Inhoud. 1. Inleiding Verblijf 25. 1/ december 2006

Transcriptie

1 1/147 Inhoud 1. Inleiding Doelstelling pilot Onderzoeksopzet Onderzoeksverantwoording Zorgconversie Tijdschrijven Kostenconversie Dataverwerking en analyse Organisatie en planning Representativiteit Betrouwbaarheid Rondrekening Toets op de normprijzen Wijze van rapporteren Leeswijzer Verblijf Inleiding Normatieve productieomvang Definitie overhead Toerekening gedragswetenschapper Overzicht bekostigingseenheden verblijf VF2-R VF2-R VF2-R VF2-R VF2-R VF3-R VF3-R VF3-R VF3-R VF4-Rco VF1-P VF1-P2 51

2 2/ VF1-P VF2-P VF-Pco Analyse verblijf Behandelgroepen Dagbehandeling Gezinshuizen Pleegzorg Jeugdhulp Normproductiviteit Uurtarieven jeugdhulp Tijdsprofielen Kostprijzen jeugdhulp Observatiediagnostiek Inleiding Tijdsbesteding Kostprijzen observatiediagnostiek Analyse observatiediagnostiek Onderwijs Onderwijs verblijf Onderwijsactiviteit jeugdhulp Totale omvang onderwijs Huisvesting, ICT en centrale overhead Huisvesting ICT Centrale overhead Omvang overhead per directe FTE Opslag centrale overhead Integrale kostprijzen op basis van werkelijke kosten Werkelijke integrale kostenprijzen verblijf Werkelijke integrale kostprijzen jeugdhulp Werkelijke integrale kostprijzen observatiediagnostiek Werkelijke integrale kostprijzen onderwijs Externe normen 94

3 3/ Huisvestingkosten ICT kosten Centrale overhead Integrale genormeerde kostprijzen Integrale normatieve kostprijzen verblijf Integrale normatieve uurlonen jeugdhulp Integrale normatieve kostprijzen jeugdhulp Integrale normatieve kostprijzen observatiediagnostiek Toets op de normprijzen Opmerking vooraf over de betrouwbaarheid Normproductiviteit Uurtarieven jeugdhulp Overige looncomponenten Opslag centrale overhead en apparaatskosten Verzorgingskosten Bezettingsgraden Huisvestingskosten ICT Groepsgrootte Tijdsbesteding verblijf Tijdsbesteding jeugdhulp Tijdsbesteding observatiediagnostiek Tijdsbesteding pleegzorg Normprijzen totaaloverzicht Detailoverzicht normprijzen verblijf Detailoverzicht normprijzen jeugdhulp Detailoverzicht normprijzen pleegzorg Detailoverzicht normprijzen observatiediagnostiek Onderhoudsorganisatie Taken Kostprijzen Kwaliteit Producttypering Processen Organisatie Positionering Praktische vormgeving 125

4 4/ Advies producttypering en richtprijzen Nieuwe typering: 18 bekostigingseenheden VF1 Dagbehandeling VF2 Behandelgroep kamertraining centrum VF3 Behandelgroep gezinshuis licht VF4 Behandelgroep gezinshuis VF5 Behandelgroep fasehuis VF6 Behandelgroep VF7 Behandelgroep zwaar VF8 Behandelgroep crisis VF9 Behandelgroep gesloten Jeugdhulp Observatiediagnostiek Relatie oude en nieuw typering Hoe nu verder? 144

5 5/147 Management Samenvatting Achtergrond van deze rapportage In de Deloitte rapportage Naar een nieuw stelsel voor de financiering van het jeugdzorgaanbod uit 2004 is een nieuwe systematiek uitgewerkt voor de bekostiging van de jeugdzorg. De twee hoofdbestanddelen van de nieuwe systematiek zijn een nieuwe producttypering en normprijzen. Zowel de producttypering als de normprijzen zijn in een pilot getoetst. De toets heeft tot doel: 1. Beoordelen of de nieuwe producttypering werkbaar is. 2. Beoordelen of de normprijzen reëel zijn. Deze pilot heeft op beide vragen een antwoord opgeleverd: ja, de nieuwe producttypering is werkbaar en ja, de normprijzen 2004 zijn in grote lijnen reëel. Ten aanzien van punt twee moet worden opgemerkt dat de kostprijzen in de pilot betrouwbaarder zijn dan de normprijzen uit de rapportage Daarentegen is de rapportage 2004 meer normatief van aard, waar de pilot hoofdzakelijk werkelijke kosten bevat. Algemeen beeld De pilot toets op de normprijzen is succesvol uitgevoerd. Voor alle bekostigingseenheden verblijf, jeugdhulp en observatiediagnostiek - die voorkomen bij de pilot instellingen zijn kostprijzen berekend. De huisvestingskosten en ICT kosten zijn genormeerd. Zeven bekostigingseenheden komen in de praktijk niet of nauwelijks voor en zijn derhalve niet van een kostprijs voorzien. Eén nieuwe bekostigingseenheid is in de pilot toegevoegd. Het aantal cijfers in deze rapportage is overweldigd groot. Dit vermindert de leesbaarheid van deze rapportage. Toch hebben wij ervoor gekozen om het cijfermateriaal op deze uitgebreide wijze te presenteren. Enerzijds achten wij dat noodzakelijk om de lezer inzicht te verschaffen in de opbouw van het normenkader, anderzijds laat het zien dat de normeringen nu eenmaal een complex karakter hebben. De bijlagen zijn gebundeld in een aparte rapportage, zodat de hoofdtekst gemakkelijker kan worden geprint. Definitiefout in rapport 2004 De rapportage Naar een nieuw stelsel voor de financiering van het jeugdzorgaanbod uit 2004 blijkt een definitiefout te bevatten. De geïnventariseerde tijdsbesteding bij verblijf blijkt een bruto-formatie te betreffen (directe én indirecte tijd samen), terwijl Deloitte de gegevens destijds als netto-formatie (alleen directe tijd) heeft behandeld. Hierdoor zijn de tijdsbesteding en de kostprijzen uit dat onderzoek hoger uitgevallen

6 6/147 dan ze in werkelijkheid waren bedoeld. De cijfers zijn in het kader van deze toets op de normprijzen gecorrigeerd. Opzet pilot Twaalf instellingen uit vier provincies hebben deelgenomen aan de pilot, waarvan één instelling na de zorgconversie is afgevallen. De instellingen hebben de volgende stappen gezet: Stappen spoor zorgconversie 1. converteren van alle bestaande zorgvormen naar de nieuwe producttypering Stappen kostenspoor 2. harmonisatie van het functiegebouw naar de CAO 3. harmonisatie van het rekeningschema (de kostensoorten) 4. harmonisatie van de kostenplaatsenstructuur 5. inventarisatie van uniforme verdeelsleutels kostprijsmodel 6. harmonisatie definitie van productie verblijf 7. inventarisatie van productie verblijf per afdeling 8. herboeken van alle kosten 2005 naar de nieuwe kostensoorten / kostenplaatsen Stappen spoor tijdschrijven 9. splitsen medewerkers verblijf van medewerkers jeugdhulp 10. tijdschrijven van alle tijd van alle medewerkers jeugdhulp gedurende 8 weken in een voor deze pilot ontwikkelde online tijdschrijfapplicatie Deze stappen leverden alle gegevens op voor het berekenen van kostprijzen voor de bekostigingseenheden verblijf, jeugdhulp en observatiediagnostiek. In grote lijnen is hiervoor de volgende berekening gemaakt: Berekeningen verblijf 1. toerekenen van alle niet directe kosten (bijvoorbeeld overhead) naar directe afdelingen verblijf (en jeugdhulp). 2. delen van alle kosten op de directe afdelingen verblijf door de jaarproductie per afdeling. Berekeningen jeugdhulp 1. toerekenen van alle niet directe kosten (bijvoorbeeld overhead) naar directe afdelingen verblijf (en jeugdhulp) 2. toerekenen van alle kosten op de directe afdelingen (= alle kosten gemaakt door de gehele instelling) naar de directe medewerkers die op die afdelingen werken. Dit levert de integrale kosten per fte per functionaristype op 3. berekenen productiviteit per functionaristype op basis van tijdschrijfgegevens

7 7/ berekenen aantal directe uren per jaar per functionaristype 5. delen integrale kosten per fte per jaar op aantal directe uren per jaar = uurtarief 6. berekenen tijdsbesteding per functionaris per bekostigingseenheid op basis van de tijdschrijfgegevens 7. tijdsbesteding per functionaris per bekostigingseenheid x uurtarieven per functionaris = kostprijs per bekostigingseenheid Berekeningen observatiediagnostiek 1. berekenen van de gemiddelde tijdsbesteding per functionaris aan de vijf activiteiten binnen observatiediagnostiek 2. tijdsbesteding per functionaris per activiteit x uurtarief per functionaris (zie berekening jeugdhulp) = kostprijs per activiteit 3. combineren van de vijf activiteiten conform de definitie van de vier bekostigingseenheden observatiediagnostiek = kostprijs per bekostigingseenheid Het spoor zorgconversie is begeleid door Mogroep. De sporen kostenconversie en het tjidschrijfspoor zijn uitgevoerd onder regie van Deloitte. Resultaten Het cijfermateriaal in deze rapportage zijn kostprijsgegevens. Alleen de ICT kosten en de huisvestingskosten zijn genormeerd, de overige kosten zijn werkelijke kosten zoals die in 2005 door de zorgaanbieders zijn gemaakt. De kostprijzen in deze rapportage zijn over het algemeen betrouwbaar. Enkele resultaten zijn op (te) weinig gegevens gebaseerd, in voorkomende gevallen is dat in de rapportage verantwoord. Deloitte beschouwt de prijzen in deze rapportage uitdrukkelijk als richtprijzen en niet als (voorstel)tarieven. Hiervoor is een aantal redenen: 1. Deze rapportage bevat voor het grootste deel een rechtstreekse weerslag van de gegevens zoals wij die hebben verzameld. Alleen gegevens die naar onze mening duidelijk onbetrouwbaar waren zijn buiten beschouwing gelaten. Ondanks de nauwkeurigheid die door alle betrokkenen in acht is genomen (zoals de financiële controllers, de tijdschrijvers, de productie-administratie), heeft deze aanpak geleid tot in sommige gevallen onlogische normen. Zie het kader voor toelichting. 2. Deze rapportage geeft een weerslag van de gemeten werkelijkheid. In veel gevallen is deze werkelijkheid zeer verscheiden. Een oorzaak van verscheidenheid is veelal het gebrek aan normering in de bestaande bekostiging. Dit leidt ertoe dat cliënten van verschillende zorgaanbieders, of zelfs cliënten bij één zorgaanbieder, op sommige terreinen een onvergelijkbaar dienstenniveau ontvangen. Normering is in veel gevallen wellicht wenselijk. Zie het kader voor toelichting.

8 8/ Het tijdschrijfonderzoek heeft een schat aan gegevens opgeleverd. De omvang van het tijdschrijfonderzoek (meer dan 600 fte) draagt zorg voor een relatief betrouwbare meting. Echter, een nauwkeurige analyse laat zien dat de tijdprofielen in deze rapportage veel onlogische elementen bevat. Het ligt voor de hand dat duidelijke onlogische meetwaarden in de definitieve norm worden geëlimineerd. 4. De resultaten uit het kostprijsonderzoek geven een weerslag van de werkelijke kosten van de zorgaanbieders. Dit betekent dat ook werkelijke armoede of rijkdom in de norm kan zitten. Deloitte doet géén uitspraak over de hoogte van de gemeten kosten. Het is denkbaar dat niet alle kosten het gevolg zijn van een wenselijke situatie. Richtprijzen, géén (voorstel)tarieven Een voorbeeld van een duidelijk onlogische norm zijn de opgenomen vergoedingen voor verzorgingskosten. Alle verzorgingskosten zijn meegenomen in het onderzoek, maar niet alle verzorgingskosten blijken op de juiste plaats in de kostprijs te zijn gekomen. Hierdoor is het mogelijk dat twee vergelijkbare bekostigingseenheden verblijf zeer uiteenlopende verzorgingskosten kennen. Dit is een werkelijke meting, maar waarschijnlijk geen werkelijke situatie en zeker geen wenselijke situatie. Gebrek aan normering in de bestaande bekostiging leidt óók tot ogenschijnlijk onlogische normen. Voorbeelden hiervan zijn de vervoerskosten en de kosten voor bijvoorbeeld kleedgeld en zakgeld. Deze kosten zijn nu niet genormeerd, zodat de metingen in dit onderzoek een zeer divers beeld laten zien. Dit onderzoek laat slechts het gewogen gemiddelde zien van de (betrouwbare) meetwaarden. Dit gewogen gemiddelde is voor deze kosten waarschijnlijk niet hetzelfde als een goede norm. Ook in de tijdschrijfgegevens zijn voorbeelden van onlogische normen te vinden. De bekostigingseenheid JH1 is bijvoorbeeld (uitsluitend) bestemd geweest voor pedagogisch medewerkers. Toch staan in het tijdprofiel van JH1 óók uren van de ambulant medewerkers vermeld. Dit zijn werkelijke meetwaarden, maar gelet op de normstelling wellicht geen wenselijke waarden. Toets op de normen 2004 Zowel de rapportage uit 2004 als deze pilot bevatten zeer veel normen. De richtprijzen zijn een resultante van al deze normen. Een vergelijking van de prijzen 2004 met de prijzen uit de pilot is derhalve een vergelijking met véél variabelen. Een afwijking tussen de normprijs 2004 en de kostprijs uit de pilot kan het gevolg zijn bijvoorbeeld: 1. verschil in salarisschalen 2. verschil in periodieken 3. verschil in de omvang van de formatie per capaciteitsplaats

9 9/ verschil in de kwaliteit van de formatie (andere functionaristypen) 5. verschil in de productiviteit van de medewerkers 6. verschil in de groepsgrootte 7. verschil in de decentrale overhead 8. verschil in de opslagen voor centrale overhead, apparaatskosten, verzorgingskosten en huisvestingkosten. 9. verschil in de productieomvang (bezettingsgraad) 10. verschil in de definities van de producten Het grote aantal variabelen maakt het moeilijk zo niet onmogelijk om een gedetailleerde én toegankelijke vergelijking te maken tussen beide normenkaders. Iedere afwijking kent zoveel verklaringen, dat het afzonderlijke effect per verklarende variabele niet zinnig worden geduid. Om deze reden hebben wij in de rapportage alleen normen ceteris paribus getoetst. Dit betekent dat we steeds één norm uit de pilot hebben vergeleken met één norm uit 2004, waarbij we het effect van overige normen buiten beschouwing hebben gelaten. Uit ceteris paribus vergelijking komen onder meer de volgende resultaten naar voren: De productiviteit van de jeugdhulpmedewerkers is met 963 uur per jaar lager dan de norm uit De uurtarieven van de jeugdhulpmedewerkers zijn hoger dan de norm in 2004, óók wanneer het verschil in productiviteit buiten beschouwing wordt gelaten. De periodieken van de medewerkers zijn over het algemeen hoger dan de normperiodiek 5 uit De huidige omvang van de (centrale) overhead is volgens de definities uit ,5% tegenover een norm 2004 van 21%. De verzorgingskosten zijn over het algemeen aanzienlijk lager dan de norm uit 2004 De NHC norm varieert rond de 115,- per m2, afhankelijk van de bekostigingseenheid. De werkelijke vergelijkbare (investerings)kosten zijn 65,- per m2 (+ 77%). De norm-huisvestingskosten 2004 zijn 229,- per m2 en de NHC norm + m2 exploitatiedeel (werkelijke kosten) zijn samen ongeveer 190, - per m2, afhankelijk van de bekostigingseenheid. De werkelijke huisvestingskosten bedragen ongeveer 137,- per m2. De ICT kosten per werkplek zijn 10% lager dan de norm uit Het aantal werkplekken is daarentegen 10% hoger. De groepsgrootte bij verblijf is over het algemeen in de pilot iets kleiner dan volgens de norm De tijdsbesteding bij de bekostigingseenheden verblijf blijkt op basis van de beschikbare gegevens niet op betrouwbare wijze te toetsen aan de normen Dit is vermoedelijk het gevolg van onnauwkeurigheden in de opgegeven formaties.

10 10/147 Deze onnauwkeurigheid beïnvloedt uitsluitend de toets met de norm Het effect op de kostprijsberekening is nihil. De bekostigingseenheden observatiediagnostiek lijken niet aan te sluiten op de praktijk, aangezien de standaard activiteiten niet in dezelfde mate voorkomen als op basis van de definities zou mogen worden verwacht. De tijdsbesteding jeugdhulp in de pilot komt in grote lijnen overeen met de norm De kostprijs jeugdhulp is in de pilot over het algemeen hoger dan volgens de norm. De lage productiviteit in de pilot is voor een belangrijk deel verantwoordelijk voor de hogere kostprijs. Rondrekening De in deze rapportage gepresenteerde kostprijzen zijn door Deloitte gebruikt om de kosten rond te rekenen. De productieomvang vermenigvuldigd met de kostprijzen zou gelijk moeten aan de totale kosten van alle elf deelnemende instellingen. Enig verschil tussen beide waarden zijn de normatieve kostencomponenten ICT en huisvesting. Het resultaat van de rondrekening geeft een positief beeld over de betrouwbaarheid van de cijfers. De totale kosten van de elf pilot instellingen bedraagt ,-. De rondrekening (productieomvang x kostprijzen) leverde een totale omzet voor alle instellingen gezamenlijk op van ,-. Het verschil tussen werkelijk kosten en omzet volgens de kostprijzen is ,- oftewel 4,7%. Financiering van de instellingen op basis van de kostprijzen zou derhalve het kostenniveau doen stijgen met 4,7% ten opzichte van de huidige situatie. Dit verschil wordt verklaard door de normering van ICT en huisvesting.

11 11/147 Normprijzen 2004 en normatieve gewogen kostprijzen pilot Onderstaande tabel bevat de toets op de gecorrigeerde normprijzen 2004 (zie hoofdstuk 8 voor toelichting) en de pilot resultaten inclusief alle kostencomponenten, ICT en huisvesting genormeerd. Definities zijn geharmoniseerd met uitzondering van pleegzorg, welke in de pilot nagenoeg uitsluitend bestaan uit pleegzorgvergoedingen. Bekostigingseenheid Norm 2004 ( ) Pilot ( ) Per (eenheid) Gemeten # productie Verblijf VF2-R2 (leefgroep permanent) dag VF2-R3 (gezinshuis tijdelijk) dag VF2-R4 (behandelgroep) dag VF2-R6 (behandelgroep tijdelijk) uur VF3-R1 (gezinshuis zwaar tijdelijk) dag VF3-R2 (behandelgroep tijdelijk) dag VF3-R3 (behandelgroep zwaar tijdelijk) dag VF3-R5 (behandelgroep zwaar tijdelijk) uur VF4-RCo (leefgroep tijdelijk) dag Jeugdhulp JH1-A (cliënt) uur 707 JH1-B (ZA) uur 744 JH1-C (gespreksgroep) 8 17 uur JH2-A (cliënt) dag JH2-B (ZA) uur JH2-C (trainingsgroep) uur JH2-D (behandelgroep) uur JH3-A (cliënt) uur JH3-B (ZA) uur 474 JH3-C (therapiegroep) uur 284 JH4-A (cliënt) uur 562 Pleegzorg VF1-P1 (permanent) dag VF1-P2 (tijdelijk) dag VF1-P3 (tijdelijk, dag, p.u.) 7 5 uur VF2-P2 (tijdelijk) dag VF4-Pco dag Observatiediagnostiek - per traject OD-G (gedragsobservatie) traject - OD-GF (gedragsob. + functieonderzoek) traject - OD-GP (gedragsob. + med./psy onderzoek) traject - OD-GFP (gedragsob. + functie + med/psy) traject - Tabel 1: Toets op de normprijzen, kosten inclusief genormeerde huisvesting en ICT Bovenstaande tabel laat zien dat de norm 2004 en de pilot ten aanzien van verblijf en observatiediagnostiek vergelijkbare kostprijzen kennen. Bij jeugdhulp laat de pilot

12 12/147 aanzienlijk hogere kostprijzen zien. Deze hoger kostprijzen komen voort uit verschillen in de uurtarieven en niet uit de tijdbesteding. De uurtarieven worden sterk beïnvloed door de lagere productiviteit en de hogere salarissen dan in de norm Voorstel nieuwe producttypering De zorgconversie heeft in het stelstel van 36 bekostigingseenheden ten aanzien van verblijf niet geleid tot homogene producten. Eén bekostigingseenheid verblijf blijkt in de praktijk veel verschillende zorgvormen te bevatten met verschillende intensiteiten en verschillende kostenprijzen. Dit is voor de bekostiging een probleem, aangezien door de grote verscheidenheid onduidelijk blijft welke prestatie geleverd moet worden voor de verstrekte subsidie. Om dit probleem op te lossen presenteert Deloitte in hoofdstuk 10 een alternatieve systematiek. Deze systematiek kent 18 bekostigingseenheden: BE Kostprijs FTE/CAP Omschrijving 1 VF1 21,23 per uur 0,38 Dagbehandeling 2 VF2 74,11 per dag 0,30 Behandelgroep kamertraining centrum 3 VF3 73,26 per dag 0,18 Behandelgroep gezinshuis licht 4 VF4 103,87 per dag 0,40 Behandelgroep gezinshuis 5 VF5 130,29 per dag 0,62 Behandelgroep fasehuis 6 VF6 163,69 per dag 0,83 Behandelgroep 7 VF7 201,12 per dag 1,09 Behandelgroep zwaar 8 VF8 181,68 per dag 0,87 Behandelgroep crisis 9 VF9 287,94 per dag 1,41 Gesloten behandelgroep 10 JH2-A 289,20 per uur 212 Ambulante specialistische jeugdhulp 11 JH2-B 177,15 per uur 132 Intramurale specialistische jeugdhulp 12 JH2-C 13,94 per uur 11 Specialistische groepsjeugdhulp 13 JH2-D 28,27 per uur 21 Specialistische groepsjeugdhulp zwaar 14 JH3-A 277,81 per uur 153 Ambulante therapeutische jeugdhulp 15 JH3-B 211,12 per uur 139 Intramurale therapeutische jeugdhulp 16 JH3-C 60,41 per uur 34 Therapeutische groepsjeugdhulp 17 JH4 229,09 per uur 167 Jeugdhulp crisis 18 OD 1.904,63 per traject Observatiediagnostiek Tabel 2: Nieuwe typering met normatieve integrale richtprijzen (inclusief huisvesting, ICT en overhead) De belangrijkste wijzigingen zijn: Pleegzorg komt te vervallen als bekostigingseenheid. De pleegzorgvergoedingen worden op basis van werkelijke kosten gedeclareerd door de zorgaanbieders en niet op basis van bekostigingseenheden. Ondersteunende jeugdhulp ( JH1 ) komt geheel te vervallen. Dit betekent dat pedagogisch medewerkers (MBO-niveau) géén ouderbegeleiding kunnen leveren als (bekostigde) jeugdhulp.

13 13/147 Observatiediagnostiek wordt teruggebracht van vier bekostigingseenheden naar één bekostigingseenheid. De 24-uurs behandelgroep worden anders geordend. Het fasehuis wordt apart onderscheiden, evenals de behandelgroepen zwaar en gesloten. De dagbehandelgroepen (met name Boddaert en MKD) worden alle samengevoegd tot één bekostigingseenheid. De nieuwe bekostigingseenheden kennen een objectief, nieuw criterium: het aantal FTE per capaciteitsplaats. Dit criterium maakt het mogelijk om: De huidige zorg objectief te converteren naar de nieuwe bekostigingseenheden. De zorgbehoefte in categorieën van intensiteit in te kopen. De geleverde zorg achteraf te toetsen op juiste inzet van middelen. De kostprijsberekening voor de nieuwe bekostigingseenheden kent eenzelfde nauwkeurigheid als de oude bekostigingseenheden. De nieuwe systematiek is uitdrukkelijk een extra onderzoeksresultaat. De oude systematiek is geheel geanalyseerd en doorgerekend en is derhalve geheel bruikbaar en inzetbaar. Deloitte adviseert echter om de nieuwe systematiek over te nemen. Onderhoudsorganisatie De producttypering zowel de oude als de nieuwe zijn geenszins statisch. De 18 BE s uit de nieuwe systematiek zouden bijvoorbeeld na één jaar praktijkervaring op punten niet kunnen blijken te voldoen aan de wensen de sector. Dit zou er bijvoorbeeld toe kunnen leiden dat nieuwe BE s worden toegevoegd of andere BE s worden geschrapt of samengevoegd. Het is derhalve denkbaar dat de 18 BE s uit de huidige nieuwe systematiek na een paar jaar zijn gegroeid tot bijvoorbeeld - 20 of zijn afgenomen tot 15. De normen moeten worden onderhouden om te voorkomen dat de toekomstige tarieven niet meer kostendekkend zouden zijn. De onderhoudsorganisatie vergt een (jaarlijkse) gegevensstroom van een vooraf geselecteerde groep zorgaanbieders. Deze gegevens moeten worden verwerkt tot kostprijzen op dezelfde manier als is gebeurd in deze pilot. De resultaten van de kostprijsberekening door de onderhoudsorganisatie is de basis voor onderhandelingen tussen de sector en de overheid over aanpassing van de normen. Gelet op de technische complexiteit van de onderhoudsorganisatie is het raadzaam dat deze op professionele wijze wordt opgezet. Een optie om te overwegen is het extern uitbesteden van de onderhoudsorganisatie om zo eerst een best practice voor het onderhoud van de normen te ontwikkelen. De best practice (al dan niet inclusief ICT ondersteuning) kan dan als geheel worden overgedragen aan een (formele) onderhoudsorganisatie.

14 14/147 Hoe nu verder? Deze rapportage bevat veel gegevens over de bekostigingssystematiek voor de jeugdzorg. Vóórdat met deze systematiek bekostigd kan gaan worden moet nog een aantal stappen worden gezet: 1. Er moet een keuze worden gemaakt tussen de oude systematiek met 36 bekostigingseenheden en de nieuwe systematiek. Deloitte beveelt de nieuwe systematiek aan. 2. De overheden moeten besluiten op welke wijze de systematiek gebruikt gaat worden in verschillende relaties: a. tussen Rijk en provincie b. tussen provincie en zorgaanbieder c. tussen BJZ en cliënt d. tussen zorgaanbieder en cliënt. 3. De overheden moeten besluiten welke verantwoordingsinformatie nodig is, gelet op de besluiten onder punt 1. Deze verantwoordingsinformatie is essentiële input voor de inrichting van de productieregistratie en administratie van de zorgaanbieders. 4. Deze rapportage bevat richtprijzen en géén normprijzen of (voorstel)tarieven. De richtprijzen zijn grotendeels het gevolg van metingen. Het verdient aanbeveling om op basis van deze kostprijsanalyse een normprijs te gaan ontwikkelen. Hiertoe moeten de kosten zoals weergegeven in deze rapportage worden genormeerd. Normering betekent het elimineren van inconsistenties, diversiteit en mogelijke meetfouten. Deze normering leidt tot meer eenvoudige, meer consistente en meer uniforme prijsstelling De zorgaanbieders zullen minimaal zes maanden met de systematiek moeten kunnen proefdraaien voordat ze een voldoende betrouwbare PXQ begroting kunnen maken op basis waarvan ze écht bekostigd worden. 1 Met name de verzorgingskosten en vervoerskosten komen hiervoor in aanmerking. Bijzondere aandacht is door de sector gevraagd voor zak- en kleedgeld.

15 15/ Inleiding 1.1 Doelstelling pilot De rapportage Naar een nieuw stelsel voor de financiering van het jeugdzorgaanbod (Deloitte, 2004) heeft een nieuwe bekostigingssystematiek geïntroduceerd. Deze systematiek is gebaseerd op drie functies in de Wet op de jeugdzorg: verblijf, jeugdhulp en observatiediagnostiek. De basis voor de nieuwe systematiek is de bekostigingseenheid, een kleine eenheid van zorg: dagen (verblijf) en uren (jeugdhulp). De bekostigingseenheden zijn voorzien van een tijdsnormering en een financiële normering, de integrale kostprijs. De normen uit de rapportage Naar een nieuw stelsel voor de financiering van het jeugdzorgaanbod zijn de afgelopen twee jaar getoetst aan de praktijk. Het doel van deze toets is geweest: Het uiteindelijke doel is het adviseren over een (Deloitte (al dan niet aangepast) of andere) bekostigingssystematiek en normprijzen die voor alle actoren aan de gegeven systeemeisen voldoen. Het uitvoeren van de toets in de pilots op de werking van de voorgestelde bekostigingssystematiek voor de jeugdzorg is instrument om dit doel te bereiken. Een subdoel is de implementatie van bekostigingseenheden bij de pilotinstellingen en zoveel mogelijk instellingen buiten de pilotregio s. Het resultaat van deze toets is derhalve het inzicht in de praktische toepasbaarheid van de nieuwe systematiek bij de zorgaanbieders en inzicht in de (huidige) kostprijzen van de bekostigingseenheden in relatie tot de normen uit Onderzoeksopzet De onderzoeksopzet staat beschreven in het projectplan Pilots bekostigingseenheden jeugdzorg 2005 (maart 2005) en de startnotitie Toetsing normprijzen (februari 2005). Deze zijn opgenomen als bijlagen. De pilot is opgezet met alle zorgaanbieders van vier provincies/grootstedelijke regio s: Gelderland, Drenthe, Zuid-Holland en Haaglanden. In totaal zijn 12 instellingen bij deze pilot betrokken: 1. Bredervoort LSG 2. Cardea 3. De Waarden 4. Dunamis 5. Horizon 6. Jeugdformaat 7. Jeugdzorg Drenthe (afgevallen)

16 16/ Lindenhout 9. Nove / De Opbouw 10. Pactum 11. Stek 12. Trivium Van deze twaalf instellingen hebben uiteindelijk elf instellingen meegedaan aan een aantal verschillende sporen, die gezamenlijk hebben geleid tot de berekening van kostprijzen. De sporen zijn: 1. Zorgconversie 2. Kostenconversie 3. Tijdschrijven Deze sporen worden in het onderstaande kort toegelicht. Spoor 1: Zorgconversie De zorgconversie is het eerste spoor. Het doel van de zorgconversie is het vertalen het oude zorgaanbod van de zorgaanbieders (de normharmonisatie en de niet genormeerde jeugdhulp) naar de nieuwe bekostigingseenheden. De intentie was om het gehele zorgaanbod in de nieuwe systematiek te vertalen. Door alle instellingen op uniforme wijze hun zorgaanbod te laten converteren, is de basis gelegd voor een kostprijsberekening met gelijke uitgangspunten. De activiteiten van onderwijs welke formeel géén deel uitmaken van de jeugdzorg - zijn in de pilot óók geconverteerd naar jeugdhulp en verblijfseenheden. Deze conversie heeft louter ten doel gehad om de omvang van de onderwijsactiviteiten inzichtelijk te maken. De instructies voor de zorgconversie zijn opgenomen als bijlagen. Spoor 2: Kostenconversie De kostenconversie heeft tot doel om de financiële administraties van de twaalf pilot instellingen te harmoniseren. Dit was nodig omdat de financiële administraties vanwege verschillende inrichtingen en definities niet op betrouwbare wijze met elkaar vergeleken konden worden. Om deze reden is ervoor gekozen om de gehele boekhouding van 2005 met terugwerkend kracht extracomptabel om te boeken naar één uniforme systematiek. Deze harmonisatie betrof de volgende onderdelen: 1. Eén standaard voor functiebenamingen (conform CAO) 2. Eén standaard rekeningschema (kostensoorten) 3. Eén standaard systematiek voor de kostenplaatsenstructuur 4. Eén set standaard boekingsregels 5. Eén kostprijsmodel met standaard verdeelsleutels 6. Eén definitie van productie

17 17/147 Bovenstaande standaarden zijn tastbare tussenproducten van deze pilot en staan de sector ter beschikking. Ze maken als instructie van de kostenconversie deel uit van de bijlagen bij deze rapportage. Kosten gemaakt voor activiteiten die niet tot jeugdzorg en onderwijs behoren zijn buiten de kostprijsberekening gehouden. Deze activiteiten hebben wél meegedeeld in de verdeling van overheadkosten. De kostenconversie heeft geleid tot aanlevering van uniforme financiële gegevens en productiegegevens. Hierdoor is het maken van goede kostprijsberekeningen mogelijk gemaakt. Hierbij zijn alle kosten in beschouwing genomen, waarvan ICT kosten en huisvestingskosten niet zijn gebruikt. Deze zijn met externe normen toegevoegd. De kostprijzen bevatten derhalve alle kosten voor alle taken (zoals cliëntenvertegenwoordiging voor zover deze ook daadwerkelijk kosten zijn gemaakt en de taken daadwerkelijk zijn uitgevoerd. Spoor 3: Tijdschrijven De registratie van de omvang van jeugdhulp activiteiten is mede doordat sprake is van een niet-genormeerde hulpvorm zeer verscheiden vormgegeven. Hierdoor is het niet mogelijk geweest om op basis van de bestaande productieregistraties te komen tot het vaststellen van de productieomvang ( q ) van de jeugdhulp, een belangrijke parameter in de kostprijzen. Om de productieomvang toch te kunnen vaststellen, hebben meer dan 800 medewerkers in de jeugdhulp ruim acht weken hun activiteiten geregistreerd in een online tijdschrijfapplicatie. De medewerkers konden hun tijd kon registreren op de bekostigingseenheden jeugdhulp (onderscheiden zijn cliëntcontacttijd en cliëntgebonden tijd) en op verschillende indirecte activiteiten. Op basis van de tijdsbesteding van de medewerkers is het mogelijk geworden om de tijdsbestedingsnormen te toetsten aan de praktijk. Dataverwerking De gegevens van de drie sporen komen samen in het kostprijsmodel. De kosten van de indirecte afdelingen worden met standaard sleutels (FTE, m2 of aantal computers) naar de directe afdelingen gebracht. De totale kosten geboekt op een directe afdeling (meestal: één verblijfsgroep of team jeugdhulp) wordt gedeeld door de totale productie van die verblijfsgroep of dat team. Hieruit volgt de kostprijs. De kostprijs wordt geanalyseerd. Uitkomsten buiten de standaarddeviatie worden zoveel mogelijk verklaard. Gegegevens die onbetrouwbaar lijken worden geëlimineerd uit het onderzoek.

18 18/ Onderzoeksverantwoording Zorgconversie De pilot heeft aanzienlijk langer geduurd dan de oorspronkelijke planningen hadden voorzien. Het eerste spoor de zorgconversie heeft aanzienlijk bijgedragen aan de vertraging. Het bleek in de praktijk niet of nauwelijks mogelijk om op uniforme wijze de oude zorgvormen in de nieuwe systematiek in de delen. Dit heeft ertoe geleid dat de definities in de nieuwe systematiek enkele malen zijn aangescherpt, om alsnog tot een goede zorgconversie te kunnen komen. De wijzigingen zijn beschreven in de Memo Zorgconversie (december 2005), welke is opgenomen als bijlage I van deze rapportage. De belangrijkste wijzigingen in de definities van de bekostigingseenheden zijn: Het pedagogisch klimaat bij verblijf beperkt zich tot datgene dat geleverd wordt door de pedagogisch medewerkers A en B, de gastvrouw, de leidinggevenden en de gezinshuisouders. De functies die niet in het pedagogisch klimaat zitten leveren per definitie uitsluitend jeugdhulp. De gedragswetenschapper levert jeugdhulp en wordt slechts voor een klein gedeelte toegerekend aan verblijf. JH1 is gereserveerd voor pedagogisch medewerkers, JH3 voor wetenschappelijk opgeleide medewerkers en JH2 is voor alle andere directe hulpverleners, in casu de groep medewerkers op HBO denk- en werkniveau. Uiteindelijk is het in februari 2006 gelukt om nagenoeg alle zorgvormen onder te brengen in de nieuwe systematiek. Hiervoor is gebruik gemaakt van een online conversie-instrument. De systematiek zoals ontworpen in 2004 kent 36 bekostigingseenheden. Tijdens de zorgconversie is duidelijk gebleken dat een aantal van deze bekostigingseenheden door de pilot instellingen niet (meer) worden gebruikt. Met name in de functie verblijf zijn veel bekostigingseenheden niet of nauwelijks gebruikt.

19 19/147 De volgende bekostigingseenheden komen in de praktijk niet voor en worden derhalve in deze rapportage niet behandeld: Bekostigingseenheid VF1-R1 Permanent vervangend residentieel verblijf (leefgroep) VF1-R2 Vervangend residentieel verblijf (leefgroep) VF1-R3 Vervangend residentieel verblijf (woongroep) VF2-P1 2 Permanent orthopedagogisch klimaat in pleeggezin VF2-R1 Permanent orthopedagogisch residentieel verblijf (gezinshuis) VF2-R5 Orthopedagogisch residentieel verblijf (behandelgroep zwaar) VF3-R4 3 Intensief orthopedagogisch semi-residentieel verblijf (dagbehandelgroep) Tabel 3: Vervallen bekostigingseenheden Er zijn onvoldoende gegevens beschikbaar om uitspraken te doen over de mate waarin de bekostigingseenheden observatiediagnostiek in de praktijk voorkomen. De vijf activiteiten van de observatiediagnostiek zijn wél allen onderzocht en worden allen in de praktijk gebruikt Tijdschrijven Het tijdschrijfspoor heeft in mei-juni 2006 plaatsgevonden. De tijdschrijfapplicatie heeft in de startfase technische mankementen gehad, waardoor veel energie van tijdschrijvers verloren is gegaan. Desondanks is uiteindelijk meer dan 80% van de tijd verantwoord, hetgeen een prima basis heeft opgeleverd voor de berekeningen. In totaal is acht weken tijd geschreven. Voor de omrekening van het aantal uren naar de formatieomvang (in fte) is gebruik gemaakt van 288 werkbare uren Kostenconversie Het kostenspoor heeft met name in 2006 vertraging opgeleverd. De resultaten van het kostenspoor zijn ondanks de vertraging naar tevredenheid. Alle instellingen zijn er in geslaagd om een set gegevens aan te leveren, waarmee elf instellingen een vergelijkbare inkijk hebben verschaft in hun activiteiten en de kosten daarvan. 2 Eén betrouwbare waarneming, deze is buiten beschouwing gelaten. 3 Eén betrouwbare waarneming, deze is buiten beschouwing gelaten.

20 20/ Dataverwerking en analyse De gegevens van alle drie sporen zijn samengebracht in een kostprijsmodel. De oorspronkelijk opzet was: analyse van kostprijzen op kostenplaatsenniveau (voor verblijf), waarbij een kostenplaats een verblijfsgroep is. Deze opzet is mislukt. De reden hiervoor is dat de gegevens op kostenplaatsenniveau onvoldoende nauwkeurig bleken. Dit werd duidelijk aan de hand van de personeelskosten per fte, welke schommelingen lieten zien van 0,1 tot 200 euro, waar een gemiddelde van 8 euro was te verwachten. Dit probleem is opgelost door de kostenplaatsen van gelijke bekostigingseenheden samen te voegen. Hierdoor verliezen we de mogelijkheid om verschillen binnen een instelling te analyseren. De samenvoeging is ongedaan gemaakt voor een analyse ten behoeve van een nieuwe producttypering. Bij verblijf zijn alle gepresenteerde kostprijzen gebaseerd op een normatieve omvang van de productie. De berekeningen gemaakt op de oorspronkelijke, door de instellingen aangeleverde, productiegegevens liet een sterk divers en gespreid beeld zien. Een belangrijk deel van deze spreiding kon worden verklaard met de productiecijfers. Om deze reden hebben wij voor alle verblijfseenheden een normatieve productieomvang berekend van 95% van de maximale capaciteit. Bij de 24-uurs voorzieningen is hiertoe het aantal capaciteitsplaatsen vermenigvuldigd met 360 dagen. De norm van 95% is gangbaar in de huidige subsidierelaties. De norm van 360 dagen betreft een aanname van het aantal openingsdagen. Deze aannames kunnen door beleidsmakers en de onderhoudsorganisatie worden aangescherpt. Voor de dagverblijven is niet gebruik gemaakt van 360 dagen, maar is gebruik gemaakt van de werkelijke openingsuren per dag, openingsdagen per jaar. Ten aanzien van de jeugdhulp moet worden opgemerkt dat deze niet zijn berekend op afdelingsniveau maar op instellingsniveau: alle kosten van jeugdhulp zijn conform de onderzoeksopzet per instelling samengevoegd en verdeeld op basis van de tijdschrijfgegevens van de instellingen. Het is hierdoor niet mogelijk om de prestaties van bepaalde afdelingen of teams met elkaar te vergelijken Organisatie en planning Gelijktijdig met het verschijnen van de memo zorgconversie (december 2005) is het Integrale projectplan gepresenteerd. Het integrale projectplan is een planning en instructie geweest voor alle pilotinstellingen. Het bevat een planning van alle uit te voeren activiteiten en een bundeling van alle gebruikte definities, formats en afspraken. Het integrale projectplan is tot het einde van de pilot een leidend document geweest, al is ook de hierin gepresenteerde planning meerdere malen verschoven.

21 21/ Representativiteit De omvang van de pilot is met elf instellingen redelijk groot. In de onderstaande tabel is te zien welke financiële omvang de instellingen uit de pilot hebben: Totaal Gemiddeld Laagste Hoogste Baten Lasten Resultaat gewone bedrijfsvoering Bijzondere baten en lasten Resultaat Tabel 4: Representativiteit De pilotinstellingen hebben zoals de onderstaande tabel laat zien -gezamenlijk fte in dienst: Totaal Gemiddeld Pedagogisch medewerker B 1.016,18 fte 92,38 fte Pedagogisch medewerker A 197,26 fte 17,93 fte Gedragswetenschapper/Behandelcoordinator 119,57 fte 10,87 fte Vak-HBO'er 32,43 fte 2,95 fte Arts / psychiater 4,43 fte 0,40 fte Gastvrouw 76,90 fte 6,99 fte Ambulante hulpverlener A 164,13 fte 14,92 fte Ambulante hulpverlener B 217,39 fte 19,76 fte Begeleider Pleegzorg 99,04 fte 9,00 fte Gezinshuisouder 43,44 fte 3,95 fte Leidinggevende C (teamleider = direct) 92,61 fte 8,42 fte Leidinggevende D (teamleider = direct) 34,75 fte 3,16 fte Educatiemedewerker 85,93 fte 7,81 fte Activiteitenbegeleider 50,03 fte 4,55 fte Stagiair 142,48 fte 12,95 fte Niet-direct zorgverlenende functies (=overhead) 576,09 fte 52,37 fte Totale formatie 2.952,66 fte 268,42 fte Tabel 5: Personele samenstelling deelnemende instellingen Van het totale medewerkerbestand heeft een aanzienlijke groep meegedaan het tijdschrijfonderzoek ten behoeve van het onderdeel jeugdhulp: 604 fte, een groep van ruim 800 mensen. Deze omvang was nodig om de volgende redenen: De directe medewerkers zijn onderverdeeld in verschillende functiegroepen. Voor iedere functiegroep is een representatieve groep noodzakelijk.

22 22/147 Er zijn elf bekostigingseenheden jeugdhulp. Per bekostigingseenheid is het noodzakelijk dat er voldoende uren op worden geschreven. Er zijn elf deelnemende instellingen. Het moet mogelijk zijn om afwijkende tijdsbestedingen te signaleren en/of te compenseren. Onderstaande tabel geeft weer hoe de groep tijdschrijvers is opgebouwd naar functies: Functionaris Uren Fte Pedagogisch medewerker B ,33 fte Pedagogisch medewerker A 493 1,71 fte Gedragswetenschapper/Behandelcoordinator ,03 fte Vak-HBO'er ,34 fte Arts / psychiater 987 3,43 fte Ambulante hulpverlener A ,51 fte Ambulante hulpverlener B ,04 fte Begeleider Pleegzorg ,67 fte Leidinggevende C (teamleider = direct) ,67 fte Leidinggevende D (teamleider = direct) ,58 fte Educatiemedewerker ,19 fte Activiteitenbegeleider ,03 fte Totaal ,52 fte Tabel 6: Overzicht formatie tijdschrijvers per functiesoort De representativiteit van de pilot ten opzichte van de landelijke omvang van de jeugdzorg is behoorlijk groot. Landelijk zijn er ongeveer vijftig zorgaanbieders voor jeugdzorg, waarvan ongeveer 20% onderdeel heeft uitgemaakt van de pilot Betrouwbaarheid De onderzoeksopzet zoals gebruikt voor deze pilot is met name gekozen vanwege de grote diversiteit van de zorgaanbieders op vele aspecten, zoals definities, registraties en begrippen. Door veel tijd te besteden aan harmonisatie van definities is getracht om te komen tot vergelijkbare eenheden. Zonder twijfel heeft deze onderzoeksopzet geleid tot één van de meest betrouwbare onderzoeksrapporten op het gebied van kostprijsbepaling in de jeugdzorg. Echter, ondanks alle inspanning van betrokken partijen blijven de resultaten van dit onderzoek een gevolg van converteren, herdefiniëren, herboeken en hertellen. Dit zal zonder twijfel een negatief effect hebben gehad op de betrouwbaarheid van de resultaten, hetgeen ook zichtbaar is geworden op kostenplaatsenniveau. Het is waarschijnlijk dat toekomstige onderzoeken gebaseerd op reeds geharmoniseerde brongegevens meer betrouwbare en wellicht - afwijkende resultaten zullen opleveren.

23 23/147 Daarnaast is het niet in alle gevallen zo geweest dat voldoende waarnemingen beschikbaar waren om goed gefundeerde uitspraken te kunnen doen. In voorkomende gevallen is dit in de analyse verantwoord. De betreffende normen zijn niet representatief en zijn niet betrouwbaar. Het is echter óók niet gezegd dat deze normen onjuist zijn. Ze zijn in deze rapportage opgenomen omdat het (voorlopig) de beste normen zijn die we hebben. De toekomstige onderhoudsorganisatie kan tot taak krijgen de normen te verifiëren. Al met al zijn wij van mening met deze rapportage een zeer goed en gedegen beeld te hebben gegeven van de exploitatie van de elf deelnemende instellingen Rondrekening De in deze rapportage gepresenteerde kostprijzen zijn door Deloitte gebruikt om de kosten rond te rekenen. De productieomvang vermenigvuldigd met de kostprijzen zou gelijk moeten aan de totale kosten van alle elf deelnemende instellingen. Enig verschil tussen beide waarden zijn de normatieve kostencomponenten ICT en huisvesting. Het resultaat van de rondrekening geeft een positief beeld over de betrouwbaarheid van de cijfers. De totale werkelijke kosten conform de jaarrekeningen van alle instellingen is ,-. Deze kosten zijn ten behoeven van de kostprijsberekeningen geschoond van met name - bijzondere baten en lasten. Dit resulteerde in een totale omvang van de kosten in de pilot van ,-. De rondrekening (productieomvang x kostprijzen) leverde een totale omzet voor alle instellingen gezamenlijk op van ,-. Het verschil tussen werkelijk kosten en omzet volgens de kostprijzen is ,- oftewel 4,7%. Financiering van de instellingen op basis van de kostprijzen zou derhalve het kostenniveau doen stijgen met 4,7% ten opzichte van de huidige situatie Toets op de normprijzen De rapportage van 2004 blijkt een definitiefout te bevatten. De geïnventariseerde tijdsbesteding bij verblijf blijkt een bruto-formatie (directe én indirecte tijd) te betreffen, terwijl Deloitte de gegevens destijds als netto-formatie (alleen directe tijd) heeft behandeld. Hierdoor zijn de tijdsbesteding en de kostprijzen uit dat onderzoek hoger uitgevallen dan ze in werkelijkheid waren bedoeld. De cijfers zijn in het kader van deze toets op de normprijzen gecorrigeerd met de sleutel beschikbare uren / uren op jaarbasis = factor 0, Wijze van rapporteren Deze rapportage bevat géén volledige inzage in de gebruikte brondata. Het is derhalve niet mogelijk om op basis van deze rapportage het gepresenteerde materiaal na te

24 24/147 rekenen. Alle gegevens zijn anoniem opgenomen, het is dus niet inzichtelijk gemaakt van welke instellingen de gepresenteerde gegevens afkomstig zijn. De analyse op kostenplaatsenniveau is toegevoegd als bijlage. 1.4 Leeswijzer De huisvestingskosten en ICT kosten hebben in de pilot een status aparte ten opzichte van de andere kosten. Deze kostencomponenten worden normatief bepaald en derhalve niet op basis van de werkelijk kosten. Echter, de kosten zijn wél gemeten in het kader van de pilot. De centrale overhead is op verzoek van de sector afzonderlijk behandeld. Hoofdstukken 2, 3 en 4 bevatten een analyse van alle bekostigingseenheden verblijf, jeugdhulp en observatiediagnostiek, alle exclusief de kosten voor huisvesting, ICT en centrale overhead. Hoofdstuk 5 behandelt de onderzoeksresultaten van onderwijs, welke formeel buiten de jeugdzorg vallen en derhalve ook buiten de pilot. De meetresultaten van de drie kostensoorten centrale overhead, ICT en huisvesting worden in hoofdstuk 6 gepresenteerd. Dat leidt tot werkelijke integrale kostprijzen. Hoofdstuk 7 bevat genormeerde kosten voor ICT en huisvesting. Daarmee is dit hoofdstuk feitelijk een afsluitend hoofdstuk voor bekostigingseenheden in de pilot. Hoofdstuk 8 bevat de toets op de normprijzen. Alle normen uit de rapportage Naar een nieuw stelsel voor de financiering van het jeugdzorgaanbod uit 2004 worden in dit hoofdstuk getoetst aan de resultaten van de pilot. Hierbij wordt zoveel mogelijk dezelfde structuur aangehouden als de rapportage uit Hoofdstuk 9 bevat een schets voor de onderhoudsorganisatie. Hoofdstuk 10 bevat een nieuwe producttypering en richtprijzen, alle op basis van genormeerde kosten van huisvesting en ICT. Hoofdstuk 11 bevat een advies voor de verdere te nemen stappen tot implementatie van de nieuwe systematiek.

25 25/ Verblijf Dit hoofdstuk behandelt de bekostigingseenheden van de verblijfsfunctie VF. Dit hoofdstuk heeft tot doel om inzicht te verschaffen in de resultaten van de pilot. De kostprijzen zoals in dit hoofdstuk gepresenteerd zijn niet compleet. De volgende kosten zijn niet in de kostprijs opgenomen: Huisvestingskosten. ICT kosten. Kosten van de centrale overhead. Deze kostencomponenten worden afzonderlijk behandeld in hoofdstukken 6 en 7 van deze rapportage. 2.1 Inleiding De resultaten in dit hoofdstuk zijn gebaseerd op een gedeelte van de totale gegevensset die wij hebben ontvangen. Een aantal meetwaarden is door ons geëlimineerd op gronden van vermoede onbetrouwbaarheid. Een overzicht van de geëlimineerde waarden (kostenplaatsen) inclusief de eliminatiegrond - is opgenomen als bijlage van dit rapport. De eliminatie betreft een klein percentage van het totaal aan metingen en betreft zowel te hoge als te lage kostprijzen, het effect op de kostprijzen zal hierdoor zeer gering zijn. Per BE wordt gestart met een overzicht van de belangrijkste kengetallen die inzicht verschaffen in de betrouwbaarheid. Deze kengetallen zullen kort worden toegelicht. Meeteenheid; geeft aan in welke eenheid de BE bekostigingseenheid wordt uitgedrukt (uren of dagen). Aantal leverende instellingen; geeft aan hoeveel instellingen deze BE levert. Totale productie; de werkelijk opgegeven productie, dus niet genormeerd naar 95% en 360 dagen (zie paragraaf 2.2). Gewogen gemiddelde kostprijs; geeft de gewogen gemiddelde kostprijs aan in euro s waarbij de het aantal capaciteitsplaatsen als weging is gebruikt. Aantal capaciteitsplaatsen; geeft het gemiddelde aantal capaciteitsplaatsen aan. Vervolgens worden de berekende kostprijzen weergegeven in een grafiek, waarbij tevens de kostenopbouw wordt getoond. In deze grafiek zijn de gemiddelde en de kostprijzen per instelling opgenomen. De instellingen zijn daarbij anoniem gebleven, de volgorde en nummering zijn willekeurig. Per bekostigingseenheid verblijf is een tabel opgenomen met de gegevens over de gemiddelde formatie per capaciteitsplaats.

26 26/147 Een puntengrafiek geeft ten slotte inzicht in de spreiding van de meetwaarden. Wij veronderstellen dat de spreiding voor het grootste deel wordt veroorzaakt door daadwerkelijke verschillen in de praktijk en in mindere mate door de (on)betrouwbaarheid van de gegevens. 2.2 Normatieve productieomvang Ten behoeve van de vergelijkbaarheid van de gegevens is de productieomvang bij de berekeningen genormeerd. Dit betekent dat wij geen gebruik hebben gemaakt van de productiegegevens zoals aangeleverd door de instellingen. In plaats daarvan hebben wij de productieomvang bepaald op basis van het aantal capaciteitsplaatsen. Productieomvang 24-uurs verblijf De productieomvang van het 24-uurs verblijf is bepaald op 95% bezetting gedurende 360 dagen per jaar van alle capaciteitsplaatsen. De kostprijs is derhalve gebaseerd op een situatie waarin géén volledige bezetting van de capaciteit plaatsvindt. De kosten van de productie zijn terugverdiend wanneer per capaciteitsplaats 360 x 95% = 342 dagen productie is gedraaid. De normen 95% en 360 dagen zijn aannames en kunnen door de beleidsmakers of onderhoudsorganisatie worden aangepast. Productieomvang dagbehandeling De productieomvang van de dagbehandeling is bepaald op basis van het aantal openingsdagen per jaar en het aantal openingsuren per dag. Hiertoe zijn voor alle capaciteitsplaatsen de werkelijke openingstijden gebruikt. Ten behoeve van de berekening is het aantal openingsdagen per jaar en het aantal openingsuren per dag berekend op basis van een gewogen gemiddelde, met het aantal capaciteitsplaatsen als wegingsfactor. De volgende formule leidt tot de normatieve productieomvang: openingsdagen per jaar x openingsuren per dag x aantal capaciteitsplaatsen x 95%. Voor VF2-R6 is het gewogen gemiddelde aantal openingsdagen per jaar 233,6 en het gewogen gemiddelde aantal openingsuren per dag 4,7. Voor VF3-R5 is het gewogen gemiddelde aantal openingsdagen per jaar 229,2 en het gewogen gemiddeld aantal openingsuren per dag 5, Definitie overhead De overhead is in de pilot opgesplitst in twee delen: centrale overhead en decentrale overhead. De centrale overhead bestaat uit alle niet-directe medewerkers die werken op centrale staffuncties, zoals de directe, de financiële afdeling en personeelszaken. De centrale overhead is op basis van fte toegerekend aan alle directe afdelingen.