Jaarrekening 2014 OCMW ZWIJNDRECHT

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 OCMW ZWIJNDRECHT Raad voor Maatschappelijk Welzijn

2 Inhoud Lijst van veelgebruikte afkortingen... 3 Inleiding... 4 Beleidsnota... 5 Doelstellingenrealisatie... 5 Prioritaire doelstellingen... 5 Extracomptabele doelstellingen... 7 Doelstellingenrekening (J1) Financiële toestand Financiële nota Exploitatierekening (J2) Investeringsrekening (J3-J4) Liquiditeitenrekening (J5) Samenvatting van de algemene rekeningen Balans (J6) Staat van opbrengsten en kosten (J7) Bijlagen Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Wettelijke schema s jaarrekening Wettelijke toelichtingschema s jaarrekening Detail vergelijking jaarrekening ten opzichte van eindbudget Waarderingsregels Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 2

3 Lijst van veelgebruikte afkortingen AFM BBC BCSD BSC DVO FOMOBO GAW LDC LOI MJP MT NOB OCMW RMW SF WZC : AutoFinancieringsMarge : Beleids- en BeheersCyclus : Bijzonder Comité Sociale Dienst : Balanced ScoreCard : Dienst Voor Opvanggezinnen : Front Office Mid Office Back Office : Groep AssistentieWoningen : Lokaal DienstenCentrum : Lokaal OpvangsInitiatief : MeerJarenPlanning : Managementteam : Nieuwe OCMW Boekhouding : Openbaar Centrum voor Maatschappelijk Welzijn : Raad van Maatschappelijk Welzijn : Serviceflats : WoonZorgCentrum Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 3

4 Inleiding Het OCMW van Zwijndrecht stapte reeds op 1 januari 2013 in als piloot in de nieuwe BBC. Vanaf 1 januari 2014 is deze regelgeving verplicht voor alle Vlaamse besturen. In de BBC trachten we om de rekening niet enkel als een financiële rapportering te beschouwen maar wensen we dieper in te gaan op het verhaal achter de cijfers. Het is belangrijk om na te gaan of de doelstellingen die het OCMW heeft geformuleerd ook gerealiseerd konden worden en of dit binnen het afgesproken financieel kader kon gebeuren. Financieel bekeken heeft deze rekening een mooi resultaat. Dit financieel resultaat wordt meegenomen in de volgende budgetwijziging en in de aanpassing van de MJP, zodat er een herberekening van de gemeentelijke bijdrage kan gebeuren. Voor wat betreft het behalen van de vooropgestelde doelstellingen, laten we de interpretatie over een al dan niet geslaagd werkingsjaar over aan de raadsleden. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 4

5 Beleidsnota Doelstellingenrealisatie We omschrijven de mate van realisatie van de doelstellingen van het OCMW en geven een overzicht van de daarbij horende ontvangsten en uitgaven. Prioritaire doelstellingen In 2014 hebben we slechts één prioritaire doelstelling geformuleerd. Deze bestond ook reeds in 2013 maar loopt over de jaren heen, tot september Het gaat over de bouw van een nieuw WZC. Dit betekent echter niet dat er geen andere belangrijke projecten waren. Deze andere projecten kaderen in doelstellingen die we terug vinden onder het hoofdstuk extracomptabele doelstellingen. Strategische doelstelling: Zorgen voor alle benodigde middelen en infrastructuur Actieplan 13/06: Het bouwdossier rond het project 'WZC CRAEYENHOF' is verder uitgewerkt Volgende zaken werden reeds in 2013 gerealiseerd: Bestek techniek is goedgekeurd en gepubliceerd; Bestek afwerking, sanitair, elektriciteit is goedgekeurd en openbaar gepubliceerd; Bestek liften is goedgekeurd en de algemene offerteaanvraag is gepubliceerd; Bestek ruwbouw en techniek is toegewezen; Bestek afwerking, sanitair en elektriciteit is toegewezen; Eerste steenlegging WZC Craeyenhof. In 2014 hadden we volgende actiepunten: Actie 1: Er is een aanbesteding voor de liften Status: gerealiseerd Actie 2: Er is een aanbesteding voor de keuken Status: gerealiseerd Actie 3: Er is een aanbesteding voor vast meubilair Status: gerealiseerd Actie 4: Er is een aanbesteding voor een kunstwerk Status: gerealiseerd Actie 5: Er is een aanbesteding voor los meubilair Status: voorbereiding is klaar, gunning in 2015 Actie 6: Er is een aanbesteding voor bedden, nachtkastjes en dergelijke Status: gerealiseerd Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 5

6 Actie 7: Er is een aanbesteding rond de afbraak van het oud WZC Status: niet gerealiseerd Actie 8: Er is een aanbesteding rond de afbraak van De Luwte Status: niet gerealiseerd Actie 9: Er is een aanbesteding voor de omgevingsaanleg Status: voorbereiding is klaar, gunning in 2015 De werken zijn goed opgestart in De ingebruikname staat gepland in september 2015 en deze datum is nog steeds haalbaar. Er is wel een probleem met betrekking tot een aannemer die in financiële problemen zit en die hierdoor problemen heeft met aanleveringen van onderaannemers. Deze leverancier heeft momenteel een financiële bescherming en blijft aan het werk. Dit is echter wel een risico naar tijdige oplevering. Financiële gevolgen Subproject Oms Subproject Totaal budget Beschikbaar Verbruik LOT ARCHITECT , , , LOT RUWBOUW , , , LOT AFWERKING , , , LOT TECHN. UITRUSTING , , , LOT KEUKEN , ,00 0, LOT KUNSTWERK , , , LOT ALGEMENE KOSTEN , , , LOT VAST MEUBILAIR , ,00 0, SUBSIDIE VIPA ,00 0, ,24 Jaarrekening Budget uitgaven ontvangsten saldo uitgaven ontvangsten saldo Exploitatie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investering , , , , , ,98 Liquiditeit ,00 0, , ,00 0, ,00 Toelichting: De reden dat het investeringsbudget niet volledig opgebruikt werd, heeft geen betrekking op overschotten. Dit komt omdat er minder door de aannemer gefactureerd werd dan ingeschat werd. De niet verbruikte budgetten worden overgedragen naar 2015 en zullen daar verder besteed worden. In het liquiditeitenbudget werd in euro door de gemeente geprefinancierd. Die is in 2014 terugbetaald aan de gemeente. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 6

7 Extracomptabele doelstellingen De prioritaire doelstellingen dienen geregistreerd en opgevolgd te worden in de boekhoudsoftware. In het OCMW van Zwijndrecht werken we reeds geruime tijd rond beheerscontrole, de doelstellingen worden gerapporteerd via een balanced scorecard (BSC). Deze BSC bevat de prioritaire BBC-doelstellingen én niet in de BBC opgenomen doelstellingen. Daarenboven proberen we ook de belangrijkste kengetallen van de organisatie op te volgen via onze BSC. We geven per dienst een schematisch overzicht van de doelstellingen. Waneer er achter de doelstelling een groen vinkje staat, dan werd deze gerealiseerd. Waneer er een rood kruis staat is dit niet het geval. Doelstellingen van de sociale dienst In 2014 werd een voorstel tot herziening van de steunnormen uitgewerkt. Op basis van een vergelijking tussen de oude en nieuwe steunnormen over de periode van 1 maand wordt de financiële impact berekend voor alle clienten. Het opmaken van deze vergelijking is niet zo eenvoudig omdat over een aantal begrippen (bv activeerbaarheid) nogal wat discussie en verschillende interpretaties bestaan. Vandaar dat deze vergelijking meer tijd heeft gekost dan voorzien. Deze vergelijking zal pas in 2015 voorgelegd worden aan het beleid. De samenwerking met Efrem vzw en Tussenstap vzw moet nog uitgewerkt worden. Zij zijn nu verenigd in Dyzo vzw. Zij hebben nagekeken hoeveel zelfstandigen in moeilijkheden er vanuit de gemeente Zwijndrecht beroep op hen doen. Dit aantal blijkt zeer laag te zijn waardoor het organiseren van een zitdag in de gemeente niet echt nodig blijkt. Er moet nog nagekeken worden of een samenwerking over individuele dossiers mogelijk is en tegen welke kostprijs. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 7

8 Het herbekijken van de werkwijze en het reglement sociaal beheer binnen de dienst schuldhulpverlening moet nog gebeuren. Bedoeling is om dit gepaard te laten gaan met een duidelijk afbakening van taken tussen administratief bedienden en maatschappelijk assistenten. De vergaderingen rond deze materie starten begin april In 2014 werd de aansluiting bij het sociaal verhuurkantoor gerealiseerd die omwille van de administratieve formaliteiten zeer lang aangesleept heeft. De eerste vergadering over afspraken rond werking ging door in januari 2015 en ondertussen hebben we reeds enkele zitdagen achter de rug. De werving van huurwoningen in Zwijndrecht komt stilaan op gang en aanvragers weten hun weg te vinden naar de zitdag. De tweede helft van het jaar werd er vooral gewerkt aan de implementatie van ons klantenbegeleidingssyteem. Het betekent een andere manier van werken voor de sociale dienst. Nadat de parameters en RTF documenten vanuit een kleine werkgroep werden vastgelegd volgde iedereen drie volledige dagen opleiding (begin 2015). Onmiddellijk na de opleiding werd het systeem in gebruik genomen. Dit gebeurde zonder al teveel kleerscheuren maar vraagt toch wel een heleboel flexibiliteit en discipline van de volledige sociale dienst om deze nieuwe manier van werken onder de knie te krijgen. Bedoeling van ons nieuwe systeem is vooral beter te registreren en alle mogelijke hulpvragen en hun doorlooptijd beter in kaart te kunnen brengen. Nog een zaak in de kijker Na een heleboel moeilijkheden op het vlak van crisisopvang werd in 2014 ook besloten tot aansluiting bij Kina. De aansluiting moet nog bekrachtigd worden op de beheerraad van Kina en daarna moeten ook nog werkingsprocedures en afsprakennota s uitgewerkt worden in samenwerking met Kina en de politie. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 8

9 Belangrijke indicatoren van de sociale dienst Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 9

10 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 10

11 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 11

12 In 2010 en 2011 zaten er heel veel mensen in sociaal beheer. Dit daalde in 2012, ook in 2013 zagen we een verdere daling. In 2014 is er terug een stijging. Schuldbemiddeling volgt een iets ander verloop. In 2010 en 2011 was dit lager dan in In 2013 zette de stijging zich verder en ook in 2014 hebben we nog meer mensen in schuldbemiddeling. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 12

13 Door een verminderd aantal asielaanvragen én door de beperking van het recht op opvang van asielzoekers, werd Fedasil sinds 2013 geconfronteerd met een overcapaciteit van het opvangnetwerk. Globaal genomen werd het aantal opvangplaatsen in de asielcentra en LOI s verminderd met een derde. In de overeenkomst wat betreft het LOI Zwijndrecht werd het aantal plaatsen gereduceerd van 28 naar 16 (een daling met 43%). De opzeg van 12 plaatsen gebeurde op 01/10/2013 met een opzegtermijn van 6 maanden. Gedurende deze periode werden geen nieuwe asielzoekers toegewezen voor deze plaatsen. Bijgevolg bleven zij onbezet. Vanaf 01/04/2014 werd de capaciteit quasi volledig benut. De RMW nam op 20/11/2014 de beslissing om de huurovereenkomst voor het gebouw in de Fortlaan waar het LOI werd georganiseerd, op te zeggen. De huurovereenkomst werd opgezegd per 01/12/2014 met een opzegperiode van 3 maanden. In afwachting van een nieuwe locatie werden de vrijgekomen plaatsen geschorst. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 13

14 Doelstellingen van het LDC en de SF Acties: MT 20/03/2014: Nota ivm tevredenheidsonderzoek (resultaten, actiepunten, stappenplan met timing) RMW 17/04/2014: Analyserapport ivm tevredenheidsonderzoek (resultaten, actiepunten, stappenplan met timing) KW 3 + 4: Actiepunten worden uitgevoerd Acties: Principiële vraag tot beperking doelgroep klusjesdienst (RMW 20/02/2014) Het reglement van de klusjesdienst werd aangepast (RMW 20/03/2014) De personeelsformatie werd aangepast (RMW 20/03/2014) Interne besprekingen LDC en SF (22/ /04): Afbakening taken en bevoegdheden/verantwoordelijkheden klusjesman Overkoepelende bespreking OCMW-diensten (12/05/2014): Planning mutatie klusjesman naar LDC/SF (coördinatie, wederzijdse verwachtingen en behoeften, opvolging ) Agendapunt MT dd. 5/06/2014 Vanaf 1/07/2014 komt klusjesman definitief onder de vleugels van het LDC en de serviceflats Communicatie naar al het OCMW personeel via mail (laatste week van juni) Intern evaluatiemoment (LDC en SF) op 8 januari ste evaluatiemoment met alle betrokken diensten wordt gepland begin 2015 Project werd nog niet opgestart en wordt uitgesteld naar Er wordt eerst prioriteit gegeven aan de afwerking en de ingebruikname van het nieuwe WZC Craeyenhof. Eens dat de interne keuken Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 14

15 daar op volle toeren draait wordt pas bekeken of een eventuele samenwerking tussen LDC Houtmere en WZC Craeyenhof op vlak van warme maaltijden mogelijk en wenselijk is. Acties: RMW dd. 19 juni 2014 Overzicht decretale verplichtingen + stappenplan met timing Uittreksels strafregister raadsleden (afgewerkt op 9 mei 2014) RMW 21/08/2014: Goedkeuring klachtenprocedure + aanduiding klachtenbehandelaar RMW 18/09/2014: Goedkeuring procedure Gebruikersraad KW 3: Interne besprekingen ikv aanpassingen Huishoudelijk Reglement naar interne afsprakennota KW 4: RMW 20/11/2014 Goedkeuring Interne afsprakennota s SF Lam + Glazen Huis KW 4: Kennisgeving aan residenten serviceflats (Interne afsprakennota + gebruikersraad) Acties: KW 1: Besprekingen mbt ontwerp balie (wat, hoe ) brainstorming KW 1: Reeds enkele mogelijke ontwerpen uitgetekend (Interieur Janssens) 24/06/2014: Werkoverleg met LDC, technische dienst en OCMW secretaris (bespreking mogelijke ontwerpen en vaststelling welke richting we uitwillen + voorbereidingen opmaak bestek) 22/07/2014: Overleg met Interieurarchitect Janssens en Technische dienst gemeente (TDG) over aanpassingen ontwerp Augustus 2014: aangepast ontwerp is binnen 7/10/2014: bespreking met TDG (opstarten dossier VB) VB 10/11/2014: Goedkeuring lastvoorwaarden, wijze van gunnen en aan te schrijven aannemers VB 5/01/2015: Goedkeuring gunning (firma Inter-fast) De balie wordt geplaatst in Acties: KW 2: Interne brainstorming: wat willen we Reeds mogelijke voorstellen bekeken Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 15

16 21/10: Interne bespreking met TDG ivm nieuwe verlichting + integratie in nieuwe balie (wat, hoe, voorstellen ) Aankoop werd uiteindelijk uitgesteld naar 2015 omdat dit project samen hangt metde aankoop van een nieuwe balie. Nog enkele zaken in de kijker Verhuur LDC: in 2014 werd de infrastructuur van het LDC Houtmere - buiten de diensturen - ter beschikking gesteld van externen Realisatie nieuw vormingsconcept (organisatie van heel wat nieuwe activiteiten + aantrekken van nieuwe gebruikers). We richten ons niet langer hoofdzakelijk tot senioren maar ook meer op andere doelgroepen. Door het aanbieden van een ruim en gevarieerd aanbod hopen we meer en vooral ook jongere gebruikers aan te trekken. Zoveel mogelijk afstappen van het oude systeem waarbij cursussen lopen over een gans schooljaar. We streven hierbij wel naar (gedeeltelijke) integratie van het oude vormingsprogramma in het nieuwe concept. Meer werken met lessenreeksen (max. 10 lessen) Meer werken met workshops bestaande uit 1 of meerdere dagdelen Ruim en vooral gevarieerd/gedifferentieerd aanbod aanbieden Samenwerken met externe partners voor de organisatie van lessenreeksen en workshops Voorbereiding project Babbelplus i.s.m Vormingplus Antwerpen. Dit is ontmoetings- en integratieproject voor autochtone en allochtone inwoners Dossier verlenging erkenning SF Lam Inspectiebezoek LDC Houtmere door Vlaams Agentschap Zorg en Gezondheid (29 september 2014) Opstart facebookpagina LDC (in gebruik vanaf januari 2015) Belangrijke indicatoren van het LDC en de SF Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 16

17 Dankzij de inspanningen van de ploeg van het dienstencentrum gedurende de laatste jaren, trekt het dienstencentrum terug meer bezoekers. Hierdoor liggen zowel de inkomsten van de maaltijden als van de cafetaria beduidend hoger in 2014 dan in Deze inspanningen gaan onder andere over: We hebben de fiets- en wandelclubs uit de eigen en omliggende gemeenten aangeschreven en ons terras extra in de verf gezet Verenigingen die het LDC s avonds huren hebben we warm gemaakt om ook overdag even binnen te springen We motiveren verenigingen om samen te werken. Zo organiseren we nu reeds kaartwedstrijden met Okra en de Kaartersvrienden en werken we ook samen met Ziekenzorg. Dit proberen we nog uit te breiden in 2015 (project kwartaalmonitor). We hebben ons ook meer op de jeugd gericht door af en toe een activiteit specifiek voor jongeren te organiseren (junior petanque tijdens de Paasvakantie, Vertellegem) We werken nu meer samen met externe partners (Vormingplus, Seniornet, VAB ) voor het organiseren van cursussen en workshops en we zorgen voor meer variatie in het aanbod In de cafétaria bieden we nu ook regelmatig snoepnamiddagen aan of we wisselen de maaltijden af met een Breughelbuffet of mosselfestijn Ook de samenwerking met Sodexo (leverancier warme maaltijden) verloopt heel positief en de menu is erg gevarieerd en lekker Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 17

18 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 18

19 Als je de grafiek van de noodoproepen 2014 vergelijkt met die van 2013 dan zijn er onderstaande vaststellingen: In 2014 zijn er opmerkelijk minder noodoproepen in de SF Lam. Oorzaak is afkoppeling leefbewaking en inbraakalarm waardoor er veel minder valse noodoproepen zijn. De piek in december 2014 (SF Lam): het betreft hier voornamelijk technische oproepen (batterij leeg of elektriciteitspanne) In 2014 waren er meer noodoproepen in de SF Glazen Huis: het betreft hier vooral medische en valse noodoproepen (per ongeluk op medaillon geduwd) In de zomermaanden waren er geen noodoproepen De algemene vaststelling is dat het aantal noodoproepen fel verminderd is. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 19

20 Deze nieuwe dienstverlening is duidelijk aan het groeien. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 20

21 Doelstellingen van de thuisdiensten De visie is uitgewerkt en besproken met secretaris maar de andere doelstellingen worden verder opgenomen in De gezinszorg heeft een wekelijks overleg op dinsdag (vroeger was dit om de twee weken). Dit overleg is nodig om de uurrooster te finaliseren en lopende zaken te bespreken. Met een wekelijks overleg is het mogelijk korter op de bal te spelen en moeten er minder wijzigingen doorgebeld worden. De poetsvrouwen komen hun nieuw werkrooster voor de volgende week, afhalen op donderdag. Parttimers in de voormiddag, fulltimers in de namiddag. Er is intervisie via Querido opgestart. Querido is een psychiatrische thuisverplegingsdienst die thuisdiensten gratis begeleid in de aanpak van psychiatrische patiënten. Aangezien we op onze dienst steeds meer geconfronteerd worden met psychiatrische cliënten vonden we het belangrijk een vorm van ondersteuning te voorzien voor onze helpsters. Concreet betekent dit dat er twee begeleiders van deze organisatie samen zitten met een aantal helpsters (zowel poets- als gezinshelpsters) waar dan bepaalde cliënten besproken. Deze vorm van intervisie loopt over het hele jaar. Daar waar nodig, is dit aan bod gekomen tijdens de evaluaties. De personeelsdienst is bezig met het oprichten van werkgroepen voor het opmaken van het competentieprofiel voor personeel van de thuisdiensten. Dit zal nog niet op korte termijn afgerond worden. Deze doelstelling wordt uitgesteld tot wanneer er meer duidelijkheid is vanuit de personeelsdienst. Wel zal dit item ook aan bod komen tijdens de evaluaties van de personeelsleden in Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 21

22 In 2015 zal er met elke gezinsbegeleider een functioneringsgesprek gevoerd worden. De kindbegeleiders werden hierover ingelicht tijdens een infovergadering. Nog enkele zaken in de kijker 18 februari 14 was er inspectie Dienst Voor Opvanggezinnen (DVO). Dit heeft een algemeen goed resultaat opgeleverd. Er werd één tekort vastgesteld mbt. procedure evaluatie door de voorziening. Deze procedure was volgens de inspectie onvoldoende geïmplementeerd op het niveau van het gezin, de kinderen en de medewerkers. Verder waren er nog enkele kleine aandachtspunten. Er werd een nieuwe leverancier Traiteur Ronny van de maaltijden aangesteld. In samenwerking met de communicatiedienst werden er enkele artikels over thuisdiensten in het infoblad van de gemeente en een advertentie in huis aan huis gepubliceerd, met het oog op bekendmaking van onze dienst. Onze folder werd aangepast met een gerichtheid op een ruimer publiek. Dit met de bedoeling ook meer jonge gezinnen aan te trekken als cliënteel binnen onze gezinszorg. In juni werd vorming gegeven omgaan met psychiatrische patiënten in de thuiszorg. De dienst DVO heeft volop gewerkt aan het implementeren van alle nieuwe regels mbt. nieuwe decreet in de praktijk. Het nieuw huishoudelijk reglement is begin 15 goedgekeurd door de Raad en is bekendgemaakt aan de ouders. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 22

23 Belangrijke indicatoren van de thuisdiensten Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 23

24 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 24

25 Volgende inspanningen werden gedaan tot uitbreiding urencontingent: - Omgeschoolde poetsvrouw tot gezinshelpster gestart in gezinszorg maart Tweede omgeschoolde poetsvrouw tot gezinshelpster gestart in mei Juli 14 verzorgende uit WZC, gestart binnen onze dienst gezinszorg. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 25

26 Doelstellingen van het WZC Dit is onze prioritaire doelstelling en deze wordt vooraan de nota besproken. De aankoop van het pakket wordt doorgeschoven naar de eerste helft van Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 26

27 Zo goed als al deze acties zijn in voorbereiding. Deze opsomming is trouwens onvolledig aangezien ondertussen de hele werking van het WZC werd opgenomen. De afwerking gebeurt tegen de ingebruikname van het nieuwe WZC. Belangrijke indicatoren van het WZC De compartimentering had niet het gewenste effect. Het blijft moeilijk om in de gegeven infrastructuur hier werk van te maken. Dit wordt aangepakt in het nieuwe WZC. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 27

28 De doelstelling over de spreiding van bezetting werd hier behaald. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 28

29 Er is een heel goede bezetting van het CVK. Aangezien het maar over 2 bedden gaat is er wel een groot effect wanneer een reservatie op het laatste nippertje afgezegd wordt. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 29

30 In 2015 start de nieuwe manier van werken waarbij getarifieerd wordt op basis van toedieningseenheid. We verwachten hier dan ook een effect in deze grafiek van op te gaan merken. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 30

31 Doelstellingen van de financiële dienst De doelstellingen van de ondersteunende diensten hebben zowel betrekking op de gemeente als het OCMW. Dit komt omdat er een verregaande samenwerking is tussen gemeente en OCMW, waarbij de ondersteunende diensten samengevoegd werden. De samenwerking van de ondersteunende diensten staat beschreven in verschillende beheersovereenkomsten. Omdat er ondertussen een nood is naar heropfrissing van deze afspraken en omdat we één grote beheersovereenkomst willen in plaats van allemaal aparte, dient er een nieuw financieel luik voor uitgeschreven te worden. Dit dossier werd doorgeschoven naar Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 31

32 Belangrijke indicatoren van de financiële dienst De samenwerking met de deurwaarder loopt zeer goed, waardoor we niet meer gerechtelijk hoeven te gaan. De enkele gerechtelijke dossiers die nog overblijven zijn dossiers uiit het verleden. Ook het aantal afbetalingen stijgt. Dit duidt op actief debiteurenbeheer maar ook op meer mensen met betalingsproblemen. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 32

33 Het netto rendement van de dossiers die naar de deurwaarder gestuurd worden blijft positief. We volgen dit ook op per soort factuur en tot op heden is er nergens een negatief rendement (meer kosten dan inkomsten). Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 33

34 We hebben werk gemaakt van een opkuis van oudere dossiers. Het openstaande saldo tot 1 jaar blijft quasi gelijk. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 34

35 Bestelaanvragen worden doorgaans snel goedgekeurd door de budgethouders. De facturen goedkeuren duurt soms iets langer, maar deze zijn toch steeds tijdig goedgekeurd om binnen de vooropgestelde betalingstermijn te kunnen betalen. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 35

36 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 36

37 Doelstellingen van de Personeelsdienst Een deel van deze doelstellingen werden doorgeschoven naar Er is ook een project lopende waarbij het dienstverleningsconcept herbeken wordt (zie overkoepelende doelstellingen gemeente-ocmw). Een onderdeel van dit project gaat over een herwerking van het organogram. Pas wanneer het nieuw organogram er is, zullen we met de leidinggevenden de visie op leidinggeven verder uitwerken. In de BSC wordt een evaluatie van de decretale graden in 2014 afgevinkt als voltooid, maar de eigenlijke evaluatie gebeurt pas in Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 37

38 Belangrijke indicatoren van de Personeelsdienst Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 38

39 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 39

40 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 40

41 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 41

42 Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 42

43 Doelstellingen van de andere stafdiensten Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 43

44 Dit project is mede afhankelijk van het project FOMOBO (zie overkoepelende doelstellingen gemeente en OCMW) en werd om die reden doorgeschoven naar Belangrijke indicatoren van de andere stafdiensten Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 44

45 Overkoepelende doelstellingen gemeente-ocmw Een aantal doelstellingen van het MT van de gemeente bevatten doelstellingen die zowel op gemeente als OCMW betrekking hebben. Dit actieplan omvat het herbekijken van ons dienstverleningsconcept vanuit het oogpunt van de burger. De producten die gemeente en OCMW aanbiedt worden niet meer vertaald vanuit de interne diensten die deze aanleveren, maar er worden themabalies opgericht volgens de logica van de buger. Dit project wordt verder uitgewerkt in 2015 en heeft als einddoel een volledige implementatie in Het project werd ondertussen herdoopt tot Agora. Het project Agora werd ook uitgebreid met een deeltje interne werking. Dit onderdeel werd volledig verschoven naar Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 45

46 Behalve een ééngemaakt financiële dienst, ICT-dienst, communicatiedienst en technische dienst is er nu ook de personeelsdienst van het OCMW verhuisd naar de personeelsdienst op het gemeentelijk AC. Een ééngemaakte manier van werken wordt verder uitgewerkt in Ganesha bis spreekt ook over niet-ondersteunende diensten. In 2014 werden de eerste aftoetsingen gedaan tot het overhevelen van taken BKO en sociale zaken naar het OCMW. Dit dossier wordt verder uitgewerkt in De bedoeling was om via een intergemeentelijke samenwerking een veiligheidsconsulent aan te werven. Tot op heden is men er echter nog niet in geslaagd een geschikte kandidaat te vinden. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 46

47 Doelstellingenrekening (J1) Het wettelijk schema J1 zit in bijlage en geeft per beleidsdomein een totaal van uitgaven en ontvangsten, uitgesplitst in prioritair en overig beleid. Financiële toestand De jaarrekening 2014 voldoet aan de evenwichtsvoorwaarde van BBC. Het resultaat op kasbasis werd in het initiële budget geraamd op euro en bedraagt in de jaarrekening euro. Ook de autofinancieringsmarge (AFM) van de jaarrekening heeft een veel beter resultaat dan berekend in het initiële budget. De AFM in 2014 bedraagt euro voor de jaarrekening ten opzichte van euro in het initieel budget. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 47

48 Financiële nota Exploitatierekening (J2) Het wettelijk schema J2 zit in bijlage en geeft per beleidsdomein een totaal van de exploitatie-uitgaven en exploitatie-ontvangsten. Het exploitatie-saldo van de jaarrekening 2014 bedraagt euro, ten opzichte van euro in het initieel budget en euro in het eindbudget. De uitgaven van de jaarrekening zijn euro lager dan voorzien in het eindbudget (verbruik van 92%), de ontvangsten zijn euro lager dan het eindbudget (99%). Het saldo is euro beter dan voorzien in het eindbudget. In bijlage geven we de volledige detail van de afwijkingen. Hieronder sommen we de belangrijkste afwijkingen op. UITGAVEN: Voor wat betreft de loonkosten (62-rekeningen + vergoeding onthaalouders) hebben we een overschot van euro ten opzichte van het eindbudget. Er werd echter 94% van het budget gerealiseerd. We stellen de loonkosten hieronder schematisch voor. We maken daarbij een onderscheid tussen de directe personeelskosten (dit zijn de brutolonen, RSZ, pensioenen en de vergoeding onthaalouders) en de andere personeelskosten. Directe personeelskosten (brutolonen, RSZ, pensioenen, vergoeding onthaalouders) Beleidsitem Omschr. beleidsitem Budget Geboekt Beschikbaar Verbruik (%) Politieke organen , , ,75 91% Secretariaat , , ,94 94% Fiscale en financiële diensten , , ,71 97% Personeelsdienst en vorming , , ,05 94% Overige algemene en ondersteunende diensten , , ,89 91% Sociale bijstand , , ,72 94% Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers , , ,20 92% Activering van tewerkstelling , , ,72 94% Dienst voor juridische informatie en advies , , ,55 97% Overige verrichtingen inzake sociale uitsluiting , , ,08 93% Gezinshulp , , ,84 98% Kinderopvang , , ,18 127% Kinderopvang - onthaalouders , , ,42 95% Poetsdienst , , ,40 91% Overige gezinshulp , ,72 438,28 98% Dienstencentra , , ,76 91% SF Lam , , ,90 74% SF Glazen Huis , , ,91 74% WZC Herleving , , ,33 95% TOTAAL , , ,27 95% Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 48

49 Andere personeelskosten Beleidsitem Omschr. beleidsitem Budget Geboekt Beschikbaar Verbruik (%) Politieke organen 270,00 255,05 14,95 94% Secretariaat , ,88 603,12 95% Fiscale en financiële diensten 5.995, ,62-67,62 101% Personeelsdienst en vorming 8.435, , ,57 86% Overige algemene en ondersteunende diensten 3.800, ,09 219,91 94% Sociale bijstand , , ,15 80% Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers 2.500, ,83 205,17 92% Activering van tewerkstelling , , ,65 90% Dienst voor juridische informatie en advies 1.245, ,23 84,77 93% Overige verrichtingen inzake sociale uitsluiting 1.820, ,37 196,63 89% Gezinshulp , , ,77 96% Kinderopvang 4.275, , ,45 65% Poetsdienst , , ,35 84% Overige gezinshulp 1.440, ,57 153,43 89% Dienstencentra , , ,24 78% SF Lam 4.347, ,14 637,36 85% SF Glazen Huis 592,50 585,46 7,04 99% WZC Herleving , , ,81 97% TOTAAL , , ,75 92% We merken op dat de directe personeelskosten van de serviceflats Lam en het Glazen huis samen een overschot van euro realiseerden en dat deze slechts 75% van het eindbudget verbruikten. De verklaring van het lage verbruik is dat een werknemer die voor beide beleidsitems actief is, begin 2014 ouderschapsverlof heeft opgenomen. De directe personeelskosten van de kinderopvang vertonen een tekort ter waarde van ,17 euro. Dit tekort is te wijten aan de werkgeversbijdragen voor de onthaalouders. Vanaf 2014 zitten de subsidies van Kind en Gezin inzake de betaalde RSZ voor onthaalouders mee in de globale werkingssubsidies, zodat vanaf 2014 nu ook de kost van de betaalde RSZ aan de onthaalouders in resultaat moet genomen worden, hoewel deze uitgave en deze ontvangst vroeger op balansniveau tegen elkaar gecompenseerd werden. De post andere kosten voor onderhoud en herstellingen van terreinen en gebouwen vertoont een overschot van euro tov het eindbudget, wat overeenkomt met een verbruik van 65%. Deze kosten zijn echter moeilijk te ramen. Bij de opmaak van het budget wordt rekening gehouden met mogelijke defecten of reparatiewerken. Indien deze uiteindelijk niet nodig waren of uitgesteld werden, zitten we met een overschot. De kosten verbonden aan alternatieve financiering werden te hoog gebudgetteerd. Het gaat hier over het commercial paper programma van Finea. Er werd euro budget voor de intresten voorzien, hoewel er slechts 3.920,20 euro verbruikt werd. Er is bijgevolg een overschot van euro tov het eindbudget en slechts een verbruik van 10%. Initieel werd er een budget ter waarde van euro voorzien. We geven 2 redenen voor deze afwijking: 1) Dit boekjaar is er een slechts een beperkte opname geweest van euro ipv euro zoals voorzien in het budget. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 49

50 2) Het initieel budget was gebasseerd op een fictieve aflossingstabel voor FINEA en die noteerde een rente van 3,2%. Het commercial paper programma van Finea wordt echter gekenmerkt door een lage rente door de huidige financiële situatie, waardoor de rente uiteindelijk +/- 0,3% bedroeg. We geven hieronder een overzicht: opnamebedrag valutadatum vervaldag rente intrest /09/2014 3/10/ ,67 0,318% /09/2014 1/12/ ,25 0,417% /10/2014 1/12/ ,28 0,290% Voor de kosten van gas, elektriciteit en stookolie hebben we respectievelijk een overschot van euro, euro en euro, wat overeenstemt met een verbruik van respectievelijk 42%, 88% en 65% van het eindbudget. Een verklaring hiervoor is dat we gunstige afrekeningen over 2014 hebben ontvangen omdat de winter van uitzonderlijk zacht was en dat de kosten te hoog gebudgetteerd werden. Wat betreft het materiaal en de goederen voor reguliere dienstverlening, de diverse benodigdheden voor interne werking, de bureelbenodigdheden en het klein meubilair, worden er bijna traditioneel meer aankopen voorzien dan er gerealiseerd worden. Het verschil ten opzichte van het eindbudget bedraagt samen euro, wat een verbruik van 47% betekent. Vooral bij het WZC Herleving ligt het verbruik laag, daarom geven we hieronder enkele verklaringen voor het WZC Herleving: Alg. reknr. Omschrijving algemeen rekeningnr Omschr. Bitem Budget Geboekt Beschikbaar Verbruik % Verklaring Materiaal en goederen voor reguliere dienstverlening WZC Herleving 9.250, , ,58 15% Er was euro voorzien voor matrassen, maar deze zijn uiteindelijk geboekt als investering (4.920,59 euro) Er was euro euro voorzien voor de aankoop van ijskasten, maar deze zijn niet aangekocht Diverse benodigdheden interne werking WZC Herleving , , ,69 61% Oorspronkelijk werd er euro gebudgetteerd. In dit initiële budget was er euro voorzien voor de aankoop van een medicatiekast, enkele karren en bepaalde andere stukken die hierbij hoorden. Achteraf is dit conform de waarderingsregels overgeboekt naar de investeringen en is dit budget via een budgetwijziging verlaagd tot Er is nog een overschot van 5.031,69 euro maar dit blijft een budget dat moeilijk in te schatten valt. In 2013 bijvoorbeeld was er een verbruik van euro Bureelbenodigdheden en klein meubilair WZC Herleving 6.565, , ,64 60% Dit is een rekening waarvoor deels een verdeelsleutel werd gebruikt. De verdeelsleutel is gebaseerd op basis van het aantal personeelsleden per beleidsitem waardoor het WZC een redelijk groot aandeel heeft (21%). Via de verdeelsleutel was er in totaliteit euro voorzien voor de aankoop van stoelen allerlei. Deze aankoop is niet doorgegaan; wat resulteert in een overschot van euro TOTAAL , , ,91 46% Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 50

51 We stellen eveneens vast dat er geen verbruik is op het budget voor materiaal en goederen voor reguliere dienstverlening voor de SF Glazen Huis. Initieel was hier geen budget voorzien, maar bij een budgetherziening werd er toch euro voorzien, omdat er werd afgesproken dat het budget van de klusjesdienst zou worden overgezet naar de SF Glazen Huis en SF Lam, aangezien deze klusjesman vanaf heden enkel nog voor de SF zou werken. In de praktijk stellen we vast dat deze info toch niet helemaal doorgedrongen is op de diensten aangezien de kosten voor de klusjesdienst op andere rekeningen zijn terechtgekomen. De telefoon-, GSM- en internetkosten vertonen een overschot van euro tov het eindbudget (verbruik 68%). Er werd euro voorzien voor de vernieuwing van de website in Dit project werd echter niet gerealiseerd in Voor vergoedingen en rechten hebben we euro (d.i. 41%) niet verbruikt budget. Deze afwijking heeft enerzijds te maken met de kostprijs voor de opmaak van schattingen voor de waarde van pachtgronden door Igean (5.500 euro budget dat nog niet gefactureerd werd) en anderzijds met de facturatie voor het project moving people. Deze kost werd gebudgetteerd ter waarde van euro 2014, maar werd reeds afgerekend in Voeding en drank voor dienstverlening in het WZC Herleving: overschot van euro en een verbruik van 91% De steunen en de leeflonen werden met euro te hoog gebudgetteerd (verbruik van 95%). We geven hieronder een detail: Omschrijving algemeen Alg. reknr. Budget Geboekt % rekeningnr Beschikbaar 6480xxxx Leefloon , ,86 105% , xxxx Steun in speciën , ,64 65% , xxx Steun in speciën - LOI , ,88 64% , xxx Wet van 2 april , ,86 95% 9.392, xxx Steun in natura , ,26 88% ,74 TOTAAL , ,50 95% ,10 Van het budget voor publiciteit, advertenties en eigen pubicaties werd 63% van het budget verbruikt wat resulteert in een overschot van euro Van het budget van de rekeningen onderhoudscontracten ICT, de kleine aankopen informatica en de andere kosten en herstellingen ICT, werd slechts 78% van het budget verbruikt, wat een overschot ter waarde van euro oplevert. Wat betreft andere kosten onderhoud en herstelling ICT is er relatief weinig overschot, behalve op beleidsitem overige algemene en ondersteunende diensten. Hier werd in de loop van het jaar via een aanpassing raming euro extra budget voorzien voor de herstelling van een server (airco) in het AC. Uiteindelijk is deze uitgave geboekt als een investering, waardoor er nu euro overschot is op deze exploitatierekening. Wat betreft de onderhoudscontracten ICT is er een relatief klein overschot doordat de aankoop van een planningstool voor de uurroosters van de gezinshelpsters niet is doorgegaan in Wat tot slot de kleine aankopen informatica betreft, hierop is zo goed als geen gebruik (overschot van euro). Dit was een budget dat vooral bedoeld was voor de aankoop van toners voor printers en dergelijke. Aangezien de ICT dienst van het OCMW in 2014 is samengegaan met de ICT dienst van de gemeente, gebeurt dit ondertussen bijna allemaal via de ICT dienst van de gemeente waardoor er in 2014 amper of geen verbruik was. In 2015 is dit budget dus ook niet meer voorzien. Voor de kosten van publiciteit, advertenties en eigen publicaties hebben we een overschot van euro, wat overeenkomt met een verbruik van 63%. Dit is een budget dat ieder jaar voor ongeveer hetzelfde bedrag wordt voorzien, omdat het zeer moeilijk voor de diensten is om in te schatten of ze dit budget dit jaar gaan nodig hebben. Het ene jaar is hier meer verbruik op dan het andere jaar. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 51

52 ONTVANGSTEN: In totaliteit is er een verbruik van het ontvangstenbudget van 99%. Dit is een zeer goede inschatting maar is natuurlijk een saldo van onder- en overramingen. De algemene dienstverlening werd overraamd met euro. Deze overraming situeert zich voornamelijk bij het WZC Herleving (overschot van euro) en is te wijten aan het feit dat in de raming enkel van de dagprijs van eenpersoonskamers is uitgegaan, terwijl er 13 tweepersoonskamers zijn. De subsidies voor het LOI werden geraamd op de rekening werkingssubsidies. Op basis van een boekhoudfiche uitgegeven door het binnenlands bestuur, moesten deze subsidies geboekt worden op de algemene rekening recuperatie LOI, die niet in het budget opgenomen was. Dit resulteert in een overschot op de rekening werkingssubsidies LOI ter waarde van euro en een tekort op de rekening recuperatie LOI twv euro De werkingssubsidies voor de kinderopvang werden onderraamd met euro. Dit komt omdat de RSZ subsidies vanaf 2014 mee vervat zitten in de werkingssubsidies (deze verklaring werd hiervoor reeds besproken bij de uitgaven) De recuperatie van de leeflonen bij het ministerie van sociale zaken werden onderraamd met euro, wat overeenkomt met een verbruik van 110%. Een verklaring hiervoor is dat enkel recuperaties inzake de leeflonen vanaf juli 2014 verhoogd zijn. Namelijk: - de recuperaties inzake de basisregeling : 50% tem juni 2014 en 55% vanaf juli de recuperaties inzake de sociale integratiecontract aan studenten met voltijds leerplan : 60% tem juni 2014 en 65% vanaf juli 2014 De recuperatie van leeflonen en steunen bij de klanten werd overraamd met euro (d.i. een verbruik van 58%). Dit is een post die moeilijk te budgetteren valt. Voor wat betreft de RIZIV-ontvangsten hadden we euro te veel geraamd (verbruik van 98%) Voor de tegemoetkoming in de mutualiteiten werd een budget twv euro voorzien. Deze werkwijze is echter sinds 01/01/2014 veranderd, waardoor er geen verbruik op deze rekening is. De exploitatierekening per beleidsdomein Hiervoor verwijzen we naar schema TJ1 in bijlage. De evolutie van de exploitatierekening Hiervoor verwijzen we naar schema TJ2 in bijlage. We merken op dat er in 2014 geen toegestane werkingssubsidies zijn uitgekeerd. In 2013 betrof dit een toelage aan de personeelsclub, maar aangezien zij in 2014 niet meer actief waren omwille van de samenwerking met de personeelsclub van de gemeente, werd deze toelage in 2014 niet uitgekeerd. De andere operationele uitgaven zijn gestegen met euro tov Dit betreft vooral de minderwaarde op de realisatie van werkingsvorderingen met betrekking tot de sociale bijstand door de ininbaarstelling van 1 groot dossier ter waarde van euro De operationele ontvangsten zijn gestegen met euro tov Een grote oorzaak hiervoor is de toename van de werkingssubsidies met euro, die grotendeels kan verklaard worden door de toename van de gemeentelijke bijdrage met euro. Dit komt oa omdat we in 2014 een bijstorting in het pensioenfonds van de statutairen ter waarde van euro hebben gedaan. Door deze bijstorting van euro in het pensioenfonds, hebben we uiteraard ook meer intresten mbt dit pensioenfonds ontvangen. Dit verklaart bijgevolg de stijging van de financiële opbrengsten met euro tov Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 52

53 Investeringsrekening (J3-J4) Het wettelijk schema J3 zit in bijlage en geeft per beleidsdomein een totaal van de investeringsuitgaven en investeringsontvangsten. De wettelijke schema s J4 geven een overzicht van de investeringsuitgaven en investeringsontvangsten per afgesloten investeringsenveloppe. Er werd 42% van het budget van de investeringsuitgaven gerealiseerd (47% exclusief project nieuw WZC Craeyenhof). Dit betekent een niet-verbruikt budget van de investeringsuitgaven van euro. De grootste reden is dat we voor het project Craeyenhof reeds euro budget hadden voorzien en dat het verbruik slechts euro bedraagt, waardoor we dus een overschot van euro hebben. Enkele andere verklaringen zijn: Er werd gepland om in het dienstencentrum Houtmere in 2014 de onthaalbalie en de verlichting in de cafetaria te vernieuwen. Hiervoor werd een budget twv respectievelijk euro en euro voorzien, maar beiden zijn in 2014 niet uitgevoerd. Het budget wordt overgedragen naar Voor de thuisdiensten zou er in 2014 een kleine gezinswagen aangekocht worden. Hiervoor werd een budget twv euro voorzien, maar dit is niet uitgevoerd. Deze investeringsenveloppe werd afgesloten. Voor het project Kerberos, d.i. de nieuwe HR software voor de personeelsdienst werd in 2014 een budget van euro voorzien. Dit project kende echter vertraging waardoor er slechts euro verbruikt werd. Dit budget wordt overgedragen naar 2015 In 2014 is men gestart met de dakwerken aan de serviceflats van het Glazen Huis. Het budget hiervoor bedroeg euro. Dit project geraakte in 2014 echter niet afgerond, waardoor het verbruik slechts euro bedroeg. Dit project zal verder afgewerkt worden in 2015 Voor wat betreft de ontvangstenzijde werd er 633 euro meer gerealiseerd dan gebudgetteerd. Het ging over de inning van de bevak-subsidie en de VIPA-subsidie en de winstdeelname op het aangelegde fonds voor bevak. Volgende investeringsenveloppes werden volledig afgesloten: - Aankoop dienstwagen voor ondersteunende diensten (budget euro) en vloerwerken administratief centrum (budget euro). Deze investeringen werden niet uitgevoerd. - Diverse WZC Dit betreft diverse aankopen inzake installaties, machines en uitrusting voor het WZC Herleving. Er werd in 2014 enkel een steamer voor de keuken aangekocht. - Diverse DC Betreft de aankoop van een verwarmingsketel en een geluidinstallatie voor het LDC. De geluidsinstallatie werd uiteindelijk niet aangekocht. - Diverse SF Lam De geluidswerende isolatiepanelen en elektrische bediening voor de rolluiken werden aangekocht. - Aanpassing ventilatie stookolieplaats SF Glazen Huis Deze investering werd niet uitgevoerd. - De airco-installatie van het administratief centrum werd in 2014 vervangen. Hiervoor was geen budget voorzien. De andere investeringsdossiers zijn gepland over meerdere jaren of werden overgedragen naar boekjaar Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 53

54 De investeringsverrichtingen per beleidsdomein Hiervoor verwijzen we naar schema TJ3 in de bijlage. De evolutie van de investeringsverrichtingen Hiervoor verwijzen we naar schema TJ4 in de bijlage. We merken hierbij op dat de investeringsuitgaven in 2014 beduidend hoger zijn dan deze in Wat betreft de terreinen en gebouwen is dit bijna volledig te wijten aan de bouw van het nieuwe WZC Craeyenhof. Wat betreft de roerende goederen, zijn er dit jaar meer grote aankopen gebeurd in het WZC Herleving, zoals bvb medische karren en kasten, een keukensteamer, een poetsmachine, matrassen, Wat betreft de immateriële vaste activa, betreft dit het project Kerberos, d.i. de nieuwe HR software voor de personeelsdienst. De investeringsontvangsten liggen in 2014 eveneens beduidend hoger dan in 2013 In 2014 werd immers de eerste schijf inzake de VIPA subsidie m.b.t. de bouw van het nieuwe WZC Craeyenhof toegekend ter waarde van euro Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Hiervoor verwijzen we naar schema TJ5 in de bijlage. Liquiditeitenrekening (J5) In de liquiditeitenrekening gaan we na of er een positief kasresultaat aanwezig is. Voor wat betreft de exploitatie hebben we een overschot van euro ten opzichte van het eindbudget en voor de investeringen een overschot van euro. Dit betekent dat we een groot deel van de ingeschreven lening uit het commercial paper programma niet hebben moeten opnemen (slechts 4 mio ipv de voorziene 10 mio), zodat we ook in het liquiditeitenbudget een overschot hebben. De niet-periodieke aflossingen ter waarde van euro betreft de terugbetaling van een prefinanciering vanuit de gemeente Zwijndrecht aangegaan in Het budgettair resultaat van het boekjaar bedraagt euro, zodat we, rekening houdende met het gecumuleerd budgettair resultaat van vorig boekjaar, tot een gecumuleerd budgettair resultaat voor 2014 van euro komen. Als we daarvan de bestemde gelden aftrekken, hebben we een positief resultaat op kasbasis van euro. Het financieel evenwicht wordt niet enkel bepaald door het resultaat op kasbasis maar ook door de AFM op het einde van de MJP. De AFM, die één van de belangrijkste financiële indicatoren is voor wat betreft de financiële gezondheid van het bestuur, bedraagt euro voor de jaarrekening ten opzichte van euro in het initieel budget. De bestemde gelden zijn als volgt verdeeld: euro zit in pensioenfonds voor statutairen en mandatarissen euro zit in bevak-fonds voor SF Lam euro is bestemd voor investeringen in het LOI De evolutie van de liquiditeitenrekening Hiervoor verwijzen we naar schema TJ6 in de bijlage. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 54

55 Het budgettair resultaat van boekjaar 2014 ligt significant hoger dan het budgettair resultaat van boekjaar 2013, namelijk een stijging van euro. De grootste oorzaken zijn: - Toename van de gemeentelijke bijdrage met euro - Opgenomen leningen twv euro Met deze extra middelen werden de bijkomende investeringsuitgaven voor het Craeyenhof betaald, werd de prefinanciering vanuit de gemeente Zwijndrecht aangegaan in 2013 ter waarde van euro terugbetaald en werd een bijkomende storting ter waarde van euro in het pensioenfonds voor de statutairen gedaan. Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 55

56 Samenvatting van de algemene rekeningen Balans (J6) Het balanstotaal in 2014 bedraagt euro ten opzichte van euro in We sommen hieronder de belangrijkste wijzigingen op: ACTIVA: Vlottende activa: Liquide middelen en geldbeleggingen: stijging van euro - Storting pensioenfondsen twv euro - Storting in het beleggingsfonds van de Service Flats twv euro Vorderingen uit niet-ruiltransacties: stijging van euro - Er is nog een vordering op de gemeentelijke bijdrage ter waarde van euro Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen: stijging van euro - Betreft de VIPA-subsidie - jaarlijks euro te ontvangen Vaste activa: Vorderingen op lange termijn: stijging van euro - In 2014 werd de volledige vordering inzake de VIPA-subsidie ingeboekt. Financiële vaste activa: daling van euro - De financiële vaste activa werden geherrubriceerd in Bovendien stelden we vast dat het OCMW haar aandelen in de Zwijndrechtse Huisvestingsmaatschappij nog niet volledig volstort had, hoewel deze wel zo werden voorgesteld in de boekhouding. Hiervoor werd in 2014 een correctie twv euro (de waarde van het te volstorten deel) tov de beginbalans opgenomen. Materiële vaste activa: stijging van euro - De reden van het stijgen van de post gebouwen is het nieuwbouwproject WZC Craeyenhof. - In 2013 is het OCMW Zwijndrecht gestart met het aanleggen van een ijzeren voorraad voor meubilair en kantooruitrusting. Dit verklaart waarom er geen variatie is op deze post. Immateriële vaste activa: stijging van euro - Dit betreft het project Kerberos, d.i. de nieuwe HR software voor de personeelsdienst PASSIVA: Schulden: Schulden op korte termijn: stijging van euro - De diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties vertonen een groter saldo ( euro meer) aangezien er op 31/12/2014 nog meer onbetaalde leveranciersfacturen waren dan per 31/12/ De schulden uit niet-ruiltransacties zijn ook met euro gestegen tov 2013 aangezien we in 2014 al meer voorschotten voor de gesco s van 2015 hebben ontvangen Jaarrekening 2014 OCMW Zwijndrecht 56