Stichting Jong Actief t.a.v. het bestuur Buitendijk WJ 'S-HERTOGENBOSCH. Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Stichting Jong Actief t.a.v. het bestuur Buitendijk WJ 'S-HERTOGENBOSCH Jaarrekening 2014

2 Stichting Jong Actief t.a.v. het bestuur Buitendijk WJ 'S-HERTOGENBOSCH Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarverslag 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht Financiële positie 8 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Bestemming van het resultaat over het boekjaar Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar Bijlagen 4.1 Staat van de vaste activa

3 1. JAARVERSLAG - 2 -

4 Stichting Jong Actief t.a.v. het bestuur Buitendijk WJ 'S-HERTOGENBOSCH Referentie: 3015/JR14 Heeswijk Dinther, 13 juli 2015 Betreft: jaarrekening 2014 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw stichting. De balans per 31 december 2014, de staat van baten en lasten over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring De jaarrekening van Stichting Jong Actief te 's-hertogenbosch is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht. Op grond hiervan wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Jong Actief

5 Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, MaBo Administratie en Advies M.L.C. Boeijen RBc Register Belastingconsulent - 4 -

6 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 24 juni 2009 werd de Stichting Jong Actief per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Stichting Jong Actief wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: Het bevorderen van de ontwikkeling en ontplooiing van de talenten, de vaardigheden, de capaciteiten en de mogelijkheden van jongeren met problemen in de ruimste zin des woords en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de meest ruimte zin. Bestuur Het dagelijkse bestuur wordt gevoerd door: - S.J. van Kampen (voorzitter) - T.A.M. van Lankvelt (secretaris) - M.W.R. Laan ( penningmeester) 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten % % Netto-opbrengst ,0% ,0% Directe kosten ,0% ,1% Bruto resultaat ,0% ,9% Lonen en salarissen ,6% - 0,0% Sociale lasten ,1% - 0,0% Pensioenlasten ,9% - 0,0% Afschrijvingen materiële vaste activa ,0% ,8% Overige personeelskosten ,5% - 0,0% Huisvestingskosten ,7% ,6% Verkoopkosten ,1% ,6% Autokosten ,8% ,6% Kantoorkosten ,5% ,4% Algemene kosten ,3% ,1% Som der kosten ,5% ,1% Resultaat ,5% ,8% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 246 0,2% 139 0,2% Rentelasten en soortgelijke kosten ,2% -20 0,0% Som der financiële baten en lasten -42 0,0% 119 0,2% Resultaat ,5% ,0% - 5 -

7 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gedaald met 2.713,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Opbrengst Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 107 Daling van: Directe kosten 554 Autokosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa 820 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Daling resultaat

8 1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten Netto-opbrengst Directe kosten Bruto resultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der kosten Resultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

9 1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2013 Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gestegen met ,

10 2. JAARREKENING - 9 -

11 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Huurdersbelang Inventaris Vervoermiddelen Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 juli 2015 's-hertogenbosch, 13 juli 2015 Stichting Jong Actief

12 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 66 - Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 juli 2015 's-hertogenbosch, 13 juli 2015 Stichting Jong Actief

13 2.2 Staat van baten en lasten over Netto-opbrengst Directe kosten Kosten van uitbesteed werk Bruto resultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der kosten Resultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 juli 2015 's-hertogenbosch, 13 juli 2015 Stichting Jong Actief

14 2.3 Kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 juli

15 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Stichting Jong Actief, statutair gevestigd te 's-hertogenbosch, bestaan voornamelijk uit: Het bevorderen van de ontwikkeling en ontplooiing van de talenten, de vaardigheden, de capaciteiten en de mogelijkheden van jongeren met problemen in de ruimste zin des woords en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de meest ruime zin. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Buitendijk 4 te 's-hertogenbosch. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de vennootschap zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde

16 2.4 Toelichting op de jaarrekening Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Huurdersbelang 10 % Inventaris 20 % Vervoermiddelen 20 % Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden

17 2.4 Toelichting op de jaarrekening Opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van kortingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Directe kosten Onder de directe kosten wordt verstaan de direct aan de geleverde diensten toe te rekenen kosten. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenlasten De voor het personeel geldende pensioenregelingen worden gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies, een verplichting bestaat voor per balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de balans opgenomen tegen de contante waarde. Per balansdatum waren er geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen

18 2.4 Toelichting op de jaarrekening Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

19 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Huurdersbelanmiddelen Inventaris Vervoer- Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overlopende activa Vooruitbetaalde parkeervergunning Nog te ontvangen rente spaarrekening Nog te ontvangen opbrengst zorgactiviteiten Nog te ontvangen bedragen PGB werkzaamheden Dubbel betaalde verzekeringskosten Liquide middelen NL65 RABO NL98 RABO

20 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Overige reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen NL65 RABO Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies pensioen Loonheffing Loonheffing laatste periode Premies pensioen Pensioenen

21 2.5 Toelichting op de balans Overlopende passiva Nog te betalen administratiekosten Nog te betalen administratiekosten voorgaande jaren Nog te betalen kosten bank 29 - Nog te betalen telecommunicatiekosten Nog te betalen kosten verleende zorgactiviteiten Reservering vakantiegelden Netto lonen Nog te betalen kosten salarisadministratie Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Bruikleen De stichting heeft met ingang van 1 juli 2014 een bruikleenovereenkomst afgesloten voor het gebruik van de panden op de locatie Buitendijk 4+5 te 's-hertogenbosch. De stichting is niet gehouden ten aanzien van het enkele gebruik van de panden enige vergoeding aan de verhuurder te voldoen. De bruikleenovereenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd

22 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Netto-opbrengst Subsidies en sponsoring Opbrengst verleende zorgactiviteiten De opbrengst over 2014 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 64,3% gestegen. Directe kosten Projectkosten Huur apparatuur en accommodatie Werk door derden Verleende zorgactiviteiten Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Mutatie reservering eindejaarsuitkering Mutatie reservering vakantietoeslag Gemiddeld aantal werknemers: Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 3 werknemers in dienst op basis van een parttime dienstverband. Sociale lasten Sociale lasten uitvoeringsinstanties Pensioenlasten Pensioenpremie personeel Afschrijvingen materiële vaste activa Huurdersbelang Inventaris Vervoermiddelen

23 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoud onroerend goed Gas, water en elektra Schoonmaakkosten Kosten beveiliging pand Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten - 89 Representatiekosten Verteer Reis- en verblijfkosten Autokosten Brandstoffen Reparatie en onderhoud Verzekering Motorrijtuigenbelasting Bekeuringen Overige autokosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten - 8 Telecommunicatie Kosten automatisering Contributies en abonnementen Vakliteratuur - 16 Overige kantoorkosten

24 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Algemene kosten Administratiekosten Advieskosten - 60 Salarisadministratie Zakelijke verzekeringen Werkkleding - 22 Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Boete belastingdienst

25 3. OVERIGE GEGEVENS

26 3. Overige gegevens 3.1 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 30 januari Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3.2 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2014 ten bedrage van ,-- geheel ten gunste van de overige reserves te brengen. Rapportdatum: 13 juli

27 4. BIJLAGEN

28 4.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Datum Aanschaffingen tot Materiële vaste activa Investeringen 2014 Desinvesteringen 2014 Aanschaffingen t/m Huurdersbelang Verbouwing huurpand Levering installatiematerialen Aanleggen elektraverdelers Installatie van materialen Bijplaatsen radiatoren Installatie-aanpassingen zolder Installatie-aanpassingen zolder Inventaris Panasonic videocamera PC configuratie Cirkelzaag Projector+beugel Aanschaf automaat Beveiligingsinstallatie Sony videocamera 2x Beveiligingsinstallatie AL Vervoermiddelen Suzuki 11-XS-XZ Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa

29 Afschrijvingen Afschrijvingen tot Afschrijvingen 2014 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m Boekwaarde per Residuwaarde Afschrijvingspercentage % , , , , , , , , , , , , , , , ,