingswijze van investeringen met maatschappelijk

Nadere informatie

Bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering. Gemeenteraad van de gemeente Oostzaan. P. Flens

Bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering. Gemeenteraad van de gemeente Oostzaan. P. Flens Gemeenteraad van de gemeente Oostzaan Gemeentehuis Bezoekadres Kerkbuurt 4, 1511 BD Oostzaan Postadres Postbus 20, 1530 AA Wormer Telefoon 075 651 2100 Fax 075 651 2244 E-mail antwoord@over-gemeenten.nl

Nadere informatie

Raadsvoordracht. Onderwerp: Vierde kwartaalbrief 2012. Datum: 6 november 2012 Perry van den Blink

Raadsvoordracht. Onderwerp: Vierde kwartaalbrief 2012. Datum: 6 november 2012 Perry van den Blink Raadsvoordracht Onderwerp: Vierde kwartaalbrief 2012 Datum: 6 november 2012 Steller: Portefeuillehouder: Perry van den Blink A.J.M. Scholten Gevraagde beslissing 1. In te stemmen met de volgende begrotingswijzigingen

Nadere informatie

Onderwerp: exitstrategie De Meerlanden. Datum: mei 2013 (concept)

Onderwerp: exitstrategie De Meerlanden. Datum: mei 2013 (concept) Onderwerp: exitstrategie De Meerlanden Datum: mei 2013 (concept) 1. Vraagstelling: Door de commissie Ruimte is gevraagd een exitstrategie De Meerlanden uit te werken d.w.z. 1. verkoop aandelen De Meerlanden

Nadere informatie

JAARREKENING 2010 - BALANS PER 31 DECEMBER 2010 Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken (IASZ) Gemeente Bloemendaal

JAARREKENING 2010 - BALANS PER 31 DECEMBER 2010 Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken (IASZ) Gemeente Bloemendaal JAARREKENING 2010 - BALANS PER 31 DECEMBER 2010 ACTIVA Balans Balans 31-12-2010 31-12-2009 1. UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Bank-en girosaldi / rekening courant Heemstede

Nadere informatie

Oostzaan Buiten gewoon

Oostzaan Buiten gewoon GESCAND OP Gemeente Oostzaan Buiten gewoon Gemeenteraad van de gemeente Oostzaan 1 8 NOV. 215 Gemeente Oostzaan Gemeentehuis ;adres Kerkbuurt 4, 1 5H BD Oostzaan Pöi adres Postbus 2, 1 53 AA Wormer Telefoon

Nadere informatie

Bestuursrapportage 2014 24-06-2014. Michel Tromp

Bestuursrapportage 2014 24-06-2014. Michel Tromp Bestuursrapportage 2014 24-06-2014 Michel Tromp Agenda 1. Opzet 2. Realisatie beleid en voortgang projecten 3. Nieuwe ontwikkelingen 4. Financiële ontwikkelingen 5. Risico s 1. Opzet Opzet - Waarom? Tussentijds

Nadere informatie

Onderwerp : Beschikbaar stellen krediet IBAproject

Onderwerp : Beschikbaar stellen krediet IBAproject Aan de Gemeenteraad Raad Status 26 maart 2009 Besluitvormend Onderwerp Beschikbaar stellen krediet IBAproject Punt no. 15b Korte toelichting Het voorstel dat voor u ligt is gebaseerd op de uitkomsten van

Nadere informatie

De leden van de gemeenteraad van Haarlemmermeer Postbus 250 2130 AG Hoofddorp

De leden van de gemeenteraad van Haarlemmermeer Postbus 250 2130 AG Hoofddorp gemeente Haarlemmermeer De leden van de gemeenteraad van Haarlemmermeer Postbus 250 2130 AG Hoofddorp Bezoekadres; Raadhuisplein 1 Hoofddorp Telefoon 0900 1852 Telefax 023 563 95 50 Cluster Contactpersoon

Nadere informatie

Doorkiesnummer : (0495) 57 50 00 Agendapunt: - ONDERWERP VOORSTEL COLLEGE

Doorkiesnummer : (0495) 57 50 00 Agendapunt: - ONDERWERP VOORSTEL COLLEGE Meijer, Jacco FIN S3 RAD: RAD150701 woensdag 1 juli 2015 BW: BW150526 voorstel gemeenteraad Vergadering van de gemeenteraad van 1 juli 2015 Portefeuillehouder : H.A. Litjens Behandelend ambtenaar : Jacco

Nadere informatie

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814.

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. STTSCOURNT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 20619 17 juli 2015 Regeling van de Minister van innenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 9 juli 2015, nr. 2015-0000387198,

Nadere informatie

GEMEENTE ROERMOND. Agendapuntno.: Portefeuille: Raadsvoorstelno. 2013/032/1 Datum 14 mei 2013. Onderwerp: Jaarverantwoording 2012. Aan de Gemeenteraad

GEMEENTE ROERMOND. Agendapuntno.: Portefeuille: Raadsvoorstelno. 2013/032/1 Datum 14 mei 2013. Onderwerp: Jaarverantwoording 2012. Aan de Gemeenteraad ^ gemeente Roermond GEMEENTE ROERMOND Raadsvoorstelno. 203/032/ Datum 4 mei 203 Agendapuntno.: Portefeuille: BM Onderwerp: Jaarverantwoording 202 Aan de Gemeenteraad SAIVIENVATTING Bij dit raadsvoorstel

Nadere informatie

Nr.: 06-50a Diemen, 15 september 2006 Onderwerp: Voorjaarsnota 2006 (aanvullend voorstel) Op 11 september behandeld geweest in de auditcommissie

Nr.: 06-50a Diemen, 15 september 2006 Onderwerp: Voorjaarsnota 2006 (aanvullend voorstel) Op 11 september behandeld geweest in de auditcommissie Nr.: 06-50a Diemen, 15 september 2006 Onderwerp: Voorjaarsnota 2006 (aanvullend voorstel) Op 11 september behandeld geweest in de auditcommissie Aan de raad. Inleiding Op 5 juli heeft een eerste bespreking

Nadere informatie

Gemeente[![tr. Geldermalsen. Aldus besloten in de openbare vergadering van 27 oktober 2015, nummer 1 1,

Gemeente[![tr. Geldermalsen. Aldus besloten in de openbare vergadering van 27 oktober 2015, nummer 1 1, 9 Gemeente[![tr Geldermalsen '11. Voor de vervanging van inventarissen in de gymlokalen een krediet van 26.100 beschikbaar te stellen. 12. Voor het bouw- en woonrijp maken van het perceel ten behoeve van

Nadere informatie

Hoofdstuk 1 Algemene bepalingen

Hoofdstuk 1 Algemene bepalingen Verordening financieel beleid en beheer 2015 gemeente Heemstede De raad van de gemeente Heemstede; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 28 juli 2015; gezien het advies van de commissie

Nadere informatie

Documentnummer:*2014.37548* *2014.37548* Voorstel aan de Raad. Onderwerp : Programmabegroting 2015

Documentnummer:*2014.37548* *2014.37548* Voorstel aan de Raad. Onderwerp : Programmabegroting 2015 Documentnummer:*2014.37548* *2014.37548* Voorstel aan de Raad Onderwerp : Programmabegroting 2015 Raadsvergadering : 6 november 2014 Agendapunt : 2014-109 Portefeuillehouder : M.P. Groffen Datum : 7 oktober

Nadere informatie

a a o~co zo1~ provincie HOLLAND ZUID Gedeputeerde Staten 11 DECEMBER 2014 Directie Leefomgeving en Bestuur Afdeling Bestuur Gemeente Molenwaard

a a o~co zo1~ provincie HOLLAND ZUID Gedeputeerde Staten 11 DECEMBER 2014 Directie Leefomgeving en Bestuur Afdeling Bestuur Gemeente Molenwaard 11 DECEMBER 2014 De raad van de gemeente MOLENWAARD Postbus 5 2970 AA BLESKENSGRAAF Gemeente Molenwaard N OW N Gedeputeerde Staten Directie Leefomgeving en Bestuur Afdeling Bestuur Contact A. van den Berg

Nadere informatie

VOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR NATUUR EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE

VOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR NATUUR EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE AB 3 JULI 2015 IJM/2015-518979893 VOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR NATUUR EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE Onderwerp : Jaarstukken 2014 Kenmerk : IJM/ 2015-518979893 Bijlagen : -3- Besluitdatum : 3 juli 2015 Voorbereid

Nadere informatie

: krediet verbouwing aanpassing Dorpshuis Valkenburg

: krediet verbouwing aanpassing Dorpshuis Valkenburg Aan de gemeenteraad Zaaknummer : 2013-008473 Programma : Cultuur, recreatie en sport Onderwerp : krediet verbouwing aanpassing Dorpshuis Valkenburg Katwijk, 18 februari 2014. Inleiding De gemeenteraad

Nadere informatie

datum voor Afdeling/cluster 23 juni 2015 Leden van de Raad Bedrijfsvoering

datum voor Afdeling/cluster 23 juni 2015 Leden van de Raad Bedrijfsvoering Memo datum voor Afdeling/cluster 23 juni 2015 Leden van de Raad Bedrijfsvoering behandeld door bijlage(n) A. ter Beest 1 Onderwerp Effecten meicirculaire 2015 i.r.t. de Voorjaarsnota 2015 Geachte leden

Nadere informatie

Aan de raad AGENDAPUNT NR. 7. Doetinchem, 22 mei 2013. Bijstellen begroting rentekosten met ingang van begrotingsjaar 2014

Aan de raad AGENDAPUNT NR. 7. Doetinchem, 22 mei 2013. Bijstellen begroting rentekosten met ingang van begrotingsjaar 2014 Aan de raad AGENDAPUNT NR. 7 Bijstellen begroting rentekosten met ingang van begrotingsjaar 2014 Voorstel: 1. Met ingang van de programmabegroting 2014-2017 een bijstelling doorvoeren van de wijze van

Nadere informatie

19 januari 2015 10 2015/ n.v.t. burgemeester A.G.J. Strien

19 januari 2015 10 2015/ n.v.t. burgemeester A.G.J. Strien Aan de raad van de gemeente Olst-Wijhe. Raadsvergadering d.d. Agendapunt Voorstelnummer Opiniërend besproken d.d. Portefeuillehouder 19 januari 2015 10 2015/ n.v.t. burgemeester A.G.J. Strien Kenmerk 14.411162

Nadere informatie

V O O R J A A R S N O T A

V O O R J A A R S N O T A V O O R J A A R S N O T A 2 0 1 2 Krimpen aan den IJssel april 2012 I N H O U D S O P G A V E Bladzijde Raadsvoorstel voorjaarsnota 2012... 5 Voorjaarsnota 2012...11 HOOFDSTUK 1 Inleiding...13 HOOFDSTUK

Nadere informatie

w gemeente QoSterhOUt

w gemeente QoSterhOUt O O ca o c Ui WW gemeente QoSterhOUt BI.0110035 -O OTA VOOR DE RAAD Datum: 20mei 2011 ummer raadsnota: BI.011II035 Ondererp: Jaarverslag en jaarrekening 2010 Portefeuillehouder: Peters Bijlagen: 1. Programmarekening

Nadere informatie

loonstijging gesubsidieerde instellingen: 0,0% 1,6% prijsstijging gesubsidieerde instellingen: 0,0% 2,25% inflatiecorrectie tarieven: 1,08% 1,08%

loonstijging gesubsidieerde instellingen: 0,0% 1,6% prijsstijging gesubsidieerde instellingen: 0,0% 2,25% inflatiecorrectie tarieven: 1,08% 1,08% Bijlage 1 Begrotingsrichtlijnen voor de begroting 2014-2017 Samenvattend gelden de volgende financieel-technische uitgangspunten voor de begroting 2014-2017 : 1. Nominale ontwikkelingen 2014 2015-2017

Nadere informatie

Voorstel: Wij stellen uw raad voor bijgaande Nota Reserves en Voorzieningen 2013 vast te stellen. Burgemeester en wethouders van Ferwerderadiel,

Voorstel: Wij stellen uw raad voor bijgaande Nota Reserves en Voorzieningen 2013 vast te stellen. Burgemeester en wethouders van Ferwerderadiel, AAN: De raad van de gemeente Ferwerderadiel. Sector : II Nr. : 06/52.13 Onderwerp : Vaststelling Nota Reserves en Voorzieningen 2013. Ferwert, 9 september 2013. Inleiding: Normaliter wordt de Nota Reserves

Nadere informatie

Richtlijnen van de commissie BBV

Richtlijnen van de commissie BBV Richtlijnen van de commissie BBV Stellige uitspraken gelden met ingang van begrotingsjaar T+1, het jaar nadat de uitspraak is gepubliceerd. 1. Notitie Software, mei 2007 1.1 Software (als afzonderlijk

Nadere informatie

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 (voorstel) 116 119 110 110 112,75 114,35 115,5 120,25 121,20

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 (voorstel) 116 119 110 110 112,75 114,35 115,5 120,25 121,20 Bijlage 2 Voorstel tarieven afvalstoffenheffing 2014 Tarieven 2014 Wij stellen voor de tarieven voor de afvalstoffenheffing te verhogen. Wij stellen voor het vastrecht op 121,20 per jaar (+ 0,8%), het

Nadere informatie

Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013

Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013 Ontwerp- 5 e begrotingswijziging 2013 Inleiding Medio 2013 heeft u de 3 e begrotingswijziging 2013, met als bijlage de herziene begroting 2013, van de Veiligheidsregio Zeeland vastgesteld. Deze begroting

Nadere informatie

Raadsvoorstel. 2.Wat willen we bereiken?

Raadsvoorstel. 2.Wat willen we bereiken? Raadsvoorstel Agendanr: CS5 Kenmerk: 15-0120932 Datum collegevergadering: 26 mei 2015 Onderwerp: jaarverslag en jaarrekening 2014 en de concept meerjarenbegroting 2016-2019 van Baanbrekers 0.Samenvatting:

Nadere informatie

*ONDER EMBARGO TOT DONDERDAG 19 MEI 2011, 15.00 UUR*

*ONDER EMBARGO TOT DONDERDAG 19 MEI 2011, 15.00 UUR* *ONDER EMBARGO TOT DONDERDAG 19 MEI 2011, 100 UUR* Raadsvoorstel GEMEENTEBESTUUR onderwerp Programmarapportage 2011-1 team SBSBD raadsnummer 2011 54 collegevergadering raadsvergadering fatale termijn programma

Nadere informatie

Financiën Ingekomen stuk D5 (PA 13 november 2013) Concern Financiën. Ons kenmerk FA20/13.0012907. Datum uw brief

Financiën Ingekomen stuk D5 (PA 13 november 2013) Concern Financiën. Ons kenmerk FA20/13.0012907. Datum uw brief Ingekomen stuk D5 (PA 13 november 2013) Aan de gemeenteraad van Nijmegen Korte Nieuwstraat 6 6511 PP Nijmegen Telefoon 14024 Telefax (024) 323 59 92 E-mail gemeente@nijmegen.nl Postadres Postbus 9105 6500

Nadere informatie

Bestuur. 15 april 2011 MK/mh/BS 2011-96499 M.F. Kreuk 023-5159 741 mfkreuk@vrk.nl 7 Financiële stukken VRK. Geacht college,

Bestuur. 15 april 2011 MK/mh/BS 2011-96499 M.F. Kreuk 023-5159 741 mfkreuk@vrk.nl 7 Financiële stukken VRK. Geacht college, Bestuur Aan de colleges van: Beverwijk, Bloemendaal, Haarlem, Haarlemmerliede en Spaarnwoude, Haarlemmermeer, Heemskerk, Heemstede, Uitgeest, Velsen en Zandvoort Datum Ons kenmerk Contactpersoon Doorkiesnummer

Nadere informatie

Toelichting begroting 2014

Toelichting begroting 2014 Toelichting begroting 2014 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting heeft Hefpunt zichzelf het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2014 op het niveau te houden zoals

Nadere informatie

advies Jaarrekening 2013 Gemeenschappelijke Regeling Breed

advies Jaarrekening 2013 Gemeenschappelijke Regeling Breed advies Jaarrekening 2013 Gemeenschappelijke Regeling Breed Gemeente Nijmegen Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Danny Ederveen Peggy van Gemert RA/AA Mei 2014 1 2 Inhoudsopgave 1. Inleiding...

Nadere informatie

VOORSTEL AB AGENDAPUNT :

VOORSTEL AB AGENDAPUNT : VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : T.J. Boersma AB VERGADERING D.D. : 24 juni 2014 NUMMER : WM/MFI/NKu/8247 OPSTELLER : N. Kuper, 0522-276740 FUNCTIE : Afdelingshoofd Financiën VERGADERING MT

Nadere informatie

Haarlem, 23 augustus 2011. Onderwerp: Begroting 2012. Bijlagen: ontwerpbesluit, begroting

Haarlem, 23 augustus 2011. Onderwerp: Begroting 2012. Bijlagen: ontwerpbesluit, begroting Haarlem, 23 augustus 2011 2011 77 Onderwerp: Begroting 2012 Bijlagen: ontwerpbesluit, begroting 1 Inleiding De voor u liggende begroting 2012-2015 is de eerste begroting van het nieuwe college na de verkiezingen

Nadere informatie

Nota Reserves en Voorzieningen Gemeente Bergen (N-H)

Nota Reserves en Voorzieningen Gemeente Bergen (N-H) Nota Reserves en Voorzieningen Gemeente Bergen (N-H) INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE... 1 1. INLEIDING... 2 1.1 Waarom een nota reserves en voorzieningen?... 2 1.2 Inhoud van de nota... 2 2 Regelgeving en

Nadere informatie

HoogheemTaadschap van Delfland

HoogheemTaadschap van Delfland HoogheemTaadschap van Delfland Beleidsveld: Aard voorstel: Ondersteunend organisatie Besluitvormend Vergaderdatum: Agendapunt: Kenmerk VV: Aantal bijlagen: 4 juni 2009 B.02 749936 4 Aan de verenigde vergadering

Nadere informatie

Vervolgens zijn de resultaten vergeleken met de ramingen voor de jaren 2015-2019, welke zijn gebaseerd op de meicirculaire 2015.

Vervolgens zijn de resultaten vergeleken met de ramingen voor de jaren 2015-2019, welke zijn gebaseerd op de meicirculaire 2015. Resultaat Septembercirculaire 2015 Op basis van de septembercirculaire 2015 is de algemene uitkering berekend voor de jaren 2015 tot en met 2019. Berekening heeft plaatsgevonden op basis van constante

Nadere informatie

Raadsstuk. Onderwerp: Actualisatie financiële verordening Haarlem BBV nr: 2015/98823

Raadsstuk. Onderwerp: Actualisatie financiële verordening Haarlem BBV nr: 2015/98823 Raadsstuk Onderwerp: Actualisatie financiële verordening Haarlem BBV nr: 2015/98823 1. Inleiding De gemeenteraad stelt kaders vast o.a. in de vorm van gemeentelijke verordeningen. De financiële beheersverordening

Nadere informatie

Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves

Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves Algemene reserve Stand per eind 2014 1.894.000 Buffer De algemene reserve is gevormd uit rekeningresultaten uit het verleden en is de primaire buffer voor

Nadere informatie

Actuele financiële en vermogenspositie

Actuele financiële en vermogenspositie Actuele financiële en vermogenspositie werk aan de winkel Presentatie voor Auditcommissie 5 maart 2012 Actuele financiële positie (1) Nr. Ontwikkeling Mutatie 2012 2013 2014 2015 Saldo na besluitvorming

Nadere informatie

Informatienota KENNISNEMEN VAN: Neerijnen

Informatienota KENNISNEMEN VAN: Neerijnen Datum : 16 december 2013 Van : College Bijlagen : Onderwerp : Financiën Kulturhus Haaften Zaak- / Docnummer : 06/09892 KENNISNEMEN VAN: Financiële tussenstand Kulturhus Haaften Inleiding Op 11 februari

Nadere informatie

Postbus 1 3430 AA Bezoekadres Stadsplein 1 3431 LZ www.nieuwegein.nl IBAN: NL49 BNGH 0285 0043 87 BIC: BNGHNL2G

Postbus 1 3430 AA Bezoekadres Stadsplein 1 3431 LZ www.nieuwegein.nl IBAN: NL49 BNGH 0285 0043 87 BIC: BNGHNL2G Postbus 1 343 AA Bezoekadres Stadsplein 1 3431 LZ www.nieuwegein.nl IBAN: NL49 BNGH 285 43 87 BIC: BNGHNL2G Nieuwegein Financiën 215-439 Contactpersoon Harry Harkema Telefoon (3) 67 18 48 E-mail H.Harkema@nieuwegein.nl

Nadere informatie

Gedeputeerde Staten. 1. de Gemeentewet; 2. de Algemene wet bestuursrecht; Gemeenteraad van Nissewaard Postbus 25 3200 AA SPIJKENISSE

Gedeputeerde Staten. 1. de Gemeentewet; 2. de Algemene wet bestuursrecht; Gemeenteraad van Nissewaard Postbus 25 3200 AA SPIJKENISSE Gedeputeerde Staten Directie Leefomgeving en Bestuur Afdeling Bestuur Contact J. van Kranenburg T 070-441 80 85 j.van.kranenburg@pzh.nl Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070-441

Nadere informatie

Begrotingsruimte primitieve begroting 2015. Subtotaal 1 27.000 (248.000) (248.000) (248.000)

Begrotingsruimte primitieve begroting 2015. Subtotaal 1 27.000 (248.000) (248.000) (248.000) Begrotingsruimte primitieve begroting 2015 Dekkingsmiddelen Stand nieuw beleid volgens primitieve begroting 2015 27.000 (248.000) (248.000) (248.000) stand primitieve begroting 2015 Subtotaal 1 27.000

Nadere informatie

*1518441* Statenvoorstel

*1518441* Statenvoorstel Statenvoorstel ** Aan Provinciale Staten Onderwerp Zomernota 2013 Besluitvormingsronde Statendag 25 september 2013 (ov) / 16 oktober 2013 Agendapunt 1. Beslispunten 1. De Zomernota 2013 vast te stellen;

Nadere informatie

Aan. V. Doorn. Portefeuillehouder

Aan. V. Doorn. Portefeuillehouder Voorstel Steenbokstraat 10 Postbus 4142 7320 AC Apeldoorn [T] (055) 527 29 11 [F] (055) 527 27 04 [E] waterschap@veluwe.nl [I] www.veluwe.nl Aan Portefeuillehouder algemeen bestuur 22 april 2009 V. Doorn

Nadere informatie

Notitie weerstandsvermogen gemeente Ten Boer

Notitie weerstandsvermogen gemeente Ten Boer Notitie weerstandsvermogen gemeente Ten Boer 1. Inleiding In 2008 heeft Aniek Geerts, student Master of Business Administration met begeleiding vanuit de Rijksuniversiteit Groningen door de heer B.J.W.Pennink

Nadere informatie

Raadsvoorstel. Vergaderdatum: 31 mei 2011 Registratienummer: 2011/43 Agendapunt nummer: 14

Raadsvoorstel. Vergaderdatum: 31 mei 2011 Registratienummer: 2011/43 Agendapunt nummer: 14 Raadsvoorstel Bevoegdheid Raad Vergadering Gemeenteraad Oirschot Vergaderdatum: 31 mei 2011 Registratienummer: 2011/43 Agendapunt nummer: 14 Onderwerp Aanvullende akoestische voorzieningen Sporthal de

Nadere informatie

4.1.2 Woonlasten (lokale lastendruk)

4.1.2 Woonlasten (lokale lastendruk) Procentueel aandeel per belastingsoort op totale belastingopbrengsten 2006 Burgerzaken 3% Parkeren 11% Rioolrecht 14% Havengelden 6% Bouwleges 4% Begraaf- en crematierechten 4% Overige baten 2% OZB 33%

Nadere informatie

22 april 2015 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE

22 april 2015 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE 22 april 2015 OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE ONTWERPBEGROTING 2016 Inhoudsopgave Bladz. 1. Aanbieding begroting 2016 1 2. Beleidsbegroting 2016 3 2.1 Programma 2.2 Paragrafen 3. Financiële begroting

Nadere informatie

Planning & Control Cyclus 2011 Gemeente Oostzaan

Planning & Control Cyclus 2011 Gemeente Oostzaan Planning & Control Cyclus 2011 Gemeente Oostzaan Oostzaan, 7 december 2010 Versie 1.2 Inhoud 1. Inleiding 3 2. Bestaand beleid Planning & Control 4 3. (Nieuwe) bestuurlijke doelstellingen en randvoorwaarden.6

Nadere informatie

MEMO AAN DE GEMEENTERAAD

MEMO AAN DE GEMEENTERAAD MEMO AAN DE GEMEENTERAAD Aan T.a.v. Datum Betreft Van Ons kenmerk Bijlagen De gemeenteraad Renske van der Tempel 5 oktober 2012 Beantwoording technische raadsvragen begroting 2013-2016 Het college 120102

Nadere informatie

Onderwerp: De 10e wijziging van de begroting 2006 van de provincie Flevoland en de beschikbaarstelling

Onderwerp: De 10e wijziging van de begroting 2006 van de provincie Flevoland en de beschikbaarstelling Statenvoorstel P r o v i n c i e F l e v o l a n d Statenvoorstel *450788* Aan: Provinciale Staten Onderwerp: De 10e wijziging van de begroting 2006 van de provincie Flevoland en de beschikbaarstelling

Nadere informatie

Hierbij bieden wij u de 7e wijziging op de provinciale programmabegroting voor 2007 ter vaststelling aan.

Hierbij bieden wij u de 7e wijziging op de provinciale programmabegroting voor 2007 ter vaststelling aan. Provinciale Staten van Noord-Holland ` Voordracht 103 Haarlem, 27 november Onderwerp: 7 e op de provinciale programmabegroting voor Bijlagen: - ontwerpbesluit - toelichting op de 7 e programmabegroting

Nadere informatie