Pagina 1 van 25 FINANCIEEL VERSLAG 2005

Transcriptie

1 Pagina 1 van 25 FINANCIEEL VERSLAG 2005

2 Inhoudsopgave Pagina DIRECTIEVERSLAG 1. Structuur, activiteiten en bestuur 4 2. Het jaar Resultaat 5 4. Financiële positie 6 5. Toekomstverwachtingen 7 JAARREKENING 1. Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde winst- en verliesrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting bij de geconsolideerde balans Toelichting bij de geconsolideerde winst- en verliesrekening Vennootschappelijke balans per 31 december Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over Toelichting bij de vennootschappelijke balans 23 OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen inzake de bestemming van de winst Winstverdeling Accountantsverklaring 27 BIJLAGEN 1. Kerncijfers Pagina 2 van 25

3 Pagina 3 van 25 DIRECTIEVERSLAG

4 1. Structuur en activiteiten De IT-Staffing Groep houdt zich sinds haar oprichting in 1986 bezig met het op contractbasis detacheren, payrollservice en contracthandling van en voor zelfstandig werkende ICT specialisten. De IT- Staffing Groep is onderverdeeld in een zestal, onder zelfstandige leiding staande, werkmaatschappijen die zich elk op een eigen klantenkring richten. De groep beschikt over een uiterst doordachte infrastructuur en over de meest uitgebreide informatie over zowel kandidaten, opdrachtgevers als wetgeving. De opgebouwde kennis staat opgenomen in voor alle eigen medewerkers toegankelijke databestanden. Een kwaliteitsmanager bewaakt de kwaliteit van de uitvoering van werkwijzen en procedures. De afdeling Finance & Control verzorgt financiële rapportages en controleert de juistheid van cijfers. De afdeling Systeembeheer & Systeemontwikkeling is verantwoordelijk voor onderhoud en verdere uitbouw van onze informatiesystemen. Een gemotiveerd team van ongeveer 75 medewerkers zorgt voor adequate uitvoering van onze dienstverlening. Door middel van interne en externe trainingen wordt dit team getraind en op hoogte gehouden van en geschoold in nieuwe ontwikkelingen. 2. Missie Sinds haar oprichting heeft de groep zich ingespannen om op zakelijk en maatschappelijk verantwoorde wijze de belangen van zowel de ICT specialisten als de opdrachtgevers te behartigen. Het is onze missie om voor zelfstandige ICT specialisten passende opdrachten te vinden en bij de opdrachtgevers goede ICT specialisten in te zetten onder zodanige voorwaarden dat partijen op geen enkel gebied risico lopen. 2. Het jaar 2005 De trend die zich vorig jaar heeft aangediend lijkt te zijn voortgezet in het jaar De inhuur van zelfstandige ICT specialisten raakt meer en meer verankerd in onze branche. Helaas is er nog teveel onbekendheid met dit fenomeen bij het bedrijfsleven en bij de overheid. De IT-Staffing Groep heeft het ambitieuze doel om in het bijzonder deze groepen meer te informeren over freelancers en alle aspecten rondom het inhuren van freelance ICT Specialisten. Door een grote reclamecampagne proberen wij de aandacht van hen op onze organisatie en op het fenomeen staffing te attenderen. In april van het jaar 2005 hebben we deel genomen aan de grootste ICT en Networkingbeurs van Nederland in de RAI te Amsterdam. Naast de grote bedrijven als Microsoft, Vodafone en HP was De IT-Staffing Groep voor vooral de organisatie de grote trekpleister van de beurs. De groep is behoorlijk uitgelicht in de reclame uitingen van de beurs zelf. We waren zeer nadrukkelijk met een grote opvallende en chique stand aanwezig en het heeft storm gelopen. Veel ICT specialisten die meer informatie wensten maar ook veel inhuurders van grote bedrijven die geïnteresseerd waren in onze activiteiten brachten een bezoek aan onze stand. Op het hoogtepunt, Jord Kelder interviewde een aantal coryfeeën uit de branche, was de gehele stand gevuld met honderden belangstellenden. Deze belangstelling sterkt ons in de gedachte dat staffing een goede toekomst tegemoet gaat en dat wij een steeds groter deel van de detacheringmarkt zullen binnenhalen. Pagina 4 van 25

5 Hoewel de detacheringmarkt voorheen voornamelijk werd gedomineerd door de grotere softwarehouses zullen zij plaats moeten maken voor staffingorganisaties zoals De IT-Staffing Groep. Deze grotere softwarehouses leggen zich thans meer en meer toe op Managed Services waarvoor zij ook weer gebruik maken van de diensten van De IT-Staffing Groep. De IT-Staffing Groep voorziet deze softwarehouses van geschikte kandidaten voorzover zij zich daar zelf niet in kunnen voorzien en verzorgen de volledige contracthandling van alle externe inhuur van deze softwarehouses. De IT-Staffing Groep is daarom complementair aan de activiteiten van de grotere softwarehouses. De end-users die externe ICT specialisten inhuren stellen zowel softwarehouses als staffingorganisaties in de gelegenheid om medewerkers bij hen te detacheren en sluiten tevens overeenkomsten met staffingorganisaties om via hen de volledige contracthandling in goede banen te leiden. Deze ontwikkeling bevestigt de visie van de groep om zich meer te richten tot de end-usermarkt met het product contracthandling. Immers, onder invloed van de ontwikkelingen in de markt heeft De IT-Staffing Groep van deze dienst een product gemaakt en is hiermee de markt opgegaan. De technische ontwikkeling binnen De IT-Staffing Groep is van hoogstaand niveau. Er is enorm veel en goed geautomatiseerd. We zijn in staat om op basis van het urensysteem van de opdrachtgever de volledige facturatie van in- en verkoop, inclusief boekingen en betalingen geheel geautomatiseerd te laten verlopen. Dit biedt grote voordelen voor zowel de klant als de toeleverancier. De gegevens komen direct van de bron vandaan zodat de klant gefactureerd kan worden op die manier die haar het beste uitkomt, dus inclusief coderingen enzovoorts. Dit systeem levert de klant, de toeleverancier en de groep aanzienlijke besparingen op en is tevens een USP van De IT-Staffing Groep. 3. Resultaat De geconsolideerde winst- en verliesrekening kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen in duizenden euro s) Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto-omzetresultaat Som der kosten Netto-omzetresultaat Financieringsresultaat Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Resultaat deelnemingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen Pagina 5 van 25

6 Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt, is het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen van de groep als geheel toegenomen met ruim tot in 2005 (in 2004 een toename van ruim 1,9 miljoen ten opzichte van 2004). De toename van het resultaat voor belastingen met 454 is als volgt samengesteld: (bedragen in duizenden euro s) EUR Stijging bruto-omzetresultaat - toename door een hogere netto-omzet (8,43% van ) - afname door een lagere bruto marge (0,58% van ) Af: toename som der bedrijfslasten - indirect loonkosten afschrijvingen materiële vaste activa 42 - overige bedrijfskosten Toename bedrijfsresultaat 532 Af: hogere financiele lasten 78 Toename resultaat voor belastingen Financiële positie De financiële positie van De IT-Staffing Groep is in het jaar 2005 verbeterd ten opzichte van het jaar In de onderstaande opstelling is de positie weergegeven. (bedragen in duizenden euro s) Pagina 6 van 25

7 Het debiteurenrisico van een deel van de handelsvorderingen uit hoofde van contracthandling is beperkt en wordt op grond van vastgelegde afspraken verlegd naar de leveranciers. Bij de berekening van de solvabiliteit is rekening gehouden met deze vorderingen. Met de ING Bank N.V. is een kredietfaciliteit overeengekomen van EUR Toekomstverwachtingen De veranderende markt heeft belangrijke kansen geboden aan De IT-Staffing Groep. Onze gewijzigde visie op de markt, het inspringen op die nieuwe kansen en een strak beleid met betrekking tot de markten welke wij wensen te bedienen heeft tot positieve resultaten geleid en ons een toonaangevende positie gegeven. De verwachting op middellange termijn is dat de genoemde ontwikkelingen zich zullen voortzetten en De IT-Staffing Groep daar zeker de vruchten van zal plukken. De wetgeving blijft aan verandering onderhevig en het beleid van de regering is er op gericht het werken met zelfstandigen te versoepelen. De grote onduidelijkheid en de mogelijke risico s maken het direct zaken doen met freelancers en kleinere toeleveranciers voor de end-user ondoorzichtig. De IT-Staffing Groep is zeer gedetailleerd op de hoogte van alle wetgeving op dit gebied en biedt haar relaties zowel fiscaal als sociaal- en civielrechtelijk de juiste oplossing. Het jaar 2005 is goed begonnen en de klantenschare breidt zich gestaag uit. De solide aanpak van onze zaken, de wil om goed te presteren, open, eerlijk, duidelijk en door hard en doordacht te werken zijn we in staat een gezonde onderneming neer te zetten en is continuïteit gewaarborgd. Ik zie de toekomst met vertrouwen tegemoet. Utrecht, 26 juni Wessel van Alphen, Directeur Pagina 7 van 25

8 Pagina 8 van 25 JAARREKENING 2005

9 1. Geconsolideerde balans (na voorgestelde resultaatbestemming) (bedragen * 1.000) 31 december december 2004 ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa -0 0 Som van de vaste activa Vlottende activa Handelsvorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Som van de vlottende activa BALANSTOTAAL PASSIVA Groepsvermogen Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Totaal kortlopende schulden BALANSTOTAAL Pagina 9 van 25

10 2. Geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen * 1.000) Netto omzet Directe kosten van de omzet Bruto-omzetresultaat Bedrijfslasten Personeel Vervoer Totaal personele lasten Afschrijvingen Huisvesting PR / marketingkosten Overige bedrijfslasten Som van de bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financieringsresultaat Resultaat voor belastingen Resultaat deelnemingen -9 0 Belastingen Resultaat na belastingen Pagina 10 van 25

11 3. Kasstroomoverzicht (bedragen * 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten van afnemers Betalingen aan leveranciers en werknemers kasstroom uit bedrijfsoperaties Interest Vennootschapsbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiele vaste activa Investeringen financiele vaste activa -9 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Betaalde dividenden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom Saldo liquide middelen per 31 december Saldo liquide middelen per 1 januari Kasstroom Pagina 11 van 25

12 4. Grondslagen bij de jaarrekening Algemeen Deze grondslagen betreffen zowel de vennootschappelijke als geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening. Consolidatie In de consolidatie zijn opgenomen de gegevens van De IT-Staffing Groep B.V. en de tot haar groep behorende direct en middellijk gehouden dochtermaatschappijen. - direct gehouden groepsmaatschappijen zijn: vennootschap gevestigd statutaire zetel Percentage Domino Automatisering B.V. te Nieuwegein (statutair Diemen) 100% O.C. Centor B.V. te Nieuwegein (statutair Utrecht) 100% Bariton XL B.V. te Nieuwegein (statutair Nieuwegein) 100% - middellijk gehouden groepsmaatschappijen, via Domino Automatisering BV: vennootschap gevestigd statutaire zetel Percentage ABC Automatiseringsteam B.V. te Maarssen (statutair Utrecht) 100% Paxton IT Services B.V. te Nieuwegein (statutair Maarssen) 100% Software Pool Detachering B.V. te Nieuwegein (statutair Rijswijk) 100% Info Motion B.V. te Nieuwegein (statutair Leiderdorp) 100% Info Motion IT Services B.V. te Nieuwegein 100% Vanaf 1 juli 2005 is een joint venture met Logica CMG aangegaan: Independit BV, statutair gevestigd te Utrecht. Deze joint venture is, gelet op de onderlinge zeggenschapsverhouding van 50%, niet meegenomen in de consolidatie. Aangezien de financiële gegevens van de jaarrekening van De IT-Staffing Groep B.V. zijn verwerkt in haar geconsolideerde jaarrekening, wordt in de vennootschappelijke winst- en verliesrekening, conform artikel 402 Titel 9 Boek 2 BW slechts het resultaat uit dochtermaatschappijen na aftrek van de belastingen daarover als afzonderlijke post vermeld. Grondslagen van waardering Indien niet afzonderlijk vermeld worden de balansposten gewaardeerd tegen nominale waarde, uitgaande van historische prijzen. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd op de aanschaffingswaarde verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de bedrijfseconomisch verantwoord geachte gebruiks- Pagina 12 van 25

13 duur en geschieden lineair op basis van de aanschaffingswaarde. Ten aanzien van de te onderscheiden groepen van vaste activa wordt de volgende economische levensduur gehanteerd: - Apparatuur / software 3 5 jaar - Kantoorinrichting 5 jaar - Inventaris 5 jaar Op de handelsvorderingen wordt, indien dat noodzakelijk wordt geacht, in verband met het risico van oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht. Grondslagen van resultaatbepaling Onder de netto-omzet zijn verantwoord de aan derden in rekening gebrachte bedragen terzake van in het verslagjaar verrichte leveringen van diensten onder aftrek van omzetbelasting, kortingen, jaarbonussen e.d. Onder de kostprijs van de omzet worden begrepen alle kosten direct samenhangend met de netto-omzet De bedrijfslasten worden verantwoord in het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de geschatte economische levensduur. Als financieringsresultaat wordt verantwoord de aan het verslagjaar toe te rekenen betaalde dan wel verschuldigde rente onder aftrek van de aan het verslagjaar te te rekenen ontvangen dan wel te vorderen rente. De belastingen over het resultaat worden berekend op grond van het geldende belastingtarief, waarbij rekening wordt gehouden met specifieke fiscale regelgeving zoals vrijgestelde winstbestanddelen en niet aftrekbare kosten. Binnen de groepsrelaties wordt gerekend met een tarief van 30%, zonder rekening te houden met specifieke fiscale regelgeving. Grondslagen kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld uitgaande van de directe methode, waarbij de ontvangsten en uitgaven uit het bedrijfsproces leiden tot een kasstroom. Eventuele bancaire schulden in de vorm van rekening-courantverhoudingen worden als liquide middelen beschouwd. Vergelijkende cijfers De voor vergelijkingsdoeleinden opgenomen cijfers zijn waar nodig aangepast, hetgeen niet heeft geleid tot een verandering in het vermogen per 31 december 2004 en het resultaat over het jaar Pagina 13 van 25

14 5. Toelichting bij de geconsolideerde balans A c t i e f Materiële vaste activa Het verloop van deze balanspost gedurende het verslagjaar is als volgt weer te geven: Kantoor- Inventaris Software / Totaal inrichting apparatuur Boekwaarde per 31 december Investeringen Afschrijvingen (44) (22) (98) (164) Boekwaarde per 31 december Per balansdatum is de opbouw van de balanswaarde als volgt: Kantoor- Inventaris Software / Totaal inrichting apparatuur Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (64) (173) (501) (738) Boekwaarde per 31 december december 31 december Handelsvorderingen De balanspost kan als volgt worden weer gegeven: Debiteuren Nog te factureren Waar nodig is een voorziening getroffen voor de mogelijke oninbaarheid van de openstaande vorderingen. In de waardering per 31 december 2005 is rekening gehouden met een risico ter grootte van 479 (2004: ) Pagina 14 van 25

15 P A S S I V A Groepsvermogen Het verloop van het groepsvermogen over het jaar 2005 is als volgt weer te geven: Balans per 31 december Af: dividenduitkeringen Bij: resultaatbestemming Balans per 31 december Voor een nadere toelichting en specificatie wordt verwezen naar de toelichting bij de vennootschappelijke balans. Handelscrediteuren Deze balanspost is als volgt te splitsen: Crediteuren Nog te ontvangen facturen 31 december 31 december Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonbelasting en premies volksverzekeringen Premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Overige schulden en overlopende passiva Personeelskosten waaronder vakantiegelden Kosten inzake aangenomen automatiseringsprojecten Administratie- en accountantskosten Diversen Pagina 15 van 25

16 Niet in de balans opgenomen verplichtingen (bedragen 1.000) Leaseverplichtingen Voor personenauto's is voor een jaarbedrag van circa 310aan langlopende leaseverplichtingen aangegaan. Huurverplichtingen Er is een aantal huurovereenkomsten aangegaan. De totale huurprijs per jaar bedraagt circa 264. Garanties De vennootschappen hebben bankgaranties afgegeven voor een bedrag van ca. 75. Vennootschapsbelasting De vennootschap wordt tezamen met haar groepsmaatschappijen voor de heffing van vennootschapsbelasting als een fiscale eenheid aangemerkt. Dit betekent onder meer dat iedere vennootschap hoofdelijk aansprakelijk is voor de vennootschapsbelastingschuld van de gehele eenheid. Kredietfaciliteit Met de ING Bank N.V. is een kredietfaciliteit overeengekomen van Als zekerheden zijn gesteld: Stamverpanding van de boekvorderingen door de kredietnemers; Compte joint en mede-aansprakelijkheid door de vennootschap en al haar (in)direct gehouden dochtermaatschappijen; solvabiliteitesgarantie. Pagina 16 van 25

17 6. Toelichting bij de geconsolideerde winst- en verliesrekening Pagina 17 van 25

18 7. Vennootschappelijke balans A C T I V A 31 december december 2004 Vaste active Financiele vaste activa Som van de vaste activa Vlottende activa Handelsvorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Som van de vlottende activa BALANSTOTAAL P A S S I V A Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves Kortlopende schulden Bank Handelscrediteuren 4 21 Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Totaal kortlopende schulden BALANSTOTAAL Pagina 18 van 25

19 8. Vennootschappelijke winst- en verliesrekening Bedrijfsresultaat Financieringsresultaat Resultaat voor belastingen uit gewone bedrijfsuitoefening 6-43 Resultaat deelnemingen Belastingen Resultaat na belastingen Pagina 19 van 25

20 9. Toelichting bij de vennootschappelijke balans Algemeen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de vennootschappelijke en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Geconsolideerde vennootschappen worden gewaardeerd op nettovermogenswaarde. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en van de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de onder 4 opgenomen toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening. Financiële vaste activa Het verloop van de waardering van de onder deze post opgenomen deelnemingen kan als volgt worden weergegeven: Domino OC Centor Bariton Totaal Automatisering XL BV Waardering per 31 december Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen in het jaar 2005 is als volgt weer te geven Geplaatst Agio Overige Totaal Kapitaal reserve reserves Balans per 31 december Bij: resultaatbestemming Af: dividenduitkering Balans per 31 december Het maatschappelijk kapitaal, ter grootte van , bestaat uit aandelen van 45,38, waarvan 400 aandelen zijn geplaatst en volgestort. De aandelen luiden volgens de statuten in guldens NLG 100 per aandeel. Door de verkrijging van alle aandelen in Domino Automatisering B.V., OC Centor B.V. en Bariton XL B.V. van moedermaatschappij Wes Beheer B.V. is een agioreserve ontstaan ter grootte van de netto vermogenswaarden van deze deelnemingen per 1 januari 2001 ad Vooruitlopend op een door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders te nemen besluit is, overeenkomstig het voorstel van de directie, het resultaat over het boekjaar 2005 geheel toegevoegd aan de overige reserves. Pagina 20 van 25

21 Pagina 21 van 25 OVERIGE GEGEVENS

22 1. Statutaire bepalingen inzake de bestemming van de winst De statutaire bepalingen inzake de bestemming van de winst luiden als volgt: Artikel De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van - of storting in - een of meer algemene of bijzondere reservefondsen. 2. a) De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. b) Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. c) Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd. 3. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven. 4. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van het tweede lid sub a is voldaan. Artikel 15 Het dividend staat vanaf een maand na de vaststelling ter beschikking van de aandeelhouders, tenzij de algemene vergadering van aandeelhouders een andere termijn vaststelt. De vorderingen verjaren door verloop van vijf jaar. Dividenden waarover niet binnen vijf jaar na de beschikbaarstelling is beschikt, vervallen aan de vennootschap. 2. Winstverdeling Vooruitlopend op het daartoe te nemen besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is, overeenkomstig het voorstel van de directie, het gehele resultaat over 2005 ter grootte van 3.143, toegevoegd aan de overige reserves. Pagina 22 van 25

23 Pagina 23 van 25

24 Pagina 24 van 25 BIJLAGEN

25 Bijlage I. Kerncijfers (bedragen * 1.000) Resultaat Netto-omzet Bruto-omzetresultaat Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Resultaat voor belastingen Resultaat na belastingen Cash-flow Netto-kasstroom Vermogen Balanstotaal Eigen vermogen Aantal medewerkers en contracten (per einde boekjaar) Indirecte medewerkers Directe medewerkers Inhuur freelancers Inhuur softwarehuizen Totaal Verhoudingsgetallen Bruto-omzetresultaat t.o.v de omzet 7,9 8,4 7,5 7,3 7,9 10,7 Indirecte personeelskosten t.o.v. de omzet 2,7 2,6 2,6 2,8 2,2 2,7 Eigen vermogen in een percentage van het balanstotaal 18,9 21,0 23,3 23,0 24,9 20,7 Vlottende activa / kortlopende schulden 1,09 1,11 1,28 1,14 1,17 Bedrijfsresultaat/netto-omzet 3,99 2,68 1,67 3,72 4,81 Pagina 25 van 25