LMN!1S Friese Uitvoeringsdienst Milieu en Omgeving

Transcriptie

1 Zienswijze Het bestuur van de FUMO wordt gevraagd als referentie uitte gaan van de bijgestelde begroting van juli 212; een analyse op hoofdlijnen van het verschil tussen de bijgestelde begroting en de ontwerp-begroting 214 ad 1,3 miljoen uitte voeren; een inspanning te verrichten om de kostenverhoging te beperken; er rekening mee te houden dat verandering van de kengetallen en eventuele voering van gedifferentieerde tarieven niet zal leiden tot een verdere verhoging van de provinciale bijdrage. Verder verzoeken wij u de begroting 214 onmiddellijk na vaststelling aan ons College te zenden. in Provinciale Staten van Fryslân voorzitter griffier 7

2

3 FUMO Postbus DH Leeuwarden LMN!1S Friese Uitvoeringsdienst Milieu en Omgeving Ons kenmerk : Behandeld door: HvdW/js Bijlage(n) : 1 Onderwerp : Ontwerpbegroting 214 FUMO Datum : 23 december 213 Geacht bestuur, Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing, hierna te noemen FUMO, heeft haar vergadering van 19 december 213 de ontwerpbegroting van de FUMO voor 214 vastgesteld. U treft deze bij deze brief aan. Deze ontwerpbegroting 214 is, conform de wens van de deelnemers, gebaseerd op en een nadere uitwerking van de begroting in het vastgestelde bedrijfsplan voor de FUMO van juni 212. Het dagelijks bestuur ziet deze ontwerpbegroting 214 als een document dat verder ontwikkeld moet worden. Medio 214 zal deze ontwerpbegroting worden omgebouwd naar een (concept) programmabegroting 214. Daarnaast zullen in het eerste kwartaal van 214 de voorbereidingen voor de opstelling van de begroting 215 alter hand worden genomen. De begroting 215 zal een programmabegroting zijn met een meerjarenraming, een balans en de verplichte paragrafen, waaronder een risicoparagraaf. In 214 zal ook het bedrijfsplan uit 212 geactualiseerd worden. Bij de opstelling van de begroting 215 zal ook aandacht geschonken worden aan de wijze van toerekening van kosten aan de basis- en de plustaken, alsmede aan de vraag naar de noodzaak en wenselijkheid van een gedifferentieerd tarief. Overgangsjaar 214 Het eerste jaar dat de FUMO gaat functioneren beschouwt het dagelijks bestuur als een overgangsjaar. De voor dat jaar opgestelde begroting is een begroting van een Organisatie die nog niet heeft gefunctioneerd. Deze situatie betekent dat het risico bestaat dat de geraamde bedragen niet overal toereikend zullen zijn of juist te ruim. 1

4 Wij noemen hier speciaal het risico dat een startende Organisatie nog niet direct kan voldoen aan het uitgangspunt dat per jaar 1.4 productieve uren per fte moeten worden gerealiseerd. Wij hebben voor het verlies aan productieve uren in verband met de ontwikkeling van de Organisatie een beperkte incidentele post opgenomen van ruim 18.. Ook de in de ontwerpbegroting opgenomen post onvoorzien ad gelijk aan de omvang in de begroting van het bedrijfsplan en corresponderend met ruim 1% van de begroting - is voor een startende Organisatie een beperkt budget. Een ander risico in de begroting is de nog niet afgeronde besluitvorming over de kengetallen en de zogenoemde rafelranden. De besluiten die hierover nog genomen worden hebben mogelijk invloed op de noodzakelijke formatie van de FUMO. Om die reden zal uiterste terughoudendheid worden betracht met aantrekken van vast personeel op nu bestaande vacatures, zodat er ruimte blijft om in te spelen op de effecten van deze nog te nemen besluiten. Door de verlaging van de basistaken als gevolg van het activiteitenbesluit is er bij het opstellen van deze begroting nog steeds een resttormatie aanwezig van circa 5,5 fte. We zien mogelijkheden om deze in de begroting 214 in te zetten en terug te verdienen in aanvullende werkzaamheden van met name de MAD gemeenten. De totale ontwerpbegroting 214 overziend moet worden vastgesteld dat de structurele kosten zijn gestegen ten opzichte van de begroting in het bedrijfsplan. Daarbij moet nadrukkelijk bedacht worden dat er ten opzichte van de begroting in het bedrijfsplan sprake is van een autonome - niet door de FUMO te beïnvloeden - stijging van de personeelslasten. In de ontwerpbegroting worden alle begrotingsposten toegelicht, waarbij steeds een relatie wordt gelegd met de begroting in het bedrijfsplan. Overdracht van inrichtingen van provincie naar gemeenten De start van de FUMO valt samen met de overdracht van inrichtingen van provincie naar gemeenten. In het bedrijfsplan is het risico beschreven dat de gemeenten voor deze kostenverhogingen niet volledig worden gecompenseerd. Inmiddels is duidelijk dat dit risico niet meer bestaat. Integendeel: de overdracht van middelen naar de gemeente heeft een positief effect voor de Friese gemeenten gezamenlijk van bijna 1... De staatssecretaris van Infrastructuur en Milieu adviseert in haar brief van 26 november 213 de gemeenten... met het oog op de continuïteit van de activiteiten van de RUD s/omgevingsdiensten en daarmee ook voor de voortgang van het vergunningenproces voor 214 de gelden die gemeenten via het gemeentefonds ontvangen één op één door te zetten naar de RUD s/omgevingsdiensten. Het dagelijks bestuur verzoekt u het standpunt van de staatssecretaris te betrekken bij uw oordeelsvorming over de ontwerpbegroting van de FUMO 214. Overleg FUMO - deelnemers De FUMO wil periodiek de deelnemers informeren over en betrekken bij de ontwikkelingen van de FUMO. Voorstellen over het instellen van een controlleroverleg kunnen begin 214 verwacht worden. Periodiek zal er gerapporteerd worden over de voortgang van het werk en de stand van de begroting. Daarbij zal zoveel mogelijk aangesloten worden bij de planning- en controlcyclus van de deelnemers. In dit verband wordt ook gemeld dat op korte termijn afstemming wordt gezocht met het algemeen bestuur over de instelling van een onafhankelijke bestuurlijke financiële commissie. Procedure Voor wat betreft de procedure van de ontwerpbegroting merken wij het volgende op. Op grond van artikel 27 van de Gemeenschappelijke regeling FUMO worden Provinciale Staten van Fryslân, het algemeen bestuur van het Wetterskip Fryslân en de raden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid gesteld zienswijzen over de ontwerpbegroting naar voren te brengen. U wordt verzocht een eventuele zienswijze uiterlijk op 27 februari 214 te richten aan het dagelijks bestuur van de FUMO, postbus 3347, 891 DH Leeuwarden. 2

5 Het dagelijks bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de ontwerpbegroting, zoals deze aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. Het algemeen bestuur zal worden voorgesteld de begroting in haar vergadering van 13 maart 214 vast te stellen. Hoogachtend, Het dagelijks bestuur van de FUMO, Marinus van der Wal secretaris/directeur 3

6

7 Ontwerpbegroting van de Gemeenschappelijke regeling Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing (FUMO) 214 1

8 Begroting in één oogopslag in relatie tot het bedrijfsplan 6 Analyse van de posten: Personeelskosten bedrijfsvoering, Overige personeelskosten en Leeswijzer 4 Huisvestingskosten 8 Inkomsten FUMO Verdeling Toelichtingen op de afzonderlijke begrotingsposten 1 van de uitgaven over de deelnemers 2 Bijdragen van de deelnemers voor 214 in één oogopslag 22 Inleiding.3 Inhoudsopgave 2

9 Inleiding Voor u ligt de ontwerpbegroting van de FUMO voor het jaar 214. Deze begroting voor 214 is gebaseerd op de begroting 213, zoals die is opgenomen in het vastgestelde Bedrijfsplan FUMO van 12 juni 212. De begroting in het bedrijfsplan bestond uit de volgende begrotingsposten: Personeel primair proces Personeelskosten management 338. Personeelskosten bedrijfsvoering Personeelskosten externe inhuur Overige personeelskosten 431. Kapitaallasten Wagenpark 27. Huisvestingkosten 783. Administratiekosten 5. Onderhoudskosten 39. Overige kosten 5. Onvoorzi en 1 5. Totaal De ramingen van de afzonderlijke onderdelen van de begroting in het bedrijfsplan 212 zijn voor een groot deel gebaseerd op normen, kengetallen en vergelijkingen met andere organisaties. Zo werden bijvoorbeeld de kosten van overhead geraamd op 24% van de lasten van de totale omvang van de formatie van de FUMO. Voor de post overige personeelskosten werd een percentage (5%) van de totale loonsom opgenomen. Voor de huisvestingskosten werd uitgegaan van een bedrag van 6.5 per werkplek per jaar, gebaseerd op de index Nederlandse Facility Cost (NFC), voor de posten onderhoudskosten van hard- en software werd een stelpost opgenomen op basis van de raming uit de modellenstudie en voor overige kosten werd ook een stelpost opgenomen. De thans voorliggende begroting van de FUMO voor het jaar 214 is op een groot aantal onderdelen beter onderbouwd en meer gebaseerd op de werkelijk te verwachten kosten dan de genormeerde ramingen in het bedrijfsplan. Een goed voorbeeld hiervan is de post huisvestingskosten. Deze is thans niet langer gebaseerd op een normbedrag. Thans is er sprake van een reële raming. De door de FUMO in gebruik te nemen kantoorlocatie is bekend, het huurbedrag is vastgesteld en voor de overige huisvestingskosten is voor een groot deel gebruik van de ervaringscijfers van de gemeente Boarnsterhim, die het gebouw jarenlang geëxploiteerd heeft. Voor een beperkt aantal posten, namelijk: overige personeelskosten, wagenpark, administratiekosten, overige kosten en onvoorzien (tezamen ongeveer 1% van de begroting van de FUMO uitmakend), moet in meer of mindere mate nog gebruik gemaakt worden van normen en aannames. De ontwerpbegroting 214 van de FUMO geeft dus een beter beeld van de te verwachten kosten dan het bedrijfsplan. Tegelijkertijd moet nadrukkelijk worden vastgesteld dat de ramingen nog steeds zijn gedaan zonder dat de FUMO ook nog maar één dag operationeel is geweest. Organisaties die langere tijd (min of meer) hetzelfde takenpakket uitvoeren, kunnen steeds beter begroten door gebruik te maken van jaarlijkse ervaringscijfers. Die mogelijkheid heeft de FUMO nog niet. In de loop van de komende tijd zal moeten blijken waar de ramingen kunnen worden bijgesteld. Mede om die reden is thans nog geen meerjarenraming gepresenteerd. Dat zal voor het eerst bij de vaststelling van de (ontwerp)begroting 215 plaatsvinden. Ook zal dan voor het eerst een balans gepresenteerd worden. 3

10 de begroting over de deelnemers aan de FUMO, heeft een voorlopig karakter. Dit is het gevolg van betrekking tot provinciale inrichtingen waarvan het bevoegd gezag overgaat van provincie naar deelnemers, nog niet volledig is uitgediept en tot bestuursbesluiten heeft geleid. Hierbij gaat het vooral terugbetaling, overeenkomstig de gemaakte afspraken, te kunnen nakomen. provincie Fryslân. Er zijn gesprekken gaande met banken over het aantrekken van een lening om Ook de inkomstenkant van de begroting, meer in het bijzonder de verdeling van de totale lasten van het gegeven dat een aantal vraagstukken, dat gevolgen heeft voor de kostenverdeling over de om de te hanteren kengetailen, de gevolgen voor de FUMO voor de wijze waarop wordt omgegaan met de zogenaamde rafelranden en de dienstverlening die door gemeenten wordt gevraagd met Deze één oogopslag in relatie tot het bedrijfsplan. Daarna zullen de verschillen tussen de begroting 213 in het bedrijfspian van juni 212 en de posten worden apart geanalyseerd en toegelicht omdat deze drie posten na de vaststelling van het Leeswijzer Personeelskosten bedrijfsvoering, Overige personeelskosten en Huisvestingskosten. Allereerst wordt de begroting cijfermatig gepresenteerd, gevolgd door een analyse van de begroting in drie verlaagd kunnen worden. In de brief van gedeputeerde Kramer wordt uitgegaan van een verlaging van de begroting 213 in het bedrijfsplan met - begroting 214 worden geanalyseerd voor drie specifieke posten, te weten de posten: bedrijfsplan en de daarbij bijbehorende begroting in een brief van gedeputeerde Mr. J. Kramer van 17 verdeling van kosten over de deelnemers via een begrotingswijziging worden voorgelegd. Verwacht dienstverleningsovereenkomsten worden opgesteld en kan een herziening van de nu vastgestelde Zodra de genoemde vraagstukken tot bestuursbesluiten hebben geleid, kunnen de besluiten gevolgen kunnen hebben voor de omvang van de personeelsformatie in het primaire proces, gemeente. deze vraagstukken een advies aan het bestuur uitbrengt. Omdat de op basis van dit advies te nemen personeel. implementatie van de FUMO (pim werkelijke kosten) zijn voorgefinancierd door de De investeringen voor de ICT-voorziening ad 2.6. en de kosten die zijn gemaakt voor de Het bovenstaande heeft ook tot gevolg dat de dienstverleningsovereenkomsten tussen de deelnemers en het bestuur van de FUMO niet kunnen worden gesloten. Het bestuur van de FUMO heeft inmiddels besloten een commissie in het leven te roepen die over zal de FUMO in afwachting van deze besluiten uiterst terughoudend zijn met het aannemen van wordt dat dit in het voorjaar van 214 kan plaatsvinden. juli 212 zijn genoemd als posten die als gevolg van de offertes van de zogenaamde inbesteding in het meest voordelige geval - een Na de analyse van deze drie specifieke begrotingsposten volgt per begrotingspost een toelichting, waarbij ook steeds een vergelijking wordt gemaakt met de begroting in het bedrijfsplan. Tot slot volgt een toelichting op de wijze van berekening van de kosten per deelnemer met de daarbij 4 behorende overzichten bedrag van

11 BEGROTING FUMO 214 Bedrijfsplan Bedrijfsplan 212 juni212 detailraming Begroting Meer of 214 minder t.o.v. bedrijfsplan 212 Personeelskosten primair proces Management Bedrijfsvoering Salarissen en sociale lasten Dienstverleningsovereenkomst provincie Totaal personeelskosten Overige personeelslasten Vorming en opleiding Secundaire arbeidsvoorwaarden 86.2 Inhuur vervangend personeel Reiskosten woon-werk Budget OR Productieverlies OR Dienstkleding/beschermingsmiddelen Totaal overige personeelslasten Kapitaallasten Totaal kapitaallasten ICT (Na aanbesteding) meetapparatuur Implementatiekosten (Prov) Aanpassingen kantoor Grou Inrichting kantoor Grou Wagenpark Huisvestingskosten Huur energie en sevicekosten schoonmaakkosten overige huisvestingskosten Totaal huisvestingskosten Adm inistratiekosten accountantskosten bureaukosten Totaal Administratiekosten Onderhoudskosten ICT stelpost Genetics - detachering Genetics - licenties Overige licenties 1 pads/laptops Totaal Onderhoudskosten ICT Overige kosten Totaal overige kosten Onvoorzien Subtotaal Abonnementen Telefoonkosten Drukwerk Representatie kosten Incidentele kosten 214 Extra scholingsbudget 214 Productieverlies organisatieontwikkeling Totaal incidentele kosten Totale kosten FUMO

12 Personeelskosten primair proces: gemaakt met de begroting 213 in het bedrijfsplan. personeelskosten. Personeelskosten managementtaken personeelskosten en hogere rangindicaties hoger geraamd dan in het bedrijfsplan. Oorzaak: autonome stijging van de hoger geraamd dan in het bedrijfsplan. Oorzaak: autonome stijging van de Hieronder wordt een begroting 214 in één oogopslag gepresenteerd, waarbij een vergelijking wordt 6 De raming is gelijk aan die in het bedrijfsplan. Onvoorzien Overige kosten omvang van de FUMO. basis van een cijfers van een vergelijkbare Organisatie en vervolgens geëxtrapoleerd naar de 37.5 hoger dan geraamd in het bedrijfsplan. Oorzaken: de posten zijn nu geraamd op afwijking lager geraamd dan in het bedrijtsplan. Er is geen sprake van een signiticante Onderhoudskosten ICT De raming is gelijk aan die in het bedrijfsplan. Administratiekosten wordt voor 18. veroorzaakt door een verschuiving van de post personeelskosten hoger dan in het bedrijfsplan. In het bedrijfsplan werd een begrotingsbedrag bedrijfsvoering naar huisvestingskosten. Huisvestingskosten opgenomen op basis van een norm. Nu zijn de kosten geraamd op basis van dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Leeuwarden zijn bekend. De hogere raming ervaringsgegevens met het kantoor in Grou en ook de daadwerkelijke kosten van de De raming is gelijk aan die in het bedrijfsplan. Wagenpark geraamde kosten van aanpassingen aan het kantoorgebouw in Grou hoger dan in het bedrijfsplan. Hoofdoorzaken: hogere implementatiekosten en niet Kapitaallasten ondernemingsraden. was in het bedrijfsplan geen rekening gehouden met productieverlies van leden van hoger dan in het bedrijfsplan. Hoofdoorzaken: reiskosten woon-werkverkeer, Overige Personeelskosten voortvloeiend uit het sociaal plan ad 15. waren niet in het bedrijfsplan geraamd. Voorts dienstverleningsovereenkomst met de provincie. van 18. naar de post huisvestingskosten. Het overige voordeel komt voort uit lagere lager geraamd dan in het bedrijfsplan. Oorzaken: een verschuiving van een post Personeelskosten bedrijfsvoering geraamde kosten voor eigen personeel en/of lagere kosten van de Begroting in één oogopslag in relatie tot het bedrijfsplan

13 Totale lasten en uurtarief De totale, structurele begroting 214 sluit op een bedrag van Op basis van 11 fte. en 1.4 productieve uren per fte. per jaar leidt dat tot een uurtarief van 86,98. De begroting in het bedrijfsplan sloot op een bedrag van Het daarbij behorende uurtarief is Incidentele kosten 214 In de begroting 214 is een bedrag ad aan eenmalige kosten opgenomen. Dat leidt tot een opslag op het uurtarief van 1,57. 7

14 De gedeputeerde laat weten dat de structurele kosten dalen met 632. in het meest voordelige De in de brief genoemde verlaging betreft een drietal posten, te weten: Personeelskosten geval. bedrijfsplan opgenomen bedrag. Op 17 juli 212 heeft gedeputeerde Mr. J. Kramer in een brief aan de deelnemers van de FUMO laten Deze begroting sloot op een totaalbedrag van weten dat op grond van de uitgebrachte offertes door de provincie en de gemeenten Leeuwarden/Boarnsterhim de structurele kosten van de FUMO behoorlijk lager worden dan nu in het vastgesteld. In juni 212 zijn het bedrijfsplan voor de FUMO en de daarin opgenomen begroting voor functie is thans concreet geraamd en ondergebracht in het dienstverleningscontract met de gemeente dergelijke). In de overeenkomst met de gemeente Leeuwarden is hiervoor een bedrag opgenomen van 18.. Opgemerkt moet worden dat in de raming van de personeelskosten bedrijfsvoering rekening was Leeuwarden voor de huisvesting. Het betreft 2 fte. voor facilitaire dienstverlening (bodefunctie en gehouden met de onderbrenging van de facilitaire functie in deze post. De kosten van de facilitaire opgenomen verlaging met opzichte van het bedrijfsplan een lagere raming met Als daarbij nog rekening gehouden dan zou het verschil bedragen. Dat is ruim boven de in de brief van 17 juli 212 wordt met de stijging van de eigen loonkosten ad , die in het bedrijfsplan niet was voorzien, De totale post personeelskosten bedrijfsvoering wordt thans geraamd op Dat is ten Personeelskosten Bedriifsvoering geraamd inclusief een autonome stijging van de loonkosten ten opzichte van het bedrijfsplan met Teruggerekend gaat het om een stijging van grond van de dienstverleningsovereenkomst met de provincie. 8,8%. Het bedrag aan eigen personeelskosten ad , dat is opgenomen in de begroting, is thans personeelslasten bedrijfsvoering van eigen personeel van de FUMO en een bedrag van op Bij deze post is in de begroting 214 thans sprake van een splitsing van bedragen: aan In de begroting van het bedrijfsplan werden de Personeelskosten Bedrijfsvoering geraamd op Daarnaast wordt het verschil verklaard doordat in het bedrijfsplan posten niet zijn opgenomen die thans wel in de begroting zijn verwerkt. verhoging van de personeelskosten als gevolg van (voornamelijk) autonome ontwikkelingen. Er zijn twee belangrijke oorzaken voor deze verschillen aan te wijzen. Het betreft allereerst een begrotingsbedragen gezamenlijk maar ten dele is gerealiseerd. De conclusie moet zijn dat de in de brief van 17juli 212 opgenomen verlaging van deze drie aangepaste bedrag in brief van 17 juli 212. Dat is lager dan het in het bedrijfsplan opgenomen bedrag, maar hoger dan het In de begroting 214 van de FUMO worden deze drie posten gezamenlijk geraamd op grond van de brief van 17juli 212 was dat Deze drie posten werden in het bedrijfsplan gezamenlijk geraamd op Na verlaging op 33. verlaagd tot 48.. De post Huisvestingskosten was in het bedrijfsplan geraamd op 783. en werd met 41. verlaagd tot 39.. De post Personeelskosten bedrijfsvoering was in het bedrijfsplan geraamd op en De post Overige personeelskosten was in het bedrijfsplan geraamd op 431. en werd met bedrijfsvoering, Overige personeelskosten en Huisvestingskosten. werd met 288. verlaagd tot Huisvestingskosten Analyse van de posten: Personeelskosten bedrijfsvoering, Overige personeelskosten en

15 Als dit bedrag ondergebracht zou zijn gebleven bij de post personeelskosten bedrijfsvoering, dan was het voordelige verschil ten opzichte van het bedrijfsplan ad beperkt gebleven tot De in de brief van 17 juli 212 genoemde verlaging met 288. wordt dus voor een bedrag van niet gehaald. Overige personeelskosten Dein de brief van 17juli 212 verlaagde raming van de post Overige personeelskosten in het directe gevolg van de in de brief verlaagde raming voor de kosten van personeelskosten bedrijfsvoering omdat de post Overige personeelskosten wordt geraamd op basis van 5% van de loonsom: vorming en opleiding: 2%; secundaire arbeidsvoorwaarden: 1% en inhuur vervangend personeel: 2%. De totale raming van deze drie onderdelen in de begroting 214 bedraagt Deze raming is lager dan die in het bedrijfsplan ( 431.), maar hoger dan het verlaagde bedrag in de brief van 17juli ( ). Hiervoor zijn twee oorzaken aan te wijzen. Als gevolg van de met 8,8% gestegen loonkosten stijgt ook het bedrag voor overige personeelskosten, maar als gevolg van het sluiten van een dienstverleningsovereenkomst met de provincie voor een bedrag van wordt over dat bedrag geen 5% meer berekend voor Overige personeelskosten. In post overige personeelskosten is naast de drie genoemde posten nog een aantal posten opgenomen dat in het bedrijfsplan niet was voorzien. Daarmee komt de post overige personeelskosten in totaal uit op Huisvestingskosten In het bedrijfsplan waren de huisvestingskosten geraamd op In de brief van 17 juli 212 werd deze raming verlaagd met 33. tot 48.. De totale huisvestingskosten in de begroting 214 zijn geraamd op Als dat bedrag gecorrigeerd wordt met 18. voor de facilitaire functie, waarvan de lasten oorspronkelijk in de post personeelskosten bedrijfsvoering waren ondergebracht, dan zou de raming hebben bedragen. Dat is lager dan in het bedrijfsplan geraamd, maar hoger dan de verlaagde raming met 33. in de brief van 17 juli 212. Geconcludeerd kan worden dat de verlaagde raming in e brief van 17juli 212 voor het overgrote deel gerealiseerd is. Het begrote bedrag ad is opgebouwd uit: voor het dienstverleningscontract met de gemeente Leeuwarden (met inbegrip van 18. voor de facilitaire functie), 5. voor energielasten, 25. voor servicekosten en 5. voor vervanging van meubilair. 9

16 primair proces van In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12 juni 212 is het volgende opgenomen over de In de begroting, behorend bij het bedrijfsplan, is een begroot bedrag aan personeelskosten voor het een gemiddelde zwaarte van het totaal aan functies. Het bedrag is gebaseerd op de ontvangen deelnemers. van 1,8 FTE, met een gemiddelde salarispost per fte primair proces van 66.25, uitgaande van personeelskosten voor het primaire proces: Voor de personeelsiasten primair proces wordt uitgegaan gegevens over de gemiddelde salariskosten inclusief wettelijke werkgeversbijdragen van de FUMO Personeelskosten primair proces 1 stijgingen, gelijk aan die van de personeelskosten primair proces. Deze stijging van personeelskosten is voor ongeveer de helft het gevolg van dezelfde autonome Dat is 81.4 hoger dan in het bedrijfsplan geraamd. Het betreft een stijging van ongeveer 19%. De totale personeelskosten van de formatie voor het management worden geraamd op afdelingshoofden. De lormatie voor het management is vervuld overeenkomstig het bedrijfsplan: één directeur en drie een bedrag opgenomen van In de begroting van het bedrijfsplan is voor de personeelskosten van de managementtaken één directeur wordt aangesteld en drie afdelingshoofden, één voor de afdelingen medewerkers maken onderdeel uit van het primair proces. 15. en voor teammanagers Daarnaast is er een aantal clustercoördinatoren. Deze verantwoordelijkheid van de directeur. Hiervoor is met salariskosten gerekend voor een directeur van vergunningsverlening, één voor de afdeling toezicht & handhaving en één voor de afdeling specialistisch advies. De aansturing van de ondersteunende functies valt onder de personeelskosten voor Personeelskosten managementtaken: Verondersteld is dat er voor de FUMO In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is het volgende opgenomen over de Personeelskosten managementtaken het bedrijfsplan (+ 8,8%) is het gevolg van autonome, door de FUMO niet te beïnvloeden, ontwikkelingen. De stijging van de personeelskosten primair proces met ten opzichte van de begroting in voor 214 zijn nog niet bekend). ZVW-premie:,65% hoger ZVW-maximering verhoogd: ± 3,% hogere lasten WW-premie is verlaagd, maar een deel van de vrijstelling is afgeschaft: ±.75% hogere lasten Werkgeversdeel pensioenpremie: 2,15% hoger CAO-loonsverhoging: 2,% (FUMO volgt de gemeenten). De stijging van personeelskosten is het gevolg van de volgende factoren: ten opzichte van het bedrijfsplan niet verhoogd Dat is hoger dan in het bedrijfsplan geraamd. De omvang van het aantal fte s is Opgemerkt moet worden dat de nieuwe berekeningen gebaseerd zijn op de cijfers 213 (de cijfers De totale personeelskosten van de formatie voor het primaire proces worden geraamd op Toetsing en Vergunningverlening: 26,26 fte., Toezicht en Handhaving: 35,39 fte. en Specialistisch advies: 39,35 fte. Totaal: 11 fte. en Handhaving en 3. Specialistisch advies. De noodzakelijk geachte formatie is als volgt verdeeld: Het primair proces spelt zich af in de drie afdelingen: 1. Toetsing en Vergunningverlening, 2. Toezicht Toelichtingen op de afzonderlijke begrotingsposten

17 personeelskosten De stijging is daarnaast het gevolg van hogere schaalindicaties. Bij de inrichting van het functieboek is gebruik gemaakt van bestaande functiehuizen en waarderingssystemen bij provincie en gemeenten. In het vastgestelde functieboek zijn alle functies gekoppeld aan de generieke functiebeschrijvingen, inclusief waarderingen binnen het functiewaarderingssysteem HR21. Opgemerkt moet worden dat de nieuwe berekeningen gebaseerd zijn op de cijfers 213 (de cijfers voor 214 zijn nog niet bekend). Personeelskosten bedrijfsvoering In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is over de personeelskosten bedrijfsvoering de volgende passage opgenomen: Voor de omvang van de overhead van de FUMO wordt uitgegaan van 24% van de totale omvang van de formatie van de FUMO. Hieronder worden ook de managementtaken gerekend. Naast de vier managers (personeelskosten managementtaken) is daarmee ruimte voor 27,8 FTE bedrijfsvoering. Voor deze functies is een personeelslast van 57.5 per medewerker gehanteerd. In de begroting is derhalve een bedrag opgenomen van In het bedrijfsplan is een overzicht opgenomen van mogelijke ondersteunende functies. Afgezien van de managementfuncties (directeur en afdelingshoofden) wordt gesproken over medewerkers voor het secretariaat, HR/P&O, ICT, financiën (administratie en control) salarisadministratie, juridische control, communicatie en facilitaire zaken. In het bedrijfsplan werd over deze functies verder vermeld: Of de FUMO deze functies zelf doet of laat doen, is een keuze die tijdens de implementatie zal worden gemaakt. In bijlage 7 is een voorbeeld-overzicht opgenomen van ondersteunende taken met daarbij een inschatting van wenselijkheid zelf doen of uitbesteden.. Op basis hiervan heeft in de tweede helft van 213 de verdeling van deze functies tussen uitbesteden of zelf doen vorm gekregen. Met de provincie Fryslân is een dienstverleningsovereenkomst gesloten. Bij de overeenkomst hoort een producten- en dienstencatalogus. In deze catalogus wordt beschreven welke diensten op de terreinen Financiën, Informatisering en Automatisering (l&a), Documentatie en Informatiebeheer (DIM) en Personeel en Organisatie (P&O) door de provincie worden uitgevoerd voor de FUMO. De FUMO heeft er voor gekozen het overgrote deel van de ondersteunende werkzaamheden bij de provincie onder te brengen. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van 5 jaar met de mogelijkheid tot verlenging. De totale kosten voor de dienstverlening die de provincie voor de FUMO gaat uitvoeren bedragen in Dit bedrag is opgebouwd uit de volgende elementen: Financiën 15. lnformatisering en Automatisering (l&a), 4. Personeel en Organisatie (P&O) 274. Documentatie en lnformatiebeheer (DIM) Daarnaast wordt binnen de eigen formatie van de FUMO een beperkt aantal functies rechtstreeks ondergebracht. De FUMO is van mening dat deze functies thuishoren in de eigen Organisatie. Het betreft de functies van: Concerncontroller (1 fte) Bedrijfskundig adviseur (1 fte) Functioneel beheerder (ICT) (1 fte) Communicatieadviseur (1 fte) Managementassistent (2 fte) De totale kosten voor deze functies worden geraamd op De totale kosten voor de bedrijfsvoering en de kosten van de dienstverleningsovereenkomst- worden hiermee geraamd op Ten opzichte van het in het bedrijfsplan opgenomen bedrag ad is er sprake van een lagere raming. Het voordelig verschil bedraagt

18 vorming en opleiding: 2% van de loonsom verbonden personeelskosten zijn thans ondergebracht in de post huisvestingskosten, omdat de kostenposten: volgende passage opgenomen: Onder de overige personeelskosten vallen de volgende In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is over de overige personeelskosten de Overige Personeelskosten bedrijfsvoering zou zijn gebleven, dan was er sprake geweest van een voordeel van 18.. huisvesting. Het betreft een bedrag van 18.. Indien de facilitaire functie binnen de kosten van gemeente Leeuwarden deze functie gaat uitvoeren binnen de dienstverleningsovereenkomst voor de 12 6 per lid. In de WOR wordt ook het een en ander bepaald over de scholingsbehoefte. Voor de vrijgestelde tijd wordt uitgegaan van het in artikel 18 opgenomen (minimum)aantal uren van Ondernemingsraden zijn bepalingen opgenomen over vrijgestelde tijd en scholingsrechten. De ondernemingsraad van de FUMO zal gaan bestaan uit 7 leden. In artikel 18 van de Wet op de productieverlies OR-leden 56.7 ondernemingsraad worden ten laste gebracht van de post scholing en vorming. alsmede reis- en verblijfskosten in verband met scholing e.d. Scholingskosten voor de leden van de werkbudget begroot van 5.. Hiervan kunnen onder andere onderzoekskosten worden bestreden, Om de ondernemingsraad in staat te stellen haar taken goed uit te kunnen voeren, wordt een werkbudget ondernemingsraad 5. van de FUMO. Dat leidt tot het begrote bedrag van 15.. reiskosten woon-werkverkeer: 15. MAD) zijn de toe te kennen vergoedingen berekend en vervolgens geëxtrapoleerd naar de omvang Het betreft de volgende kostenposten. Op basis van een exacte opgave van 35 toekomstige medewerkers (de huidige medewerkers van de bedraagt bij het gebruik van het openbaar vervoer 75% van de abonnementskosten. gegeven tot een maximale reisafstand van 6 kilometer enkele reis. Bij ander vervoer bedraagt de vergoeding,12 per te reizen kilometer. De vergoedingen worden in dienst treedt van de FUMO een reiskostenvergoeding woon-werkverkeer krijgt. Deze vergoeding In het vastgestelde sociaal statuut voor de FUMO is in hoofdstuk VI onder E bepaald dat iedereen die de begroting van het bedrijfsplan niet zijn opgenomen. Echter, binnen de post overige personeelskosten moet rekening gehouden worden met kosten die in ontstaan omdat over een bedrag , zijnde de kosten van de dienstverlening van de provincie, deze opslag op basis van de loonsom achterwege kan blijven. Het voordeel ad is - de hogere loonkosten dan het bedrijfsplan opgenomen - ondanks Totaal: bedragen opgenomen: Op basis van de nu begrote personeelskosten zijn hiervoor in de begroting thans de volgende inhuur vervangend personeel inhuur vervangend personeel vorming en opleiding secundaire arbeidsvoorwaarden 86.2 vorming en opleiding secundaire arbeidsvoorwaarden Het bedrag is opgebouwd uit: In de begroting, behorend bij het bedrijfsplan, is hiervoor een bedrag van 431. opgenomen. Deze percentages zijn gebaseerd op ervaringscijfers van de deelnemers. inhuur vervangend personeel (binnen formatie): 2% van de loonsom. secundaire arbeidsvoorwaarden: 1% van de loonsom plaatsgevonden voor wat betreft de onderbrenging van de facilitaire functie. De aan deze functie Hierbij moet wel de kanttekening geplaatst worden dat er een verschuiving in de begroting heeft

19 Op basis daarvan wordt uitgegaan van 5 scholingsdagen ad 8 uur = 4 uur x 7 = 28 uur. in totaal gaat het om 7 uur. Uiteraard is nog niet bekend wie de leden van de OR zullen zijn. 9% van de medewerkers van de FUMO dient 1.4 productieve uren per jaar te maken die gefactureerd worden. Daarom wordt 9% van het aantal geraamde uren als productieverlies aangemerkt. Het verlies aan improductieve uren bedraagt 9% van 7 = 63 x pim dienstkleding en persoonlijke beschermingsmiddelen 3.6 Een aantal medewerkers van de FUMO moet worden voorzien van dienstkleding (bedrijfsjassen, broeken en schoenen). Er wordt naar gestreefd dat medewerkers van de latende organisaties de persoonlijke beschermingsmiddelen, die nog voldoen aan de geldende regels, meenemen. Bij de aanschaf wordt gelet op uniformiteit en uitstraling, Op basis van twee offertes wordt een investering van 15. geraamd. Het bedrag wordt afgeschreven in 5 jaar met een rente van 4%. De niet in het bedrijfsplan geraamde overige personeelskosten bedragen De totale begrotingspost voor overige personeelskosten bedraagt De raming is hoger dan in het bedrijfsplan opgenomen. Kapitaallasten In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is onder Kapitaallasten een post opgenomen van In het bedrijfsplan is de volgende toelichting opgenomen: Hieronder vallen de afschrijving en rentelasten van de ICT investering en de investering in meetapparatuur. Ook de rentelasten en aflossing van de voorfinanciering van de implementatiekosten maken onderdeel uit van deze kostenpost. De totale eenmalige investering voor de ICT voorziening is geraamd op Atschrijving in 5 jaar bij 4% rente. De kapitaailast hiervan is Voor de meetapparatuur is in overleg met het Kernteam Bedrijfsplan en ervaringscijfers van de MAD een kapitaallast van 1. gehanteerd. In de begroting 214 zijn onder de post kapitaallasten, naast de drie genoemde onderdelen (ICT, meetapparatuur en implementatiekosten) nog twee, niet in het bedrijfsplan geraamde posten opgenomen. Deze hebben betrekking op aanpassing en inrichting van het kantoor in Grou. De toelichting op deze twee posten wordt gegeven onder de post huisvestingskosten. De in het bedrijfsplan geraamde post voor kapitaallasten ad wordt met overschreden. Voor een bedrag van komt dit voor rekening van het implementatiebudget. Voor 28. is de overschrijding het gevolg van de niet geraamde kosten van aanpassing en inrichting van het kantoor in Grou. De overschrijding op het lot-budget tenslotte is gering ( 2.588) Achtereenvolgens worden de lasten voor lot, meetapparatuur en implementatiekosten toegelicht. ICT-investerinQen: oorspronkeliike raminci bedrilfsplan 2.6. Doelstelling van de lot-voorziening is het primaire proces en de informatie-uitwisseling tussen FUMO, bevoegde gezagen en ketenpartners te faciliteren. In het bedrijfsplan is een groeimodel en fasering voor wat e realisatie betreft van 3 jaar aangebracht. In fase 1 is opgenomen dat bij de start van de FUMO een basisvoorziening aanwezig dient te zijn waarbij gestreefd wordt naar een minimale impact op de bestaande informatievoorziening van de deelnemers. Dit uitgangspunt is in de loop van 212 verder ingevuld. Begin 213 is gestart met de realisatie van de basisvoorziening van het primaire proces. Voor deze productieapplicatie van de FUMO is gekozen voor een tijdelijke voorziening tot 1januari 215. In de periode na realisatie van de basisvoorziening zal een Europese aanbesteding moeten worden uitgeschreven. 13

20 in het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is onder de post kapitaallasten voor Meetapparatuur: oorspronkelijke ramincj bedriifsplan Na de aanbesteding zal duidelijk zijn of het betreffende krediet voldoende van omvang is. Op basis hiervan wordt de kapitaallast geraamd op , hoger dan geraamd. Binnen het krediet is een bedrag gereserveerd voor de effecten van de aanbesteding: 33. Infrastructuur servers en infrastructuur ciients pim Specialistische software geluid/bodem/ etc. pim. 28. Applicatie primair proces (aanschaf en inrichting en impiementatie aansluiting keten-ict) pim Bijzondere OR kosten 3. Oprichten GR ondersteuning 2. Cultuur integratie 3. Ontwikkelen huisstijl 1. Locatie vergaderkosten 5. Inrichtingskosten 15. Projectcoördinator (extern m.u.v. projectleiding) 115. Functiewaardering 44. Vakbondskosten vertrouwenspersoon (BVC/OR) 15. Opleidingskosten 86. Opstellen Organisatie & formatieplan 1. Opstellen functieboek 1. Communicatie (nieuwsbrieven) 5. Onvoorzien 1% 13. Certificering 5. Opzetten intra/ internet site 1. Verhuiskosten 29. P&O begeleiding (plaatsing procedure externe inhuur) 5. Vrij spelen interne medewerkers 62. Programmamanager (externe projectleiding) 173. Het implementatiebudget ad is opgebouwd uit de volgende onderdelen. FUMO. andere milieu- en omgevingsdiensten, uiteraard rekening houdend met de schaal en omvang van de betaald door de deelnemers. De implementatiekosten zullen door een tariefsverhoging gedurende de eerste vijf jaren worden De totale omvang van de eenmalige kosten was gebaseerd op een aantal aannames en ervaringen bij van opgenomen. Deze implementatiekosten worden voorgefinancierd door de provincie. In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is onder Implementatiekosten een bedrag lmplerneritatiekosten: oorspronkelijke raminq bedriifsplan 1.43.) voeren taken. Daarop zal het huidige begrote bedrag worden aangepast. Komend jaar zal beoordeeld worden hoe de aannames die het Kernteam Bedrijfsplan heeft om niet in bij de FUMO. De latende organisaties brengen de meetapparatuur, voor zover deze geen boekwaarde meer heeft, tegen een rente van 4%). gehanteerd zich verhouden tot de daadwerkelijke behoefte op basis van de door de FUMO uit te Deze kapitaallast komt overeen met een investeringsbedrag van (afschrijving over 5 jaar Bedrijfspian en ervaringscijfers van de MAD een kapitaallast van 1. gehanteerd. meetapparatuur het volgende opgenomen: Voor de meetapparatuur is in overleg met het Kernteam Het betreft de volgende uitgaven en/of verplichtingen: De uitgaven en verplichtingen op het investeringskrediet zijn per 1 december 214 pim

21 De periode van implementatie heeft veel langer geduurd dan was voorzien. Dat heeft ook geleid tot een forse overschrijding van het beschikbare budget. Met name de kosten onder Programmamanager, Projectcoördinator en Vrij spelen interne medewerkers zijn gezamenlijk fors overschreden met ongeveer 52.. Ook de posten personeel en communicatie zijn overschreden met respectievelijk 8. en 18.. De post overige implementatiekosten vertoont een overschot van ruim 6.. Pers saldo is het implementatiebudget (stand 1 december 213) overschreden met een bedrag van ruim Voor noodzakelijke uitgaven die nog geboekt dienen te worden op dit budget is nog een bedrag beschikbaar gehouden van pim. 9.. De post opleidingskosten, die oorspronkelijk geraamd was op 86. en waar tot nu toe 8.5 op is uitgegeven, is op gezet. Een bedrag voor extra scholing, zoals bedoeld in het implementatiebudget, is als incidentele kostenpost in de begroting 214 opgenomen. In de begroting, behorend bij het bedrijfsplan, is rekening gehouden met terugbetaling van het bedrag aan de provincie in vijf jaren. Voor de lening wordt gerekend met een rentepercentage van 4. Het daarmee corresponderende bedrag in het eerste jaar ad is opgenomen in de begroting van het bedrijfsplan. Op basis van de nu totaal geraamde kosten ad zou rekening gehouden moeten worden met een last in het eerste jaar van Om de extra last niet al te sterk te laten oplopen, wordt de terugbetalingstermijn verlengd van 5 naar 6 jaar. Dat leidt dan in het jaar 214 tot een last van Opgemerkt moet worden dat het implementatiebudget nog niet is afgesloten. Ongeveer 5% van het totaalbedrag per 1 december 213 ad is gefactureerd. Voor het andere deel gaat het om reeds aangegane verplichtingen of gereserveerde bedragen. De FUMO heeft per brief van 13 november 213 alle deelnemers verzocht om mee te werken aan het terugdringen van de genoemde overschrijding door af te zien van de doorberekening aan de FUMO van (een deel van) de inzet van medewerkers in de projectorganisatie. Afhankelijk van de resultaten van dit verzoek zal worden bezien of de terugbetalingstermijn al dan niet kan worden teruggebracht naar vijf jaren. Wagenpark In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is het volgende opgenomen bij de begrotingspost wagenpark : Verondersteld is dat voor de FUMO 3 auto s worden geleased (poolauto s). Gebaseerd op de idee dat een derde van de medewerkers voor toezichttaken hiervan gebruik maakt. Leaseprijs per maand: 75 (inclusief brandstof). Op basis hiervan is in de begroting, behorend bij het bedrijfsplan, 27. opgenomen. De FUMO heeft zich in de afgelopen periode georiënteerd op de noodzakelijke omvang van het wagenpark. Daarvoor is in eerste instantie de huidige situatie in beeld gebracht bij de afdeling Omgevingsvergunningen en Toezicht (OVT) van de provincie Fryslân en de Milieuadviesdienst (MAD). Bij deze organisaties wordt gezamenlijk een 6-tal auto s geleased/gehuurd. Daarnaast hebben beide organisaties een geluidsmeetauto in eigendom. Vier dienstauto s worden persoonlijk gebruikt door buitengewone opsporingsambtenaren (groen). Daarnaast maken medewerkers van de provincie gebruik van de algemene dienstautopool. Uit de reserveringsgegevens van de eerste drie kwartalen van 213 blijkt dat gemiddeld één poolauto per werkdag wordt gebruikt door de afdeling OVT. In die periode zijn maximaal vier poolauto s op een dag gebruikt door OVT. In de zomermaanden wordt voor de zwemwaterpiketdienst een personenauto gehuurd. Volgens opgave van de MAD wordt de geluidsmeetauto gemiddeld 2,5 dagen per week gebruikt. Bij het Servicebureau De Friese Wouden (SFW) wordt geen gebruik gemaakt van dienstauto s. 15

22 voorzieningen. Ook zal er een auto voor het milieualarmnummer (bereikbaarheidsdienst) beschikbaar moeten worden gesteld. Voor de geluidsspecialisten is het noodzakelijk dat deze over één besluiten worden genomen over het sluiten van (omvangrijke) leasecontracten. Na verloop van tijd kan eigen auto s en hoeveel dienstauto s noodzakelijk zijn. geluidsmeetauto beschikken. In de zomermaanden zal er voor de zwemwaterpiketdienst een auto dienstreizen de voorkeur. De FUMO acht het daarnaast raadzaam eerst ervaring op te doen voordat Voor het overige vervoer heeft binnen de FUMO het gebruik van het openbaar vervoer voor Overige toezichthouders en vergunningverleners hebben voertuigen nodig om locaties en beschikbaar moeten worden gesteld. opdrachtgevers (gemeenten en de provincie) te bezoeken. beter dan nu bepaald worden hoeveel gereisd kan worden met het openbaar vervoer, hoeveel met lager dan in het bed rijfsplan geraamd. De begroting 214 komt voor huisvestingskosten uit op een totaalbedrag van Dat is gegeven worden in de werkelijk te begroten kosten. De FUMO wordt gehuisvest in het voormalig gemeentehuis van Boarnsterhim. Thans kan inzicht Een en ander heeft geresulteerd in een begroot bedrag voor huisvestingskosten in het bedrijfsplan van 783., gebaseerd op kengetallen. Voor de werkplekkosten per medewerker werd uitgegaan van 6.5 per jaar, gebaseerd op de NFC index. In het bedrijfsplan zijn verder aannames gedaan ter zake van het noodzakelijke bruto vloeroppervlak. Gekozen werd voor een locatie met een gemengde openbaar- vervoer en autobereikbaarheid, Uitgegaan werd van de huur van pand met een huurtermijn van 5 jaar. het hoofdwegennet en beschikt over goede parkeermogelijkheden. gelegen op een bereikbare afstand van het V-station. Deze locatie heeft een snelle aansluiting op rekening houden met beperkte groei Het Nieuwe Werken bij voorkeur géén inhuizing bij één van de deelnemers gebruik maken van flexplekken bij deelnemers het beoogde gebouw heeft een functionele uitstraling (beperkte mogelijkheid tot klantontvangst, backoffice). Voor de huisvesting werden de volgende uitgangspunten gehanteerd: opgenomen. In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12 juni 212 zijn de uitgangspunten voor de huisvesting Huisvestingskosten aangehouden. Hierop worden alle kosten geboekt die verband houden met dienstreizen. Totdat er een beter beeld ontstaat, wordt het in het bedrijfsplan geraamde bedrag ad 27. gehuurd. Voor de zwemwaterpiketdienst wordt in de zomermaanden een auto gehuurd en de meetauto s van de provincie en de MAD worden overgenomen. provincie overgenomen en waar noodzakelijk tijdelijk verlengd. Daarnaast wordt twee poolauto s continuïteit van de dienstverlening te waarborgen worden de bestaande leasecontracten van de Leasen is goedkoper dan huren, maar leasen is pas zinvol als de behoefte goed in beeld is. Om de opsporingsambtenaren de beschikking moeten hebben over een terreinauto met passende Omdat de groene handhaving door de FUMO wordt uitgevoerd, is duidelijk dat de vier buitengewone

23 Het kantoor van de FUMO wordt gehuurd van de gemeente Leeuwarden voor een periode van 5 jaar. De totale kosten voor de diensten die de gemeente Leeuwarden levert, bedragen per jaar. Het bedrag is als volgt opgebouwd: Huur (kantoor: 325.; stallingplaats geluidsmeetauto 1.5; huur archief 6.) Facilitaire dienstverlening (2 tte. huismeesters) 18. Schoonmaak gebouw en inventaris 43. Koffie- en theevoorziening 1.75 Beveiliging 1.7 Kantoorartikelen (op basis van nacalculatie) 15.5 Overige kosten (managementtaken; accounthouderschap e.d.) 6. Onvoorzien 3% (op basis van nacalculatie) Over een enkel begrotingsonderdeel vindt nog overleg plaats met de gemeente Leeuwarden. Dit kan nog leiden tot een lichte neerwaartse bijstelling van het begrote bedrag. Naast de in de overeenkomst met de gemeente Leeuwarden te maken kosten, worden de volgende huisvestingkosten begroot: Kosten van energie en waterverbruik (afgeleid van het gebruik in Boarnsterhim) 5. Servicekosten (technische installaties, lift, paternosters, onderhoud beplanting e.d.) 25. Onderhoud meubilair 5. Aan investeringen worden de volgende bedragen geraamd: Aanpassingen kantoor ( 9.; afschrijving in 1 jaar, rente 4% 12.6 Het betreft het realiseren van douches, wanden plaatsen/verplaatsen en aanpassingen aan het gebouw aan de Oedsmawei). Vloerbedekking vervangen en schilderwerk ( 11.; afschrijving 1 jaar, rente 4%) 15.4 De lasten zijn verantwoord onder de post kapitaallasten. Administratiekosten In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is over Administratiekosten de volgende passage opgenomen: Onder deze kostenpost vallen de kosten van onder andere de accountant, schrijfgerei, papier en kopieerkosten. Hiervoor is een stelpost van 5. per jaar gehanteerd. In de begroting is thans voor de accountantskosten een bedrag van 35. opgenomen. Bij de vaststelling van dit bedrag is een vergelijking getrokken met de accountantskosten van enkele gemeenten. De kosten van het kopiëren vallen binnen de dienstverleningsovereenkomst met de provincie. In de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Leeuwarden is een stelpost van 15.5 opgenomen voor kantoorartikelen. Dit wordt op basis van nacalculatie na afloop van ieder jaar definitief vastgesteld. De kosten van papier (met name drukkosten) zijn opgenomen onder de post overige kosten Onder de post administratiekosten wordt een bedrag opgenomen van 15. voor porti, verzekeringen en belastingen. Deze kosten waren niet geraamd in de begroting va het bedrijfsplan. De raming is gebaseerd op de kosten van de MAD, die vervolgens geëxtrapoleerd zijn naar de omvang van de FUMO. De post administratiekosten is gelijk aan het begrote bedrag in het bedrijfsplan. Onderhoudskosten ICT In het definitieve Bedrijfsplan FUMO van 12juni 212 is onder Onderhoudskosten een stelpost van 39. opgenomen. In het bedrijfsplan is de volgende toelichting opgenomen: Deze kostenpost heeft betrekking op het onderhoud van hard- en software. Op basis van de raming uit de Modellenstudie voor de best passend productieapplicatie is hiervoor een stelpost opgenomen. 17

24 Hieronder worden de kosten van licenties en mobiel handhaven, alsmede de aanschaf van van de tijdelijke ICT-voorziening tot en met krediet opgenomen van 2.6. met de daarbij behorende kapitaallast van 624.). Alle licenties van Genetics gedurende de looptijd ipads/laptops geraamd. Genetics lager dan in het bedrijfsplan was geraamd. en ipads aan werknemers. dienstverleningsovereenkomst met de provincie onder te brengen. Het overleg hierover is gaande, maar nog niet afgerond. In afwachting daarvan zijn de kosten (voorlopig) ondergebracht onder de begrotingspost ICT. medewerkers over mobiele devices (een ipad of een laptop) moeten beschikken. opgenomen (5 ipads en 7 laptops). Aanvullend zijn nodig: 27 ipads en 2 laptops. Het betreft hier een ipads, laptops mogelijkheden van het gedachtegoed van het Nieuwe Werken, waarin tijd- en plaatsonafhankelijk werken belangrijke aspecten zijn. Om deze werkwijze te kunnen implementeren zal een deel van de applicatie zal nog een Europese aanbesteding uitgeschreven moeten worden. Uiteraard is onbekend Opgemerkt moet worden dat de FUMO start met een applicatie voor vergunningverlening, toezicht en handhaving die moet worden aangemerkt als tijdelijke voorziening tot 1 januari 215. Voor deze Totaal Overige licenties verwezen naar de toelichting bij de post kapitaallasten voor lot (in het bedrijfsplan was hiervoor een In de afgelopen periode heeft de ICT voor de FUMO gestalte gekregen. Voor de investeringen wordt Licentiekosten Geomilieu Licentiekosten mobiel handhaven (VinX) Licentiekosten dstyle (documentcreatie en huisstijl) Sesomonline, Pluim+, Progecad, safeti, Carola en Windpro Voor enkele licenties loopt nog onderzoek: stelpost 13.2 Mobiel handhaven: beheerskosten: 6 x 3 = 1.8 KPN Aangetekend Mailen 2. De aanschaf van mobiele devices voor mobiel handhaven is opgenomen onder de post ipads/laptops (6 stuks). welk effect deze aanbesteding heeft op de structurele onderhoudskosten ICT. In het bedrijfsplan is opgenomen dat binnen de FUMO volop gebruik gemaakt gaat worden van de De mobiele devices worden uitgerust met een abonnement op het 3G-netwerk. Binnen de dienstverleningsovereenkomst met de provincie is een beperkt aantal mobiele devices voorlopige raming. Het verdient de voorkeur deze voorzieningen ook onder te brengen in de In de raming is nog geen rekening gehouden met de fiscale aspecten van de verstrekking van laptops De raming van de kosten is als volgt. Laptops: (afschrijvingstermijn 5 jaar; rente 4%) = Beheerskosten jaarlijks: 2 x 3 = 6. ipads: 2.52 (afschrijvingstermijn 5 jaar; rente 4%) = G-abonnementen: 4.5 Totaal: Het totaalbedrag in de begroting voor onderhoudskosten ICT bedraagt Dat is