Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden Zijpendaalstraat PS Nijmegen RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2013

Transcriptie

1 Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden Zijpendaalstraat PS Nijmegen RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2013 Datum: 29 mei 2014 Dit rapport is verzorgd door ConscientiA Accountancy en fiscaal advies, Postbus 10154, 3505 AC, Utrecht. Telefoon: , info@cfcb.nl, internet:

2 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 4 Resultaat 4 5 Financiële positie 6 6 Kengetallen 7 1 JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE 10 JAARREKENING 1 Balans per 31 december STAAT VAN BATEN EN LASTEN over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 15 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming 27 2 Bestuurders 27

3 FINANCIEEL VERSLAG

4 Aan het bestuur van Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden Zijpendaalstraat PS Nijmegen Kenmerk Behandeld door Datum 0649/MU/2012 MU 29 mei 2014 Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 1.638, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden te Nijmegen bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Onze verantwoordelijkheid Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. In overeenstemming met de geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Utrecht, 29 mei 2014 ConscientiA Accountancy en fiscaal advies Ondiep Zuidzijde BW Utrecht T. +31 (0) info@cfcb.nl Postbus AC Utrecht The Netherlands website ConscientiA is lid van NOAB BTW NL B01 KVK ABN AMRO BIC ABNANL2A IBAN NL 27ABNA

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden bestaan voornamelijk uit het verstrekken van adviezen en begeleiding op het gebied van school- en beroepskeuze en het organiseren van culturele activiteiten. Het doel van Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden is het bevorderen van het functioneren en integreren van jongeren in de Nederlandse samenleving. Het centrum richt zich daarbij op het opheffen van leerachterstanden op school, het stimuleren van vriendschappen met leeftijd- en groepsgenoten, en het opbouwen van een toekomst binnen een westerse samenleving, zonder verlies van de eigen culturele waarden en normen. De stichting stelt zich zonder winstoogmerk ten doel het begeleiden van kinderen en het geven van cursussen aan kinderen en geïnteresseerden, en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: - de heer B. Ozkan, secretaris, in functie sinds (gezamenlijk bevoegd, zie statuten); - de heer E. Yilmaz, voorzitter, in functie sinds (gezamenlijk bevoegd, zie statuten); - de heer H. Oksas, penningmeester, in functie sinds (gezamenlijk bevoegd, zie statuten); - mevrouw S. Ozkan-Macit, bestuurslid, in functie sinds (gezamenlijk bevoegd, zie statuten.) 3.3 Bestemming van de winst 2013 De winst over 2013 bedraagt tegenover een verlies over 2012 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. 3.4 Verwerking van het verlies 2012 Het verlies ad is in mindering gebracht op het besteedbaar vermogen. Financieel verslag - 3 -

6 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2013 bedraagt tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Som der Baten , , Brutomarge , , Lasten Personeelslasten , , Afschrijvingen , Huisvestingslasten , , Activiteitenlasten , , Kantoorlasten , , Verkooplasten 134 0, Algemene lasten , , , , Resultaat , , Financiële baten en lasten , , Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , , Financieel verslag - 4 -

7 4.2 Ontwikkeling resultaat boekjaar De winst-en-verliesrekening over het afgelopen jaar kan als volgt worden samengevat: 2013 % 2012 % Som der Baten , ,0 Brutomarge , ,0 Lasten Personeelslasten , ,8 Afschrijvingen ,6 Huisvestingslasten , ,5 Activiteitenlasten , ,9 Kantoorlasten , ,8 Verkooplasten 134 0,1 - - Algemene lasten , , , ,1 Resultaat , ,9 Financiële baten en lasten ,1 - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,9 Financieel verslag - 5 -

8 5 FINANCIËLE POSITIE Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: Verschil % % ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa , , Vlottende activa Liquide middelen , , , , PASSIVA Besteedbaar vermogen , , Langlopende schulden , , Kortlopende schulden , , , , Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Besteedbaar vermogen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn Dit bedrag is als volgt aangewend: Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Financieel verslag - 6 -

9 6 KENGETALLEN 6.1 Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald Omzetontwikkeling Indexgetal (2012=100) 52,58 100,00 Brutomarge Bruto-omzetresultaat/netto-omzet 100,00 100,00 Nettowinstmarge Resultaat/netto-omzet 1,43-8,61 Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat/totale vermogen 5,21 4,65 Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat/eigen vermogen -0,91 10, Personeel Gemiddeld aantal werknemers Uitgedrukt in FTE - 4,00 Gemiddelde loonkosten per werknemer Loonkosten/aantal werknemers (in duizenden euro's) Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Current ratio Vlottende activa/kortlopende schulden 0,29 0,17 Quick ratio Vlottende activa - voorraden/kortlopende schulden 0,29 0,17 Financieel verslag - 7 -

10 6.4 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Solvabiliteit eerste niveau Eigen vermogen/balanstotaal -29,68-30,11 Solvabiliteit tweede niveau Eigen vermogen/vreemd vermogen -22,89-23,14 Solvabiliteit derde niveau Vreemd vermogen/balanstotaal 129,68 130,11 Interest coverage ratio Bedrijfsresultaat/interestlasten (per saldo) 1,05 0,73 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, ConscientiA Accountancy en fiscaal advies Financieel verslag - 8 -

11 JAARVERSLAG

12 1 JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE Het bestuursverslag ligt ter inzage op het kantoor van de stichting. Jaarrekening

13 JAARREKENING Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013

14 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Gebouwen en terreinen Inventaris Vlottende activa Liquide middelen (2) Jaarrekening

15 31 december december 2012 PASSIVA Besteedbaar vermogen (3) Garantievermogen Langlopende schulden (4) Hypothecaire leningen Leningen o/g Kortlopende schulden (5) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Jaarrekening

16 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Som der Baten (6,7) Lasten Personeelslasten (8) Afschrijvingen (9) Huisvestingslasten (11) Activiteitenlasten (12) Kantoorlasten (13) Verkooplasten (14) Algemene lasten Resultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (15) Resultaat uit gewone activiteiten Belastingen resultaat uit gewone activiteiten - - Buitengewone lasten (16) Resultaat Jaarrekening

17 3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Buitengewone lasten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie materiele vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Schulden aan derden Aflossing schulden aan kredietinstellingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december Jaarrekening

18 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Jaarrekening

19 Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Som der Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Jaarrekening

20 GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Jaarrekening

21 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Gebouwen en terreinen 5 Inventaris 20 Herwaardering/marktwaarde: Ultimo boekjaar is de marktwaarde van het pand aan de Zijpendaalstraat 3 en 3a getaxeerd op een marktwaarde in onverhuurde staat van ,- % Jaarrekening

22 Liquide middelen Rabobank ING Bank N.V Kas Rabobank Rabobank Rabobank ING Bank N.V Kas Jaarrekening

23 PASSIVA Besteedbaar vermogen Besteedbaar vermogen Besteedbaar vermogen 2013 Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Stand per 31 december Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire lening Hypothecaire lening Hypothecaire lening Lening de vrienden van SEMA Hypothecaire leningen Hypothecaire lening Hypothecaire lening Hypothecaire lening Jaarrekening

24 2013 Hypothecaire lening.204 Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze hypothecaire lening ad is verstrekt ter financiering van het pand aan de Zijpendaalstraat 3 te Nijmegen De maandelijkse aflossing bedraagt 820. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 168. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2013 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. Hypothecaire lening.812 Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december De hypothecaire lening ad is verstrekt ter financiering van het pand aan de Zijpendaalstraat 3 te Nijmegen. De maandelijkse aflossing bedraagt Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 182. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2013 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. Hypothecaire lening.955 Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december De hypothecaire lening ad is verstrekt ter financiering van het pand aan de Zijpendaalstraat 3 te Nijmegen. De maandelijkse aflossing bedraagt Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 205. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2013 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar Jaarrekening

25 Leningen o/g Lening de vrienden van SEMA Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Eindejaarsreservering Accountantskosten Nettoloon Afrekening Subsidie ID-Banen Jaarrekening

26 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Som der Baten De opbrengst is in 2013 ten opzichte van 2012 met 47,4% gedaald Som der Baten Baten uit huur en activiteiten Baten uit donaties en giften Baten uit sponsoring Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelslasten Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting Ontvangen subsidies ID-Banen Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Pensioenlasten Pensioenlasten Overige personeelslasten Reiskostenvergoedingen Overige personeelslasten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 gemiddeld - personeelsleden werkzaam (2012: 4) Jaarrekening

27 Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige lasten 11. Huisvestingslasten Huur onroerend goed Gas water licht Onderhoud onroerend goed Onroerendezaakbelasting Schoonmaaklasten Overige huisvestingslasten Activiteitenlasten Activiteitenlasten Kantoorlasten Kantoorbehoeften Drukwerk Automatisering Telefoon Porti Contributies en abonnementen - 72 Verzekering Verkooplasten Advertentielasten Financiële baten en lasten 15. Rentelasten en soortgelijke kosten Bank en rentekosten Rente hypotheek Rente hypotheek Rente hypotheek Overige rentelasten Jaarrekening

28 Buitengewoon resultaat 16. Buitengewone lasten Buitengewone lasten Ondertekening van de jaarrekening Nijmegen, 29 mei 2014 de heer E. Yilmaz (Voorzitter) de heer B. Ozkan (Secretaris) de heer H. Oksas ( Penningmeester) mevrouw S. Ozkan-Macit (Bestuurslid) Jaarrekening

29 OVERIGE GEGEVENS

30 OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming Winsten en verliezen worden toegevoegd resp. in mindering gebracht op het eigen vermogen. Gezien het non-profitkarakter van de Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden worden vermogensoverschotten aan activiteiten besteed in volgende boekjaren. 2 Bestuurders Hieronder volgen de namen van de bestuurders van de Stichting Educatief en Cultureel Centrum Maaslanden: - de heer Ekrem Yilmaz, Voorzitter, in functie sinds de heer Bayram Ozkan, Secretaris in functie sinds de heer Halil Oksas, Penningmeester, in functie sinds mevrouw Senem Oksas-Macit, bestuuslid, in functie sinds De bestuursleden zijn allen afzonderlijk gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurder(s) zie statuten). De bestuurders genieten geen beloning voor hun werkzaamheden. Samenstellingsverklaring afgegeven