Stichting Weet Wat Je Besteedt. Toelichting op jaarrekening 2014 en transitiebegroting 2015 t/m Q2. Pagina 1

Transcriptie

1 Stichting Weet Wat Je Besteedt Toelichting op jaarrekening 2014 en transitiebegroting 2015 t/m Q2 Pagina 1

2 Begroting 2014 Voor 2014 was een begroting gemaakt op basis van reeds gecontracteerde of reeds aangevraagde bijdragen van partners. Daarnaast was een deel van de reserve vrijgemaakt. Op basis van deze toezegging en aanvragen en de vrijgemaakte reserves was naar verwachting een totaal van beschikbaar voor de organisatie, het personeel en het programma van Stichting Weet Wat Je Besteedt. BASIS SCENARIO BEGROTING Inkomsten 2014 SNS Bank PGGM Uit algemene reserve Te werven Reeds gegarandeerd De basis kostenbegroting voor 2014 was gebaseerd op dit beschikbare budget. Voor de duidelijkheid is hieronder samengevat wat de realisatie in 2013 was, met daarnaast de begroting voor BASIS SCENARIO 2014 BEGROTING KOSTEN Jaarbudget 2014 Realisatie 2013 ORGANISATIE PERSONEEL PROGRAMMA Communicatie Inzicht & evaluatie Co-creatie & tools Dialoog & interactie Subtotaal Onvoorzien TOTAAL Pagina 2

3 Inkomsten 2014 In 2014 had Stichting Weet Wat Je Besteedt inkomsten vanuit de vaste partners SNS Bank en PGGM. Daarnaast waren er extra inkomsten vanuit een subsidie van het Ministerie van OCW voor het Financieel Studieplan, subsidie van het Ministerie van SZW voor het project Budget Challenge, schenkingen vanuit Fonds 21 en Stichting Goede Doelen NH 1816 voor het Financieel Plan mbo, schenkingen vanuit ZwitserLeven en PGGM ten behoeve van de pensioenworkshop Mañana en vanuit de verkoop van boekjes MoneyMindsets en de spellen MoneyRace en Bright About Money. Inkomsten 2014 SNS Bank PGGM Diverse schenkingen (via projectpartners en fondsen) Diverse subsidiebaten Totale inkomsten Pagina 3

4 Uitgaven 2014 In onderstaand overzicht zijn de gebudgetteerde kosten naast de daadwerkelijk gerealiseerde kosten gezet, met daarnaast het verschil tussen deze twee posten. BASIS SCENARIO 2014 REALISATIE KOSTEN Jaarbudget 2014 Realisatie Delta planrealisatie ORGANISATIE Operationele kosten, incl ICT en financiële baten ICT kosten Locatiekosten incl. afschrijving Afschrijving Overige personeelskosten Financiële baten en lasten Voorziening afvloeiing personeel PERSONEEL PROGRAMMA Communicatie Inzicht & evaluatie Externe expertise (Nibud) Evaluatie onderzoek Verdiepend onderzoek Co-creatie & tools Co-creatie sessies Toolontwikkeling Tv / radio / festival Dialoog & interactie Externe expertise (online) Platform Edgie (incl. concept, redactie, e.d.) Projecten scholen Marketingkosten Subtotaal Onvoorzien (delta inkomstenbegroot) TOTAAL In 2014 werden meer kosten gemaakt dan gebudgetteerd. Pagina 4

5 De grootste verschillen tussen begrootte en gerealiseerde kosten worden hieronder nader toegelicht. Delta planrealisatie Toelichting ICT kosten lager, aanschaf nieuwe laptops begroot maar niet uitgevoerd wegens onzekere toekomst Extra afschrijving vanwege kortere afschrijvingstermijn Voorziening voor afvloeiingsregeling directeur: vertrekregeling: dienstjaren * maandsalaris: per eind 2014 zijn dat vijf dienstjaren. Daarboven heeft het bestuur een retentiebonus afgesproken van drie maanden Impactonderzoek HU deels nog te factureren Inclusief kosten Tilburg voor Locaties in De Pionier en minder sessies Externe expertise ingezet voor platform Edgie en daar geboekt Externe expertise ingezet voor platform Edgie en daarom hier geboekt Hiervan is in totaal doorbelast naar PGGM en ZwitserLeven Minder marketingkosten dankzij Google Grant. Winst- en verlies saldo 2014 Door extra uitgaven dan begroot heeft WWJB in 2014 een tekort gerealiseerd van in totaal Dat is minder dan het begrootte verlies van Resultaat Plan Realisatie Delta realisatie-plan Totale inkomsten Totale uitgaven Resultaat Door het tekort in 2014 komt de algemene reserve eind 2014 op Pagina 5

6 Verwachte inkomsten 2015 In 2014 heeft het bestuur van Stichting Weet Wat Je Besteedt geconcludeerd dat WWJB niet als zelfstandige stichting de toekomst in kan. Wel zijn er nog voldoende inkomsten voor het eerste half jaar, waardoor het schooljaar afgemaakt kan worden. Bovendien heeft de stichting een algemene reserve. Dekking van de kosten voor transitie Projectfinanciering OCW voor FSP Projectfinanciering Fonds 21/Stichting NH 1816 voor MBO Financieel Plan Projectfinanciering SZW voor Budget Challenge Bijdrage SNS Bijdrage PGGM Q Q Beëindigi ng Totaal Totale dekking Verstrekte subsidie -/- bestede gelden in 2014 Subsidie -/- bestede gelden in 2014 Deel van subsidie voor periode /- bestede gelden in 2014 (subsidie van resteert voor ) Pagina 6

7 Begroting 2015 Er is een begroting gemaakt om het schooljaar af te ronden, tot en met juni In deze begroting zijn kosten opgenomen voor uitvoering van geplande projecten en lopende activiteiten. Daarnaast zijn er kosten opgenomen voor beëindiging van de stichting. Begroting WWJB tot 30 juni 2015 Q Q Beëindigingskosten Totaal begroting ORGANISATIE Operationele kosten, incl ICT Juridische en accountantskosten Locatiekosten, incl. afschrijvingen Afschrijving Verhuiskosten Overige personeelskosten PERSONEEL Directeur WWJB Projectmanager Webredacteur Extra capaciteit voor projecten Educatie projectleider PGGM PGGM PGGM PROGRAMMA Communicatie Communicatie Ondersteuning afsluiting en overdracht Inzicht & evaluatie Evaluatie onderzoek Co-creatie & tools Aanpassing FSP MBO tool Budget Challenge Dialoog & interactie Externe expertise (online) Kleine aanpassingen Edgie Onderhoud en hosting sites Projecten scholen Marketingkosten Subtotaal Onvoorzien Totale kosten Pagina 7

8 Toelichting 1 Contract t/m 31 juli 2 Let op: kosten hoger dan in 2014 door hogere pensioenlasten 3 In dienst t/m juli Contract t/m Q2 5 Contract t/m Q2 6 Extra capaciteit van februari - mei 7 Jaarverslag, PR en kleine aanpassingen WWJB site voor schoolprojecten 8 Ondersteuning bij voorbereiding overdracht van WWJB activiteiten 9 Impactmeting 10 Out of pocketkosten 11 Out of pocketkosten 12 Out-of-pocketkosten in (aanvullende kosten volgen mogelijk in ). 13 Voor ondersteuning van transitie/integratie 14 Voor ondersteuning schoolprojecten 15 Onderhoud Edgie site en WWJB site 16 Enkel distributie van lesmateriaal via online 17 Promotie meest via partners en via Google Grants (t.w.v op jaarbasis) Pagina 8

9 Algemene reserve na transitie WWJB heeft een begroting opgesteld voor de activiteiten tot 1 juli Op dat moment zal naar verwachting WWJB ophouden te bestaan als zelfstandige stichting. Begroting transitie Q Q Beëindiging Totaal Totale dekking Totale kosten Verwacht resultaat transitiefase Algemene reserve WWJB eind Resterende algemene reserve na transitie Op basis van de transitiebegroting is de verwachting dat WWJB in juli een resterende algemene reserve zal hebben van Toekomst WWJB en gevolgen algemene reserve De financiële gevolgen van de diverse toekomstopties zijn nog lastig in kaart te brengen. Wel zijn er inschattingen gemaakt van de te verwachten kosten en de benodigde dekking. Er is een optie om de activiteiten van WWJB in samenhang te blijven uitvoeren als onderdeel van een bestaande andere organisatie. Hiervoor is naar schatting ca per jaar nodig. Omdat in de statuten van WWJB is bepaald dat een batig saldo besteed dient te worden overeenkomstig het doel van de stichting, zal in deze optie de algemene reserve meegaan in de overname, met duidelijke afspraken dat dit vermogen aangewend dient te worden voor continuering van de activiteiten van WWJB. Als deze oplossing zullen de WWJB activiteiten opgesplitst worden naar diverse partijen (waaronder SNS Bank, Nibud en NVVK). Daarbij zal een groot deel van de educatieve en mogelijk van de online activiteiten verdwijnen. In deze optie zal de algemene reserve naar verwachting worden verdeeld over de activiteiten die worden ondergebracht bij diverse partijen, met duidelijke afspraken dat dit vermogen aangewend dient te worden voor continuering van de overgenomen activiteiten van WWJB. Pagina 9