Zakelijk of private lease Wat past jou als zzp-er?

Transcriptie

1 Zakelijk of private lease Wat past jou als zzp-er? Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 1

2 Inhoudsopgave 1. Waarom deze whitepaper? 2. Wat is leasen Twee lease vormen Mogelijkheden voor zzp ers 3. Zakelijke lease Financieel en fiscaal Kredietacceptatie Verschillende producten Voor- en nadelen 4. Private lease Financieel en fiscaal Kredietacceptatie Voor- en nadelen Verschillende producten 5. Wat betekent dit voor jou? 6. Voor-en nadelen op een rij 7. Tips voor rittenregistratie Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 2

3 1. Waarom deze whitepaper? Steeds meer bedrijven en consumenten, waaronder zzp ers, leasen een auto. De aanbiedingen voor zakelijke en private lease vliegen om je oren op TV en radio. Maar wat is leasen? Welke mogelijkheden heb je als zzp er? Wat past jou het best? Verschillende keuzes Voordat je in jouw gloednieuwe auto naar je klanten rijdt, kom je voor een aantal keuzes te staan. Welke leasevorm past het beste bij jou: full operational lease of Financial lease? Kies je voor zakelijke of private lease? Welke financiële en fiscale voordelen horen hierbij? Wat voor jou als zzp er interessant is, hangt van meerdere factoren af. Bijvoorbeeld van wat je verdient, welk model je wilt leasen, hoeveel privé en zakelijke kilometers je rijdt per jaar en welke vorm van kredietacceptatie past het best bij jouw situatie. Mogelijkheden voor zzp ers Om je met die keuze te helpen, hebben we de whitepaper Zakelijk of private lease? gemaakt. Hierin laten we zien wat de mogelijkheden zijn voor zzp ers. Je vindt er informatie, inzichten en een helder overzicht van de voor-en nadelen van zakelijke en private lease. Na het lezen kun je zelf beslissen welke manier van leasen het beste bij jou als zzp er past. Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 3

4 2. Wat is leasen? Leasen is te vergelijken met huren. Het is een overeenkomst tussen een leasemaatschappij en jou als gebruiker. De leasemaatschappij stelt gedurende een bepaalde periode tegen een bepaalde prijs een auto beschikbaar aan de gebruiker. Twee lease vormen De eerste vraag die je kunt stellen in jouw zoektocht naar een passende lease auto: welke lease vorm past het beste bij jou als zzp er? De twee meest voorkomende leasevormen leggen we hieronder kort uit. Financial lease Deze lease vorm is als het ware een financiering waarbij jij uiteindelijk eigenaar wordt van de auto. Je betaalt de auto in termijnen af en aan het einde van de looptijd is deze van jou. Qua services als onderhoud, schade, verzekering, banden, regel je alles zelf. De auto staat op de balans en je loopt zelf het restwaarde- en onderhoudsrisico. Full operational lease Als we het over leasen hebben, dan gaat het hier over full operational lease. De nieuwe auto waarin je rijdt, blijft in het bezit van de leasemaatschappij. Jij betaalt een vast bedrag per maand. Dat is inclusief alle services zoals onderhoud, reparatie, schadeafhandeling, banden en verzekeringen. Je hebt een betere liquiditeitspositie omdat je leaseauto niet op de balans staat. Bovendien loop je geen risico op onverwachte onderhoudskosten en restwaarde. De auto wordt immers niet van jou. Aan het eind van het leasecontract kies je gewoon weer een nieuwe auto uit. Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 4

5 Keuze voor zakelijke of private lease Full operational lease is veruit de meest voorkomende leasevorm. Alles rondom de auto en autorijden wordt je uit handen genomen en bovendien profiteer je niet alleen van de inkoopvoordelen van de auto maar ook van alle bijbehorende services. Of je kiest voor zakelijke of private lease hangt helemaal af van je situatie. De uitkomst is niet zomaar te voorspellen. Het hangt af van fiscale financiele zaken onder meer je inkomsten, hoeveel kilometer je rijdt en wat de aanschafprijs is van de door jou gekozen auto. Ook de vorm van kredietacceptatie doet er toe. Die kan invloed hebben op je priveleven of zijn gebaseerd op je persoonlijke situatie in plaats van met de jaarafrekening. Leasepersonenauto s naar contractvorm in 2017 Operationale lease zakelijk: 74,7% Private lease: 15% Financiële lease: 4,8% Wagenparkbeheer: 5,5% Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 5

6 3. Zakelijk leasen voor zzp ers Met zakelijke lease rijd je de auto op de zaak. Dat betekent dat de kosten en baten ook voor je bedrijf zijn. Je betaalt per maand een vast bedrag aan de leasemaatschappij. Zij regelen de rest. De zakelijke autokosten krijg je overzichtelijk op 1 maandelijkse factuur. Wel zo gemakkelijk voor je administratie. Deze kun je eenvoudig zelf invoeren in je boekhouding of direct aan je boekhouder sturen. Wat betekent dit financieel en fiscaal? Je maakt kosten om auto te rijden, zoals de leasetermijnen en brandstof. Met een zakelijk leasecontract zijn alle autokosten aftrekbaar van je winst. Als je jouw leaseauto ook privé gebruikt, moet je dit verrekenen met de autokosten net als de BTW. De volgende kosten mag je aftrekken bij zakelijke lease: Maandelijkse kosten die je betaalt aan de leasemaatschappij (verzekeringen, onderhoudskosten) Brandstofkosten BTW Let op: gebruik je de auto privé? Dan komt een deel van de BTWaftrek te vervallen. bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/auto_en_vervoer/auto_van_ de_onderneming/autokosten/uw_auto_is_ondernemingsvermogen/u_ leaset_een_auto_voor_uw_onderneming Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 6

7 Bijtelling: hoe werkt het? De Belastingdienst ziet het als inkomsten wanneer je met een leaseauto, privé meer dan 500 kilometer per jaar rijdt. Je betaalt daarvoor bijtelling. Dit is een fiscale maatregel om je te belasten voor het privé gebruik van je zakelijke auto. De bijtelling op het inkomen wordt berekend op basis van een percentage van de nieuwprijs van de door jou gekozen auto en de bijkomende CO2-uitstoot (zie tabel) Uitstoot Kenmerk Bijtelling 0 gr/km EV 4% 4% 4% 4% 4% 1 t/m 50 gr/km PHEV 15% 51 t/m 106 gr/km Zuinig 21% > 106 gr/km Niet zuinig 25% Het percentage is meestal van de cataloguswaarde van de auto. Of, in het geval van een volelektrische auto, 4%. Er geldt één uitzondering: rij je per jaar minder dan 500 kilometer voor privé doeleinden, dan vervalt de bijtelling. Wil je weten hoeveel bijtelling je moet betalen? Vul dan de bijtellingstool in. Je leest er meer over op de website van de Belastingdienst. Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 7

8 Kredietacceptatie Tegenwoordig zijn er verschillende, soepele, vormen van kredietacceptatie. Voor zzp ers is zakelijke acceptatie op basis van jaarcijfers of persoonlijke situatie het meest interessant. Zakelijke acceptatie op basis van jaarcijfers/ financiële verslaglegging (zonder borg) Ben je als zzp er al jaren actief en in het bezit van jaarcijfers? Dan volstaat een kopie legitimatie, de meest recente jaarcijfers en een KvK uittreksel. Afhankelijk van jouw situatie is er een mogelijkheid om zonder borgstelling een lease auto te rijden. Zakelijke acceptatie op basis van je persoonlijke situatie (met borg) Ben je bijvoorbeeld een startende zzp er en/of beschik je nog niet over jaarcijfers? Dan zijn er een aantal persoonlijke gegevens nodig (kopie paspoort/id, kopie rijbewijs, KvK uittreksel en recent bankafschrift). Vervolgens bepalen we de kredietwaardigheid om er zeker van te zijn dat je een lease auto kunt blijven betalen. Tot slot kan er een borg worden vastgesteld. Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 8

9 Keuze voor zakelijke of private lease Flexibele, korte huur- of leasecontracten zijn interessant als je een wisselende mobiliteitsbehoefte hebt en niet te lang aan een contract wil vastzitten. Terberg Leasing Plus is er voor zzp ers en biedt daarom een aantal flexibele lease producten. Shortlease en Auto Abonnement Als zzp er is het lastig inschatten wat jouw mobiliteitsbehoefte is, nu en straks. Het kan zijn dat je ineens zonder opdracht komt te zitten of een opdracht hebt waar je op de fiets naartoe kan. Dan lijkt een auto overbodig. Je kunt dan kiezen voor een kort leasecontract (shortlease) of bijvoorbeeld een Auto Abonnement <link>. Hiervoor geldt: hoe korter de gebruiksperiode, hoe hoger de kosten. Occasion lease Als je een occasion least, geef je, net als bij Full operational lease, het totale beheer en onderhoud van je auto uit handen. Het voornaamste voordeel hiervan is de lagere prijs en kortere looptijd van het contract. Met dezelfde kwaliteit, uitstraling en betrouwbaarheid als een nieuwe auto. Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 9

10 De voor- en Nadelen Voordelen + Geen grote investering nodig + Autokosten zijn aftrekbaar van de winst + BTW op maandelijks leasetarief is aftrekbaar + Brandstofadministratie wordt voor je geregeld + Kilometer vergoeding doorbelasten aan klanten + Keuze uit zelf een auto uitzoeken of Auto Abonnement (link) + Kredietacceptatie op basis van jaarcijfers of persoonlijke situatie Nadelen - Rij je meer dan 500 kilometer privé per jaar dan betaal je bijtelling - Contracten met lange looptijd (met uitzondering van shortlease zoals bijvoorbeeld Auto Abonnement <link>) afschrijvingsbeslissingen Tip: kijk op de site van de Belastingdienst voor de fiscale regels die komen kijken bij een zakelijke lease auto. nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/ inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/ privategebruik_auto/ Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 10

11 4. Private lease voor de zzp er Als zzp er kun je ook als privépersoon een leasecontract afsluiten. Dat noemen we private lease. Je rijdt een gloednieuwe auto tegen een vast maandbedrag. Financieel en fiscaal Met private lease hoef je, net als bij zakelijke lease, geen grote investering te doen om een auto aan te schaffen. Zaken als onderhoudskosten, verzekeringen en belasting zijn inbegrepen. Je loopt geen risico op onverwachte reparaties of hoge onderhoudskosten. Na de afgesproken looptijd gaat de auto terug naar de leasemaatschappij. Je hebt dus geen restwaarderisico en kunt aan het einde van de looptijd gewoon weer een nieuwe auto leasen. Een van de verschillen met zakelijke lease is dat je geen bijtelling hoeft te betalen als je meer dan 500 kilometer privé rijdt. Bij een private leasecontract mag je jezelf een vergoeding geven per zakelijk gereden (tot 0,19 per kilometer is belastingvrij). Daarvoor moet je je zakelijke kilometers bijhouden! Kredietacceptatie Wil je gebruik maken van private lease? Dan krijg je te maken met kredietacceptatie. In een aantal stappen wordt bepaald of je de maandlasten van de lease auto kunt dragen. Naast de controle van je gegevens en het vaststellen van de borg, wordt je kredietwaardigheid gecontroleerd door het Bureau Krediet Registratie (BKR). Dat laatste kan vervelend zijn als je als zzp er overweegt om bijvoorbeeld een huis te kopen of een andere grote financiering wil aanvragen. Een hypotheekverstrekker kijkt naar je inkomsten en je Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 11

12 financiële verplichtingen (waaronder je private lease overeenkomst) en bepaalt aan de hand daarvan hoeveel je kunt lenen voor de aanschaf van je huis. Over BKR Deze partij registreert leningen of kredieten die financiële dienstverleners aan consumenten verstrekken. Op basis van aanwezige registraties wordt gecheckt of nieuw krediet verleend mag worden. Het doel is om te voorkomen dat mensen door een teveel aan leningen in financiële problemen komen. De voor- en Nadelen Voordelen + Geen grote investering nodig + Kilometervergoeding voor zakelijke kilometers doorbelasten aan je onderneming (en deze is weer aftrekbaar van de winst) + Geen bijtelling Nadelen - BKR registratie - Contract voor de lange termijn - Rittenregistratie bijhouden Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 12

13 Verschillende lease producten Je weet als zzp er soms niet hoe jouw inkomsten er bijvoorbeeld over een jaar uitzien. Wil je niet te lang aan een leasecontract vastzitten? Dan kun je bij private lease kiezen voor een kort leasecontract (shortlease). Je betaalt bij deze vorm voor flexibiliteit. Dat betekent dat de kosten hoger zijn dan bij een leasecontract met een langere looptijd. Occasion lease Wil je een voordelige auto rijden met een kortere looptijd? Dan kun je ook kiezen voor occasion lease. Je rijdt een gebruikte auto, maar net als bij een nieuwe lease auto, zijn alle services inclusief (onderhoud, reparatie, schadeafhandeling en verzekeringen). De looptijd is korter en de prijs lager. Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 13

14 5. Wat betekent dit voor jou als zzp er? Wat is voor jou als zzp er de beste keuze? Ga je jouw auto zakelijk of private leasen? Beide hebben voor- en nadelen. Wat je kiest, hangt af van jouw persoonlijke situatie en voorkeuren samen met de financiële en fiscale voordelen. Afhankelijk van jouw situatie Om te bepalen wat het beste past bij jouw situatie, is een rekensom nodig. Die som is echter niet zomaar te maken. Het hangt af van verschillende factoren zoals: de belastingschijf, de fiscale waarde van de auto, aantal kilometers (zakelijk en privé) per jaar, inkomen etc. Soms hangt de keuze af van de kredietacceptatievorm. Het kan zijn dat je als zzp er niet door de private lease kredietacceptatie komt, maar wel door een van de vormen die gelden bij zakelijke lease. Het loont om de verschillende opties naast elkaar te zetten. Bekijk daarvoor de drie vormen van kredietacceptatie. Over het algemeen geldt: Rij je meer privé dan zakelijk, dan is een zakelijke lease auto interessant Rij je meer zakelijk dan privé, dan is een private lease auto interessant Om precies te weten hoe het voor jou zit, kun je je boekhouder om advies vragen. Hij/zij heeft inzicht in je financiële situatie en weet precies welke fiscale voordelen gelden in jouw situatie. Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 14

15 6. Voor- en nadelen op een rij Zakelijk leasen Private lease + Alle autokosten zijn aftrekbaar van de winst + BTW op maandelijks leasetarief is aftrekbaar + Kredietacceptatie via jaarcijfers of persoonlijke gegevens + Producten: shortlease, auto abonnement en occasion lease + 10% afwijking van aantal in contract vastgelegde kilometers is toegestaan + Rij je meer dan 500 kilometer per jaar dan krijg je te maken met bijtelling + Brandstofadministratie wordt geregeld + In sommige gevallen kun je gebruik maken van de Milieu Investeringsaftrek (MIA) + De kilometervergoeding die je jezelf uitbetaalt, is aftrekbaar van de winst + BTW deels aftrekbaar over onderhoud, reparatie en gebruikskosten in de verhouding van aantal zakelijk gereden kilometers + Kredietacceptatie via BKR-registratie + Producten: shortlease en occasion lease + Aan het eind van elk contractjaar wordt bekeken of er meer- of minder kilometers dan afgesproken, is gereden + Je betaalt geen bijtelling + Brandstofadministratie moet je zelf regelen Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 15

16 7. Tips voor een goede rittenadministratie Als je je zakelijke lease auto niet privé gebruikt, dan moet je dat aan kunnen tonen met een sluitende rittenregistratie. Hieronder een aantal tips die je daarbij helpen: Een goede rittenregistratie bevat: Het automerk Het type auto Het kenteken van de auto De periode waarin je de auto hebt gebruikt De ritgegevens Wat vermeld je per rit? De datum De begin- en eindstand van de kilometerteller Het vertrek- en aankomstadres Of het een privé rit is of een zakelijke rit Goed om te weten Als jouw rittenadministratie niet voldoet aan deze eisen of als je je ritten niet hebt bijgehouden, dan moet je de bijtelling voor privé gebruik auto verrekenen met de autokosten van je onderneming. Kun je echter op een andere manier aantonen dat je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé hebt gereden, dan hoeft je niets te verrekenen. Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 16

17 Moderne tools maken het makkelijk Tegenwoordig zijn er veel moderne (online) tools die jouw administratie rondom ritten uit handen nemen. Een van deze tools is DriveGuide. Dat bespaart tijd en je hebt het goed geregeld voor de Belastingdienst. Wij zijn Terberg Leasing Plus Wij zijn Terberg Leasing Plus, een online mobiliteitsplatform voor de zzp er. Wij weten wat de zzp er beweegt. Onze lease professionals kennen alle ins en outs als het om auto leasing gaat. Zij staan dagelijks voor je klaar om je te adviseren over de fiscale en financiële mogelijkheden rondom jouw mobiliteit. Is dat zakelijk of private lease? Is dat voor een maand, een jaar of 5 jaar? Zo flexibel als de mobiliteit kan worden geregeld, is ook de kredietacceptatie geregeld. We kennen drie vormen, er is dus altijd een acceptatievorm die je past. Zo eenvoudig kan het zijn! Terberg Leasing Plus beweegt zzp ers Zakelijk of private lease: Wat past jou als zzp-er? 17

18 Bedankt voor jouw tijd om deze whitepaper te lezen. Wil je vrijblijvend advies over jouw situatie, neem dan contact met ons op Bel ons met uw vraag Binnen 1 dag antwoord Eendrachtlaan 280, Utrecht Kom langs! Facebook Stel een vraag via Facebook Bezoek onze website