Toonaangevend en Gastvrij

Transcriptie

1 Toonaangevend en Gastvrij Jaarverantwoording 2012 directieverslag en jaarrekening Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

2 De jaarverantwoording is opgebouwd volgens het model dat daarvoor is vastgesteld door het ministerie van VWS op grond van de Regeling Verslaglegging WTZi. Tot deze jaarverantwoording behoren de digitale bijlagen via de webenquête DigiMV. Deze bevat vragenlijsten over de kern- en productiegegevens van het OLVG, de Jaarenquête Zorg en de prestatie-indicatoren IGZ en Zichtbare Zorg. De DigiMV is gedeponeerd bij het CIBG en in te zien via de website Algemene identificatiegegevens OLVG Naam: Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis Adres: Oosterpark 9/Postbus Postcode en plaats: 1090 HM Amsterdam Telefoon: (020) Kamer van Koophandelnummer: Internetpagina: adres:

3 Inhoudsopgave Voorwoord 4 Verslag raad van toezicht 5 Samenstelling en commissies 5 Vergaderingen en besluiten 5 Evaluatie 6 Financieel resultaat 7 Geconsolideerd resultaat 7 Vermogenspositie en financiële ratio s 7 Algemeen 8 Organisatie 8 Missie en kernwaarden 8 Werkgebied en samenwerking 8 Organogram concern 9 1. Bedrijfsvoering 10 Organogram interne organisatie 10 Besturing, managementinformatie en personeel 11 Bestuursmodel en medezeggenschap 11 Governance en risicomanagement Strategisch beleid 13 Resultaatsdoelstellingen 13 Maatschappelijk verantwoord ondernemen Financieel beleid 15 Resultaten 15 Ontwikkelingen gedurende het boekjaar 15 Financiële risico s en onzekerheden Toekomstparagraaf 17 Financieel 17 Strategie 17 Overig Jaarrekening 19 Jaarrekening Overige gegevens 92 3 olvg jaarverantwoording 2012

4 Voorwoord Het verslagjaar heeft voor een groot deel in het teken gestaan van de samenwerking tussen het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG) en het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (SLAZ). September 2012 gaf de NMa groen licht om te fuseren en per 1 maart 2013 zijn de ziekenhuizen bestuurlijk gefuseerd. Door deze fusie kunnen we blijven voldoen aan de kwaliteitseisen en volumenormen en onze vooraanstaande positie als lid van de Vereniging Samenwerkende Topklinische opleidingsziekenhuizen (STZ) behouden. Samenwerking tussen de specialismen vormt de basis voor deze bestuurlijke fusie. Zo zijn per 1 januari 2012 de vakgroepen chirurgie gefuseerd met daarbij tevens de vakgroep chirurgie van het BovenIJ ziekenhuis - en per 1 januari 2013 de vakgroepen orthopedie. Sinds 1 januari 2012 wordt alle microbiologische diagnostiek vanuit het OLVG gedaan. Ook zijn de vakgroepen pathologie eind 2012 gefuseerd en is het pathologisch laboratorium nu gevestigd in het OLVG. In het SLAZ is medio 2012 Diaboss geopend: het kinderdiabetescentrum van het SLAZ, het OLVG en het BovenIJ ziekenhuis. Ook andere vakgroepen bekijken de mogelijkheden om samen te werken of fuseren. Vanaf nu zullen we samen onze strategische koers bepalen. De wereld om ons heen verandert in sneltreinvaart en wij moeten en willen daar actief inspelen om als topklinisch ziekenhuis te kunnen excelleren. Als zorgaanbieder, opleider én maatschappelijk verantwoord ondernemer. In 2013 staat het OLVG een visitatie van zowel de STZ als het NIAZ te wachten. We hebben er alle vertrouwen in dat we aantoonbaar aan de gestelde normen voldoen, maar belangrijker is hoe dat tot uiting komt in een gezonde bedrijfsvoering en in ons dagelijks handelen: Toonaangevend en Gastvrij. Het OLVG is al haar medewerkers zeer erkentelijk voor het harde werk van het afgelopen jaar. Zonder hen hadden we deze mooie resultaten niet kunnen bereiken. Raad van Bestuur Het jaar 2012 is afgesloten met een positief resultaat van 12,3 miljoen. Hierdoor kon het eigen vermogen toenemen. Een solide financiële positie is van belang, want er staan ons de nodige uitdagingen te wachten. Door de ingrijpende systeemwijzigingen wordt het voor zorgaanbieders steeds belangrijker om te sturen op doelmatigheid en efficiëntie in de dagelijkse bedrijfsvoering. Tegelijkertijd is het nood zakelijk om te blijven investeren zodat we toekomstbestendig zijn. Het is de komende jaren onze opdracht om actief een gezonde balans tussen kosten en opbrengsten te managen. Het OLVG heeft daarbij zichtbare en meetbare kwaliteit voor de patiënt hoog in het vaandel staan. We hebben de principes van Value Based Healthcare omarmd als fundament voor het nieuwe strategisch en medisch beleidsplan. 4

5 Verslag raad van toezicht Samenstelling en commissies Vergaderingen en besluiten Voor de raad van toezicht is een generieke profielschets opgesteld waar de raad in zijn geheel aan moet voldoen. Voor een van de leden geldt een bindende voordracht door de patiëntenraad. In 2012 is de heer Wilson, vicevoorzitter, na het verstrijken van de tweede benoemingstermijn uitgetreden en is mevrouw Vermeulen als nieuw lid benoemd. De heer Nühn, vicevoorzitter raad van toezicht, is op 1 maart 2013 voortijdig uitgetreden uit de raad van toezicht van het OLVG vanwege een herbenoeming als commissaris elders en de aangescherpte regels voor het aantal commissariaten dat iemand gelijktijdig mag vervullen. De heer Cerfontaine, voorzitter raad van toezicht, heeft besloten niet voor een tweede termijn op te gaan nu de bestuurlijke fusie tussen het OLVG en SLAZ tot stand is gekomen. De heer Wilson is in april 2013 opnieuw benoemd in de raad van toezicht, voor de termijn tot aan de juridische fusie. Op 27 mei 2013 is hij benoemd als voorzitter raad van toezicht OLVG. De actuele samenstelling, (neven)functies en bezoldigingrichtlijn van de raad van toezicht staan op de website van het OLVG. De bezoldiging van de raad van toezicht is in lijn met adviesregeling NVTZ. Nevenfuncties worden gemeld en beoordeeld, evenals een mogelijk tegenstrijdig belang dat het onbelemmerd en onafhankelijk uitoefenen van de taken kan verhinderen. Binnen de raad van toezicht zijn drie commissies werkzaam: de auditcommissie, de commissie kwaliteit en governance en de benoeming- en remuneratiecommissie. De verslagen inclusief conclusies en adviezen van deze commissies worden in de plenaire vergaderingen van de raad van toezicht geagendeerd. In de bestuurlijke fusie van het OLVG en het SLAZ is een gemeenschappelijke raad gevormd bestaande uit de raden van toezicht van beide ziekenhuizen. De bevoegdheden van deze raad zijn statutair vastgelegd. De bestaande raad van toezicht van het OLVG blijft verantwoordelijk voor het toezicht op de stichting OLVG. In 2012 heeft de raad van toezicht volgens de vooraf opgestelde jaarplanning, zevenmaal vergaderd in aanwezigheid van de raad van bestuur. Op een enkele uitzondering na was steeds de voltallige raad van toezicht aanwezig. De auditcommissie heeft zeven keer vergaderd. Tijdens de bijeenkomsten was veel aandacht voor de financiële ontwikkelingen. Ook vanwege de stelselwijzingen, de contracten met de zorgverzekeraars en de liquiditeitsontwikkelingen. De commissie kwaliteit en governance heeft driemaal vergaderd in 2012, waarbij het informatieprotocol is gevolgd. Er is expliciet aandacht besteed aan het medisch beleidsplan, het IFMS, incidenten en rapporten van de inspectie. Voorafgaand aan de plenaire vergaderingen heeft de raad van toezicht onderling overleg zonder de raad van bestuur. In iedere jaarcyclus vindt aansluitend aan de vergaderingen van de raad van toezicht een keer overleg plaats met respectievelijk de ondernemingsraad, het bestuur van de medische staf en de patiëntenraad. Ook woont ieder lid van de raad van toezicht een of meerdere overlegvergaderingen tussen raad van bestuur en ondernemingsraad als toehoorder bij. Eén keer per jaar hebben de auditcommissie en de raad van toezicht een private sessie met de externe accountant ter voorbereiding van de goedkeuring van de jaarrekening. In oktober vond een extra vergadering plaats in verband met de beoogde fusie met het SLAZ. In die context is - zonder hun aanwezigheid - driemaal vergaderd over de samenstelling van het bestuur, en is overlegd met de betrokken adviesorganen. Verder is uitvoerig aandacht besteed aan de uitkomsten van de onderzoeken op het gebied van financiën, kwaliteit en veiligheid en juridische zaken. Dit om de besluitvorming voor de bestuurlijke fusie met het SLAZ voor te bereiden. Er is in 2012 veelvuldig en intensief overleg geweest met de raad van bestuur en een aantal leden van de medische staf over een tiental strategische projecten. Doel van deze bijeenkomsten was toezicht houden op de voortgang van de projecten, ook als voorschot op de aanstaande bestuurlijke fusie. Deze projecten gingen op het gebied van financiën over de stelselwijzing naar DOT s, de locatie Prinsengracht, ICT/EPD en de honoraria van de medisch specialisten. Voor kwaliteit 5 olvg jaarverantwoording 2012 directieverslag

6 en veiligheid betroffen dit onder meer: value based healthcare, het hart/vaatcentrum OLVG, het medisch beleidsplan, het wetenschapsbeleid en het kwaliteitskader voor medisch specialisten. Op het gebied van strategie en besturing ging het om de algemene positionering van het OLVG en de aanscherping van het besturings-/unitmodel. Om op de hoogte te blijven van actuele ontwikkelingen in het ziekenhuis heeft een aantal leden van de raad van toezicht werkbezoeken afgelegd bij onder meer de vakgroep orthopedie, het nieuwe moeder- en kind centrum, en de stafafdelingen FC&I en AIT. De raad van toezicht heeft in 2012 onder meer de volgende (voorgenomen) besluiten genomen: goedkeuring van de intentieverklaring om een bestuurlijke fusie met het SLAZ aan te gaan; instemming met de aanpak van onderzoeken over en weer in het kader van de beoogde fusie; goedkeuring jaardocument maatschappelijke verantwoording (incl. jaarrekening) 2011; voorgenomen besluit tot bestuurlijke fusie met het SLAZ en daartoe de statuten te wijzigen; voorgenomen besluit tot benoeming in de raden van bestuur van OLVG en SLAZ; goedkeuring van de begroting voor 2013; goedkeuring verkoop locatie Prinsengracht. Evaluatie Eind 2012 is het functioneren van de raad van toezicht intern geëvalueerd. De resultaten daarvan zijn gedeeld met de raad van bestuur. 6

7 Financieel resultaat Het geconsolideerde resultaat, de vermogenspositie en financiële ratio s verkort weergegeven. (afgeronde bedragen, in miljoenen euro s) Bedrijfsopbrengsten Zorgomzet 237,2 228,3 Verleende prestaties aan derden 8,0 7,7 Subsidies 23,5 21,1 Overige bedrijfsopbrengsten 58,5 58,2 Totaal bedrijfsopbrengstenal bedrijfsopbrengsten 327,2 315,3 Bedrijfslasten Personeelskosten 195,3 191,3 Afschrijvingskosten 20,8 19,6 Overige bedrijfskosten 92,7 94,3 Financiële baten en lasten 6,0 5,3 Totaal bedrijfslasten 314,8 310,5 Resultaat Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 12,4 4,9 Belastingen (0,1) (0,3) Aandeel derden Resultaat boekjaar 12,3 4,6 Vermogenspositie en financiële ratio s (in percentages) Ratio s Vermogensniveau 14,6 11,2 Vermogensniveau, exclusief honorarium 16,8 12,9 Solvabiliteit 18,8 15,1 Resultaatsmarge 3,8 1,5 Resultaatsmarge, exclusief honorarium 4,3 1,7 Liquiditeit, exclusief financieringsverschil 106,5 70,0 7 olvg jaarverantwoording 2012 directieverslag

8 Algemeen Organisatie Concernbeschrijving De Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG) is opgericht in Het OLVG is een algemeen topklinisch opleidingsziekenhuis. Het ligt aan het Oosterpark in de binnenstad van Amsterdam en heeft daarnaast polikliniekfuncties aan de Prinsengracht en op IJburg. Het Medisch Centrum Jan van Goyen is de gezamenlijke buitenpolikliniek van het OLVG en het Slotervaartziekenhuis. Het ziekenhuis heeft een grote moderne Spoedeisende Hulp en een level III Intensive Care. Vanaf 2013 zijn in het OLVG een huisartsenpost en een poliklinische apotheek gevestigd. Het OLVG biedt onderdak aan 23 MSRC/RGS erkende specialismen, veelal met opleidingsbevoegdheid. Als teaching hospital zit het OLVG in de opleiding- en onderwijsregio (OOR) van het AMC. Met ingang van 1 maart 2013 is het OLVG bestuurlijk gefuseerd met het SLAZ in Amsterdam. Beide ziekenhuizen blijven vooralsnog twee aparte stichtingen met een eigen jaarrekening. Toelating In de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) wordt, binnen de categorie instellingen voor medischspecialistische zorg, onderscheid gemaakt tussen Academische, Algemene en Categorale ziekenhuizen. In de categorie Algemene ziekenhuizen onderscheidt het OLVG zich als topklinisch opleidingsziekenhuis en is in die hoedanigheid sinds 2001 lid van de Vereniging Samenwerkende Topklinische opleidingsziekenhuizen (STZ). Missie en kernwaarden De missie van het OLVG is: het leveren van goede patiëntenzorg aan iedereen. Maar ook: zorg verbeteren door onderzoek en kennis te delen door het verzorgen van opleidingen. Deze ambities worden weerspiegeld in de twee kernwaarden van het OLVG: Toonaangevend en Gastvrij. Werkgebied en samenwerking Het adherentiegebied voor de basiszorg wordt gevormd door het centrum, het oostelijke deel van de stad, Zeeburg/IJburg en Diemen. Voor de topklinische zorg en de derdelijns verwijzingen naar centres of excellence strekt het verzorgingsgebied zich uit van regionaal tot landelijk. Voor het behoud van topklinische functies richt het OLVG zich in toenemende mate op samenwerking en alliantievorming. Het OLVG heeft verschillende formele samenwerkingsverbanden met het AMC, het SLAZ, het BovenIJ ziekenhuis en MC Zuiderzee. Landelijk vormt het OLVG met het St. Antonius Ziekenhuis in Utrecht/Nieuwegein, het Canisius- Wilhemina Ziekenhuis in Nijmegen, het Catharinaziekenhuis in Eindhoven, het Martini Ziekenhuis in Groningen en het Medisch Spectrum Twente in Enschede de vereniging Santeon. De zes Santeon ziekenhuizen werken samen aan de hoogste kwaliteit van zorg, veiligheid en gastvrijheid, met een focus op excellent werkgeverschap en doelmatige bedrijfsvoering. 8

9 Organogram concern De opbouw van het concern, met de eraan gelieerde entiteiten die in de jaarverantwoording worden geconsolideerd. Stichting OLVG Medisch Centrum Jan van Goyen (buitenpoli met Slotervaartziekenhuis) Amsterdam Medical Services (AMS BV) 100% Stichting Teaching Hospital OLVG Oosterparking BV 100% ECLCA BV 100% Hospital Services OLVG 51% BV Diagnostisch AMS Centrum 100% Amsterdam BV 18,5% Diagnostisch Centrum Amsterdam BV 13% Qliniek Prinsengracht BV 100% 90% 10% c 20% CV Qliniek CV Clinium b 80% Clinium A dam BV : b = beherend vennoot c = commanditair vennoot Peildatum: 31 december olvg jaarverantwoording 2012 directieverslag

10 1. Bedrijfsvoering Organogram interne organisatie Raad van Toezicht Bestuur Medische Staf Raad Van Bestuur Ondernemingsraad Patiëntenraad Klachtenbemiddeling Secretaris en secretariaat Raad van Bestuur Concernstaf Human Resources Financiën, Control en Informatievoorziening Juridische Zaken Automatisering en Informatietechnologie Marketing en Communicatie Medische Instrumentele Zaken Infectiepreventie Geestelijke Verzorging Primaire Business Units Medisch Ondersteunende Units Teaching Hospital Services Hartcentrum OLVG Algemene Chirurgie Anesthesiologie en Cardiologie Operatiekamers Cardio-thoracale Chirurgie Hematologisch Klinisch Dermatologie Chemisch Laboratorium Gynaecologie/Verloskunde Intensieve Geneeskunde Huisartsengeneeskunde Medische Microbiologie Interne Geneeskunde Paramedische Keel- Neus- en Oorheelkunde Ondersteunende Unit Kindergeneeskunde Pathologie Longgeneeskunde Radiologie Maag- Darm- Leverziekten Ziekenhuisapotheek Mondziekten, Kaak- en Aangezichtschirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopedie Plastische, Reconstructieve en Handchirurgie Psychiatrie en Medische Psychologie Urologie Onderwijs Onderwijsvoorzieningen Onderzoek Bouw en Techniek Facilitaire Diensten Logistiek 10

11 Kerngegevens personeel per Aantal medewerkers in loondienst waarvan patiëntgebonden functies waarvan medisch specialisten Fte medewerkers in loondienst waarvan patiëntgebonden functies waarvan medisch specialisten Medewerkers niet in loondienst: ingehuurd personeel (inclusief medisch specialisten), uitzendkrachten en stagiair(e)s waarvan patiëntgebonden functies Vrijwilligers Besturing, managementinformatie en personeel Het OLVG kent een gedecentraliseerd besturingsmodel met 26 resultaatverantwoordelijke businessunits. In 2012 is het besturings-, overleg- en besluitvormingsmodel verder aangescherpt en beschreven in Zo werkt het OLVG. Maandelijks wordt managementinformatie gepubliceerd via het datawarehouse. Per trimester vinden gesprekken plaats tussen de businessunits en de raad van bestuur aan de hand van de perspectieven klant, medewerker, zorg en innovatie, interne processen en financiën. De kerngegevens omtrent personeel naar de stand van 31 december 2012, inclusief MC Jan van Goyen, zijn weergegeven in bovenstaande tabel. Bestuursmodel en medezeggenschap De Stichting OLVG heeft een raad van bestuur en een raad van toezicht. De afspraken tussen beiden zijn vastgelegd in statuten, reglementen en een informatieprotocol. De statuten en reglementen staan op de website van het OLVG. In 2012 zijn de statuten ongewijzigd gebleven. Per 1 maart 2013 zijn de statuten aangepast aan de bestuurlijke fusie met het SLAZ. Raad van bestuur Het OLVG had gedurende het verslagjaar een tweehoofdige raad van bestuur. Door de bestuurlijke fusie bestaat de raad van bestuur van het OLVG en het SLAZ uit dezelfde vijf personen, zijnde de voormalige bestuurders van OLVG en SLAZ. Met de verdeling van drie mannen en twee vrouwen wordt voldaan aan het streefgetal. De actuele samenstelling en (neven) functies van de bestuurders staan op de website van het OLVG. Nevenfuncties worden beoordeeld en goedgekeurd door de raad van toezicht. De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders zijn opgenomen in de jaarverantwoording. In 2012 is met wederzijds goedvinden van de raad van bestuur en de raad van toezicht besloten om de variabele beloning voor de raad van bestuur met ingang van 2013 af te schaffen. Vanaf 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De arbeidsvoorwaarden worden - rekening houdend met de overgangsregeling - in lijn gebracht met de WNT. Per 1 maart 2013 is dit toegepast bij de herbenoeming van de heer Van der Meer. Medezeggenschap Het OLVG heeft als medezeggenschaps- en adviesorganen een ondernemingsraad, een patiëntenraad en een bestuur van de medische staf. 11 olvg jaarverantwoording 2012 directieverslag

12 Governance en risicomanagement Zorgbrede governance code Het OLVG hanteert de zorgbrede governance code. Aandachtspunten en aanbevelingen zijn vertaald naar regelingen binnen het OLVG. Dat gebeurt door deze te betrekken in de jaarlijkse evaluatie van de raad van toezicht en ze mee te nemen in het onderhoud van statuten, de verschillende reglementen en het informatieprotocol. Gedragscode, integriteitbeleid en klachtenregelingen Het OLVG heeft een algemene gedragscode voor medewerkers. De gedragscode maakt integraal deel uit van de arbeidsovereenkomst en beschrijft op hoofdlijnen de gewenste omgangsvormen en integer gedrag. Daarnaast is nog een aantal aanvullende maatregelen getroffen op het gebied van integriteitbeleid. Zo is er een gedragscode voor mail- en internetgebruik, een klokkenluidersregeling, een klachten regeling voor de individuele medewerker en zijn er algemene huisregels. Er is een (externe) vertrouwenspersoon aangesteld. De behandeling van klachten van patiënten is vastgelegd in de Klachtenregeling patiënten OLVG - in aansluiting op de Wet Klachtrecht Cliënten Zorgsector. In het verslagjaar is geen fraude geconstateerd en geen gebruik gemaakt van de klokkenluidersregeling. Risicomanagement In 2012 is het risicoprofiel van het OLVG geactualiseerd. De belangrijkste risico s betreffen de gebieden personeel, kwaliteit & veiligheid, gebouwen, installaties en apparatuur, financiën, ICT en organisatie. Risicomanagement heeft als geïntegreerde en organisatie brede activiteit een plaats gekregen in de reguliere planning- en controlcyclus. 12

13 2. Strategisch beleid Resultaatsdoelstellingen Strategisch beleidsplan Het strategisch beleidsplan bestrijkt de periode Hierin staan - verdeeld over een periode van drie jaar - dertig concrete doelstellingen benoemd. Opgeteld bij de behaalde resultaten in 2010 en 2011 zijn in 2012 alle resultaatsdoelstellingen uit het strategisch beleidsplan in belangrijke mate behaald. Door de landelijke ontwikkelingen en de intensieve samenwerking met het SLAZ is de focus echter deels verlegd. 4. Transparantie Indicatoren en certificering zijn belangrijke hulp middelen om de kwaliteit van zorg transparant te maken. Het sturen op indicatoren en het registreren ervan neemt binnen het ziekenhuis een belangrijke plaats in. Sinds 2010 is het kwaliteitsbeleid van het OLVG NIAZ geaccrediteerd. Hiermee is ook het Veiligheidsmanagementsysteem (VMS) gecertificeerd. Kwaliteit en veiligheid Het Kwaliteit- en Veiligheidsbeleidsplan beschrijft wat de doelstellingen en activiteiten van het OLVG zijn op het gebied van kwaliteit en veiligheid aan de hand van vier pijlers: 1. Veiligheid Naast het uitvoeren van prospectieve analyses van risicovolle zorgprocessen zijn instrumenten ingezet om retrospectieve risicoanalyses uit te voeren, op grond van incidenten in de patiëntenzorg, calamiteiten, complicaties en overleden patiënten. (Mogelijke) calamiteiten in de patiëntenzorg worden geanalyseerd met behulp van de SIRE-methodiek. De dossiers van patiënten die in het ziekenhuis zijn overleden worden op systematische wijze geanalyseerd door de necrologie commissie. 2. Professionaliteit Het professioneel medisch handelen kenmerkt zich door een hoge mate van deskundigheid en snelle implementatie van inzichten op basis van evidence based medicine en best practice. In 2012 is het protocollenbeleid aangescherpt en ziekenhuisbreed geïmplementeerd. 3. Patiëntgericht en gastvrij De behoeften en wensen van de patiënt zijn leidend voor de wijze waarop zorg- en dienstverlening worden aangeboden. In het jaarlijks gehouden onderzoek onder patiënten (de Consumer Quality Index- Ziekenhuizen - CQI-Z) krijgt het OLVG een overall rapportcijfer van 8,3 op de schaal van 1 tot 10. Opleiding en onderzoek Het strategisch beleidplan is als basis gebruikt om het plan op te stellen voor het opleidingsbeleid van het OLVG. Dit geeft de richting aan voor de opleiding van zorgprofessionals. De units concretiseren het OLVGbrede opleidingsbeleid in decentrale opleidingsplannen. Eind 2013 visiteert de STZ het OLVG voor het behoud van de status van topklinisch opleidingsziekenhuis. Verschillende medisch specialisten binnen het OLVG werken mee aan trials en/of wetenschappelijke onderzoeken. Teaching Hospital ondersteunt de onderzoeken die door het OLVG worden uitgevoerd. Het OLVG heeft de wetenschappelijke doelstellingen vastgelegd in het Wetenschapsbeleidplan Maatschappelijk verantwoord ondernemen Het OLVG heeft het Manifest MVO in de zorg mede ondertekend en zich daarmee gecommitteerd aan een integrale aanpak van duurzaamheid. In het manifest staan de thema s urgentie, kwaliteit van leven, medewerkers, transparantie, duurzame bedrijfsvoering, allianties en lef centraal. Het OLVG zal deze thema s omzetten in een concrete beleidsagenda, en heeft dat aantoonbaar vormgegeven op de terreinen milieu en medewerker. Ook in de inkooprichtlijnen is aandacht voor duurzaamheid. 13 olvg jaarverantwoording 2012 directieverslag

14 Milieubeleid Belangrijke behaalde resultaten in 2012 zijn de uitreiking aan het OLVG van het zilveren certificaat van de Milieuthermometer. Er is een nieuwe milieuvergunning voor de locatie Oosterpark verkregen, er is een database gevaarlijke stoffen aangelegd en de afvalscheiding neemt toe. Er zijn initiatieven in ontwikkeling voor duurzaam bouwen, elektrisch taxivervoer en duurzaam inkopen. Het milieujaarverslag wordt jaarlijks gedeponeerd en openbaar gemaakt. Sociaal beleid Het OLVG streeft naar excellent werkgeverschap. Daarvoor gebruikt het ziekenhuis periodiek een aantal diagnoses zoals verzuimcijfers, medewerkerstevredenheid, exit motivatie, risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) en het onderzoek Excellente Zorg. Op basis van de uitkomsten bepaalt de raad van bestuur de verbeteracties en de prioriteit daarin. Of de gekozen verbeteracties (voldoende) resultaat opleveren blijkt uit managementinformatie en herhaling van bepaalde diagnoses. Tenslotte meet het OLVG de resultaten af aan externe benchmarks. Het OLVG was in 2012 voor het vijfde achtereenvolgende jaar TopWerkgever. Het verzuim ligt in STZ-verband laag, en nog maar iets boven de Verbaannorm. 14

15 3. Financieel beleid In deze paragraaf worden de belangrijkste onderdelen van het financieel beleid van het OLVG toegelicht. Een gedetailleerde toelichting op de ontwikkelingen met betrekking tot het resultaat, de balans en de vermogenspositie staat in de jaarrekening. Resultaten Situatie op de balansdatum Het jaar 2012 is afgesloten met een positief exploitatieresultaat van 12,3 miljoen. Dit komt overeen met 3,8% van de geconsolideerde omzet (2011: 1,5%). Door de toevoeging van het resultaat aan het eigen vermogen zijn de solvabiliteitsratio s verbeterd. Het weerstandsniveau (weerstandsvermogen A = eigen vermogen ten opzichte van de totale opbrengsten) voldoet met 14,6% aan de eis die in het bankconvenant is afgesproken (2011: 11,2%). De groei van het weerstandsvermogen voldoet hiermee nagenoeg aan het door de toegenomen risico s van de sector noodzakelijk geachte niveau van 15%. De solvabiliteitsratio voldoet eind 2012 met 18,8% (2011: 15,1%) aan de gestelde norm van 15%. Het OLVG voldoet aan de eisen die het Waarborgfonds voor de Zorgsector stelt en is eind 2010 toegelaten als lid. In het OLVG zijn alle medisch specialisten in loondienst, waardoor de honorariuminkomsten deel uitmaken van de opbrengsten. Gecorrigeerd voor dit effect is de resultaatsratio 4,3% (2011: 1,7%) en het weerstandsniveau (weerstandsvermogen B = eigen vermogen ten opzichte van de totale opbrengsten minus de honorariuminkomsten) 16,8% (2011: 12,9%). Solvabiliteitsratio s (%) Solvabiliteit Weerstandsvermogen A Weerstandsvermogen B De opbrengsten zijn met 11,9 miljoen (3,8%) toegenomen tot 327,2 miljoen. De zorgomzet in 2012 bestaat naast omzet uit DOT-zorgproducten en overige producten uit een opbrengst uit hoofde van de transitieregeling medische specialistische zorg ( 6,1 miljoen). Ontwikkelingen gedurende het boekjaar overgang naar DOT Het jaar 2012 is gekenmerkt door ingrijpende systeemwijzigingen met omvangrijke risico s voor de te realiseren opbrengsten en resultaten. Voorbeelden zijn de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging via het transitiemodel, de overgang naar DOT en de overheveling van TNF-alfaremmers van het geneesmiddelenvergoedingensysteem naar de ziekenhuisbekostiging. Als gevolg hiervan zijn een aantal onderdelen van de omzet in de jaarrekening (o.m. onderhanden werk, nog te factureren en transitiebedrag) moeilijker te bepalen. Dit wordt mede veroorzaakt door de diversiteit aan gemaakte afspraken met de zorgverzekeraars (aanneemsom en plafondafspraken), de verschillen in schadejaar (afspraak verzekeraar) en boekjaar (jaar rekening), verdeling naar oude en nieuwe segmenten en landelijke onduidelijkheid over de werking van het transitiemodel. Daarnaast is het bij het opmaken van de jaarrekening nog niet bekend in hoeverre het macrobeheersinstrument over 2012 zal worden ingezet. Bij het bepalen van deze jaar rekeningposten zijn door de raad van bestuur en het management van het OLVG dan ook schattingen gemaakt. Voor een nadere toelichting bij de schattingsposten en eventueel resterende onzekerheden wordt verwezen naar pag. 23 van de jaarrekening. De uitbreiding van de prestatiebekostiging en de overgang via het transitiemodel heeft de volgende effecten voor het OLVG met zich meegebracht: De opbrengsten die voorheen via het wettelijk budget werden vergoed zijn in 2012 opgenomen in de volgende posten in de resultatenrekening: - omzet A-segment - omzet B-segment - overige zorgproducten (waaronder add-on s voor IC en dure geneesmiddelen) - transitiebedrag 15 olvg jaarverantwoording 2012 directieverslag

16 Als gevolg van uitbreiding van de prestatiebekostiging heeft een verschuiving van omzet van het oude A-segment naar het nieuwe B-segment plaatsgevonden. De impact hiervan betreft een verschuiving van de omzet A-segment naar omzet B-segment van 90 miljoen. De gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging was lager dan het afgesproken schaduwbudget. Dit heeft geresulteerd in een vordering uit hoofde van de transitieregeling van 6,1 miljoen. Aan MC Jan van Goyen had de NZa over 2012 een honorariumplafond van 2,9 miljoen toegekend. Op basis van de gerealiseerde honorariumopbrengsten is een schuld uit hoofde van het honorariumplafond van 0,1 miljoen opgenomen. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar pag. 23 van de jaarrekening. Liquiditeit Door de genoemde systeemwijzigingen en de overgang naar DOT is de facturatie in 2012 pas laat op gang gekomen. Dit heeft grote impact gehad op de liquiditeitspositie. Het OLVG heeft in 2012 als gevolg van deze problematiek bevoorschotting ontvangen van de zorgverzekeraars. Per einde boekjaar is als gevolg van deze problematiek een hoge stand nog te factureren omzet opgenomen in de jaarrekening. Tegenover deze stand en het nog uitstaande onderhanden werk, staan voorschotten van de verzekeraars. Ten behoeve van de presentatie is daarom het saldo nog te factureren omzet gesaldeerd in het onderhanden werk. Als gevolg van deze problematiek is de liquiditeitsratio (vlottende activa/kortlopende schulden) toegenomen van 70% in 2011 naar 106,5% in Liquiditeit (%) Liquiditeit Financiële risico s en onzekerheden Het transitiebedrag wordt in 2014 pas definitief vastgesteld op basis van de werkelijke omzet uit prestatiebekostiging en het afgesproken schaduwbudget. Daarnaast wordt in 2014 pas duidelijk of landelijk het macrobeheersinstrument zal worden ingezet als gevolg van een overschrijding van het macrokader zorg. Ook wordt het OLVG als gevolg van de systeemwijzigingen in de bekostiging gedurende 2013 nog geconfronteerd met het overgangsregime. Het transitiebedrag zal volgens de huidige regelgeving in 2013 nog voor 70% worden toegekend. Dit betekent dat risico wordt gelopen over 30% van het verschil tussen werkelijke opbrengsten onder de DOT-systematiek en de oude budget systematiek. Tenslotte is de impact van de samenwerking en fusie met het SLAZ op strategisch, operationeel en financieel gebied op dit moment nog onbekend. Gebeurtenissen na balansdatum Op 1 maart 2013 is de bestuurlijke fusie met het SLAZ van kracht geworden. Risicobeheer met betrekking tot financiële instrumenten Het beleid van het OLVG is erop gericht het renterisico te minimaliseren. Voor de in 2011 afgesloten lening is een variabele rente afgesproken. Om het renterisico te beperken, is een interest rate swap afgesloten die het risico op de variabele rente afdekt. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar pag. 27 in de toelichting bij de jaarrekening. Gelopen financiële risico s (prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico s) Het OLVG maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Het OLVG past kostprijshedge accounting toe waarbij instrumenten op kostprijs worden gewaardeerd. Ultimo boekjaar 2012 heeft de genoemde interest rate swap een negatieve marktwaarde van 4,2 miljoen. Echter, vanwege het feit dat de interest rate swap een perfect hedge vormt met de onderliggende lening, wordt door het OLVG hierop geen risico gelopen. Tevens heeft het OLVG geen borgstelling voor de negatieve marktwaarde hoeven afgeven. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar pag. 38 in de toelichting bij de jaarrekening. 16

17 4. Toekomstparagraaf Financieel Productie De eerste vier maanden van 2013 is de productie in termen van FB-parameters verder afgenomen. Deze dalende trend is in 2012 ingezet. In 2013 heeft dit nog geen belangrijk financieel effect, omdat de risico s nog worden gedempt door het transitiebedrag van 70%. Door het wegvallen van het schaduw-fb wordt 2014 een belangrijk financieel jaar. De productieontwikkeling wordt nauw gemonitord. Investeringen Het OLVG wil haar ambities in een steeds verder concurrerende markt kunnen waarmaken. De komende jaren is investeren in gebouwen en voorzieningen daarom een prioriteit. Een meerjaren investeringsplan gekoppeld aan de visie op zorg is daarbij leidend. Grote investeringen betreffen: het Anna Paviljoen, de herstructurering van het operatiecomplex, de vernieuwbouw van de apotheek, de komst van een poliklinische apotheek in de Lichtstraat, een nieuw ziekenhuisinformatiesysteem en elektronisch patiënten dossier in nauwe samenwerking met het SLAZ, en - annex het OK-complex - zeer waarschijnlijk een modernisering van de intensive care. Financieringsbehoefte Gedurende 2012 zijn geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. De kredietfaciliteit voor de exploitatie is 60 miljoen. Eind december was hiervan ruim 23 miljoen opgenomen, zodat circa 37 miljoen kredietruimte resteerde. Strategie Begin 2013 is een start gemaakt met de formulering van het strategisch beleid gericht op de periode 2013 en verder. De focus ligt op hoe het OLVG de komende jaren in samenwerking met andere (topklinische) ziekenhuizen zorg blijft leveren en hoe zo doelmatig mogelijk hoge kwaliteit bij laagcomplexe zorg wordt aangeboden. De fusie met het SLAZ drukt hier een belangrijke stempel op. Beide ziekenhuizen herijken in onderlinge samenhang hun locatieprofiel en hun (gezamenlijke) strategische doelstellingen. Dit proces zal naar verwachting in het najaar van 2013 op hoofdlijnen gereed zijn. In de context van de fusie wordt ook gewerkt aan de integratie van de ondersteunende diensten van het OLVG en het SLAZ. Overig Personele bezetting De verwachting voor de personele bezetting is dat deze relatief stabiel blijft ten opzichte van Kwaliteit en veiligheid Het Kwaliteit- en Veiligheidsbeleidsplan bevat een actualisatie van de doelstellingen en activiteiten van het OLVG op het gebied van kwaliteit en veiligheid, aan de hand van de bestaande pijlers veiligheid, professionaliteit, patiëntgericht/gastvrij en transparantie. Het OLVG wordt eind 2013 gevisiteerd door het NIAZ voor een heraccreditatie. 17 olvg jaarverantwoording 2012 directieverslag

18 18

19 5. Jaarrekening 2012 Hierna volgen de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening, inclusief toelichtingen en goedkeurende verklaring van de externe accountant (E&Y). Inhoudsopgave jaarrekening 5.1 Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling op de geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening op de enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig) op de enkelvoudige resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring olvg jaarverantwoording 2012 jaarrekening

20 5.1 Geconsolideerde jaarrekening 2012 bedragen x Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (na resultaatsbestemming) Ref ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC s / DBC-zorgproducten * Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen * Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Aandeel derden Totaal eigen vermogen Voorzieningen 11 Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument 0 0 Overige voorzieningen * Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden * Totaal passiva *Aangepast voor vergelijkingsdoeleinden 20

21 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Ref Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg (exclusief subsidies) Omzet DBC s / DBC-zorgproducten A-segment Omzet DBC s / DBC-zorgproducten B-segment Omzet overige zorgproducten Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC s / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Belastingen RESULTAAT BOEKJAAR Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Overige reserve olvg jaarverantwoording 2012 jaarrekening

22 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen desinvesteringen mutaties voorzieningen mutatie aandeel derden Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC s / DBC-zorgproducten vorderingen vorderingen uit hoofde van transitieregeling vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Betaalde winstbelasting Resultaat deelnemingen Overige financiele lasten Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen Mutatie schulden aan kredietinstellingen Mutatie geldmiddelen

23 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De doelstelling van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG), gevestigd Oosterpark 9 te Amsterdam, is het uitvoeren van activiteiten die voornamelijk bestaan uit: het bieden, respectievelijk het doen van onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging aan hen die zich voor medische en daarmee samenhangende hulp tot een ziekenhuis wenden, en alles wat kan worden geacht daartoe te behoren, alsmede het naar vermogen ruimte bieden aan opleidingen en wetenschappelijk onderzoek voor zover deze verband houden met de doelstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Als gevolg van de systeemwijziging van DBC s naar DOT zijn er landelijk problemen met facturatie mede als gevolg van het laat tot stand komen van contracten en prijsafspraken. Om het liquiditeitsrisico hiervan te mitigeren, heeft het OLVG afspraken gemaakt met haar zorg verzekeraars over bevoorschotting op basis van de onderhanden werk productie. Tevens zijn afspraken met de huisbankier gemaakt over het kunnen uitbreiden van de rekening courant faciliteit, mocht dit nodig zijn. onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Het jaar 2012 kenmerkt zich als een jaar met veel veranderingen die hebben geleid tot sectorbrede financiële risico s bij ziekenhuizen. De diverse systeemwijzigingen zijn tegelijk ingevoerd en hebben betrekking op de introductie van nieuwe DOT-zorgproducten, de uitbreiding van de financiering van dure geneesmiddelen, de verdere invoering van prestatiebekostiging en het macrobeheersingsinstrument alsmede invoering van het beheersmodel medisch specialisten. Hierbij is sprake van nieuwe contractvormen met zorgverzekeraars op basis van schadelastjaar en samenloop met zowel het transitiemodel als het beheersmodel medisch specialisten. Deze systeemwijzigingen hebben geleid tot aanpassingen in processen, systemen en verantwoordingsinformatie, administratie en declaratievoorschriften. Als gevolg van deze wijzigingen zijn ervaringscijfers (voor het maken van schattingen) beperkt. Het transitiemodel voor uitbreiding van de prestatiebekostiging bepaalt de omvang van de vordering op het CVZ of de schuld aan het zorgverzekeringsfonds. Een overschrijding van het macro-omzetplafond wordt naar verwachting sectorbreed verrekend en overschrijdingen van het macro-honorariumplafond worden afgedragen aan het zorg verzekeringsfonds. Het verrekenbedrag en de hiervoor genoemde eventuele overschrijdingen worden in belangrijke mate beïnvloed door voornoemde systeemwijzigingen en definitief vastgesteld in 2014 met finale evaluatie voor het beheersmodel in Gelet op deze ontwikkelingen hebben de diverse veldpartijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2012 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. De NZa heeft deze Handreiking geformaliseerd als nadere uitleg van haar (beleids)regels. De Handreiking staat verschillende methoden en uitgangspunten voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen toe. Het bestuur heeft binnen deze mogelijkheden de methoden en uitgangspunten nader geïnterpreteerd. Voornoemde ontwikkelingen leiden tot inherente onzekerheden rondom de omzet (onder andere bepaling van de schadelast en toerekening daarvan aan de boekjaren 2012 en 2013), de waardering van onderhandenwerk, de honorariavergoedingen voor vrijgevestigd medisch specialisten, verrekenbedragen met zorgverzekeraars, het CVZ en het zorgverzekeringsfonds en daarmee ook het resultaat over 2012 en het eigen vermogen ultimo De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie en deze toegelicht bij de individuele posten onderhanden 23 olvg jaarverantwoording 2012 jaarrekening

24 werk, het verrekenbedrag, de overlopende vordering op het CVZ/schuld aan het zorgverzekeringsfonds, de omzet en niet uit de balans blijkende verplichtingen. Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn de volgende punten van belang: Met zorgverzekeraars zijn voor 2012 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen en plafonds overeengekomen. De aanneemsommen hebben betrekking op 70% van de omzet, 30% van de omzet betreft plafondafspraken. De gerealiseerde en de nog te verwachten schadelast per zorgverzekeraar in totaal, inclusief honorarium, komt ten opzichte van de schadelastafspraken als volgt uit: genuanceerde prognose schadelast afspraak schadelast Koepel verschil Agis Achmea (a) VGZ (p) Menzis (a) Multizorg (p) CZ (p) Totaal (a = aanneemsom, p = plafond) Hierbij is de schadelast per verzekeraar en per segment op basis van de ongenuanceerde prognose schadelast toegerekend aan 2012 en Dit komt er op neer dat gemiddeld 85% wordt toegerekend aan 2012 en 15% aan De verplichting uit verwachte overschrijdingen van schadelastafspraken is voor zover deze toegerekend kunnen worden aan het boekjaar opgenomen als schuld aan verzerkeraars. Deze is gepresenteerd als voorziening op het OHW. Hierbij is de methode zoals beschreven in de Handreiking omzetverantwoording gehanteerd. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf omzet DBC s/ DBC-zorgproducten. De vordering uit hoofde van verwachte onderschrijding van overeengekomen aanneemsommen met zorgverzekeraars is voor zover deze toegerekend kunnen worden aan het boekjaar opgenomen als vordering op verzekeraars. Deze is gepresenteerd als vordering binnen het OHW. De verwachte schadelast is hierbij ondermeer bepaald op basis van de onderhanden werk tool van Casemix. De instelling heeft de betrouwbaarheid van deze prognosetool (verder) vastgesteld middels controle van de afloop van het OHW in 2013 voor zover al afgesloten in 2013 (circa 50% van het totale OHW). De waarde van het onderhandenwerk is bepaald op basis van 50% van de verwachte opbrengstwaarde. Dit is conform de wijze waarop tot en met 2011 het OHW op basis van DBC s werd bepaald. Het OLVG volgt daarmee een bestendige gedragslijn. Er is geen sprake van verlieslatende contracten, omdat bij de contractafspraken reeds rekening is gehouden met de onzekerheden in het systeem. Op basis van de uitgevoerde gevoeligheidsanalyse op de afloop van het OHW is geconcludeerd dat een afwijking van 5 miljoen, positief danwel negatief, een maximale impact van 0,3% op het resultaat heeft. De nuancering van de gefactureerde omzet, vanwege controles door zorgverzekeraars na 2012 die er toe kunnen leiden dat een deel van de gefactureerde omzet afgewezen dan wel gecorrigeerd moet worden is verwerkt in de omzetprognose. Hiervoor is voorziening materiële controles opgenomen welke is ingeschat op 1% van de geprognosticeerde schadelast. Vooralsnog hebben geen materiele controles over 2012 plaatsgevonden. De problematiek rondom verwijzers, dure geneesmiddelen en/of gewijzigde definitie van verpleegdagen heeft bij de instelling niet geleid tot nuancering van de gefactureerde omzet. Bij de bepaling van de omvang van de voorziening dubieuze debiteuren is rekening gehouden met een verwachting met betrekking tot de oninbaarheid van de facturatie bij patiënten die een behandeling zonder verwijzer hebben ondergaan (exclusief zelfverwijzers bij de SEH). De hoogte van het schaduwbudget is gebaseerd op definitieve en getekende afspraken met de zorgverzekeraars. De hoogte van de omzet prestatiebekostiging komt lager uit dan het schaduwbudget zodat er sprake is van een positief transitiebedrag. Voor 2012 is 95% van dit bedrag opgenomen als te vorderen verrekenbedrag. 24

25 De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macro-honorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In het kader van vergelijkbaarheid zijn waar nodig herrubriceringen doorgevoerd in de vergelijkende cijfers. De bedragen die hiervoor in aanmerking komen zijn weergegeven met een *. Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvings termijn van verbouwingen is aangepast van 20 jaar naar 10 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende verbouwingen. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2012 met 0,5 miljoen toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen betrokken waarbij feitelijk beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen worden integraal geconsolideerd onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De volgende rechtspersonen zijn in de consolidatie meegenomen: Amsterdam Medical Services Holding BV, Amsterdam 100% Oosterparking BV, Amsterdam 100% Stichting W.O. Teaching Hospital, Amsterdam 100% Hospital Services OLVG BV, Amsterdam 51% CV Qliniek, Amsterdam 100% (w.v. 90% direct en 10% indirect) Qliniek Prinsengracht BV, Amsterdam 100% (indirect) Estetisch Chirurgie en Laser Centrum Amsterdam BV, Amsterdam 100% (indirect) Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Medisch Centrum Jan van Goyen Stichting Medisch Centrum Jan van Goyen is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van het OLVG, aangezien het OLVG penvoerder is van Stichting Medisch Centrum Jan van Goyen. 25 olvg jaarverantwoording 2012 jaarrekening