JAARREKENING IN EURO

Transcriptie

1 40 18/05/2016 BE EUR NAT. Datum neerlegging Nr. Blz. D VOL 1.1 JAARREKENING IN EURO Naam: Rechtsvorm: V.O.P. B.V. Naamloze vennootschap Adres: Sippelberglaan Nr: 3 Bus: Postnummer: 1080 Gemeente: Molenbeek-Saint-Jean Land: België Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van Brussel, nederlandstalige Internetadres: Ondernemingsnummer BE Datum van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt Jaarrekening goedgekeurd door de algemene vergadering van met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van tot Vorig boekjaar van tot De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Zijn gevoegd bij deze jaarrekening: Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: VOL 5.1, VOL 5.2.1, VOL 5.2.2, VOL 5.2.3, VOL 5.2.4, VOL 5.3.2, VOL 5.3.3, VOL 5.3.4, VOL 5.3.6, VOL 5.4.2, VOL 5.5.2, VOL 5.8, VOL 5.15, VOL 5.16, VOL , VOL , VOL 6, VOL 9 VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN VAN OVERSTRAETEN Hans Poelstraat Lennik BELGIË Bestuurder VAN OVERSTRAETEN Johan Vilvoordsesteenweg 200/A 1850 Grimbergen BELGIË Bestuurder VAN OVERSTRAETEN Lievin Bemelstraat 6/A 1/31

2 1150 Woluwé-Saint-Pierre BELGIË Gedelegeerd bestuurder VAN OVERSTRAETEN Bart Poelstraat Lennik BELGIË Bestuurder DE COSTER Lea Sippelberglaan 3/ Molenbeek-Saint-Jean BELGIË Voorzitter van de Raad van Bestuur VAN OVERSTRAETEN Yannick Lambermontlaan 198/ Schaerbeek BELGIË COCKY NV BE Sippelberglaan Molenbeek-Saint-Jean BELGIË Bestuurder Bestuurder Direct of indirect vertegenwoordigd door: VAN OVERSTRAETEN Lievin Bemelstraat 6/A 1150 Woluwé-Saint-Pierre BELGIË 2/31

3 Nr. BE VOL 1.2 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. De jaarrekening werd niet geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de onderneming*, B. Het opstellen van de jaarrekening*, C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. * Facultatieve vermelding. 3/31

4 Nr. BE VOL 2.1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VASTE ACTIVA 20/ Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa / Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting 23 Meubilair en rollend materieel 24 Leasing en soortgelijke rechten 25 Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27 Financiële vaste activa 5.4/ Verbonden ondernemingen / Deelnemingen Vorderingen 281 Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat /3 Deelnemingen 282 Vorderingen 283 Andere financiële vaste activa 284/ Aandelen 284 Vorderingen en borgtochten in contanten 285/ VLOTTENDE ACTIVA 29/ Vorderingen op meer dan één jaar 29 Handelsvorderingen 290 Overige vorderingen 291 Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 Voorraden 30/36 Grond- en hulpstoffen 30/31 Goederen in bewerking 32 Gereed product 33 Handelsgoederen 34 Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 Vooruitbetalingen 36 Bestellingen in uitvoering 37 Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldbeleggingen 5.5.1/5.6 50/53 Eigen aandelen 50 Overige beleggingen 51/53 Liquide middelen 54/ Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE ACTIVA 20/ /31

5 Nr. BE VOL 2.2 PASSIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar EIGEN VERMOGEN 10/ Kapitaal Geplaatst kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal 101 Uitgiftepremies 11 Herwaarderingsmeerwaarden 12 Reserves Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves 131 Voor eigen aandelen 1310 Andere 1311 Belastingvrije reserves Beschikbare reserves Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) Kapitaalsubsidies 15 Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief 19 VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten 160/5 Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 Belastingen 161 Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 Overige risico's en kosten /5 Uitgestelde belastingen SCHULDEN 17/ Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden 170/ Achtergestelde leningen 170 Niet-achtergestelde obligatieleningen 171 Leasingschulden en soortgelijke schulden 172 Kredietinstellingen Overige leningen 174 Handelsschulden 175 Leveranciers 1750 Te betalen wissels 1751 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176 Overige schulden 178/ Schulden op ten hoogste één jaar 42/ Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Kredietinstellingen 430/ Overige leningen 439 Handelsschulden Leveranciers 440/ Te betalen wissels 441 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46 Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen 450/3 Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 Overige schulden 47/ Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE PASSIVA 10/ /31

6 Nr. BE VOL 3 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten 70/ Omzet Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) (+)/(-) 71 Geproduceerde vaste activa 72 Andere bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten 60/ Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 Aankopen 600/8 Voorraad: afname (toename) (+)/(-) 609 Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-) 631/4 Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) /7 Andere bedrijfskosten / Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-) 649 Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) (+)/(-) Financiële opbrengsten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten / Financiële kosten Kosten van schulden Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-) 651 Andere financiële kosten 652/ Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting (+)/(-) Uitzonderlijke opbrengsten Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa 760 Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke opbrengsten / Uitzonderlijke kosten Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 660 Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) (+)/(-) 662 Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 Andere uitzonderlijke kosten / Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten (-) 669 Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting (+)/(-) Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen /31

7 Nr. BE VOL 3 Belastingen op het resultaat (+)/(-) /77 Belastingen 670/3 Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen 77 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) /31

8 Nr. BE VOL 4 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen winst (verlies) (+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar (+)/(-) 14P Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2 aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 791 aan de reserves 792 Toevoeging aan het eigen vermogen 691/2 aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 691 aan de wettelijke reserve 6920 aan de overige reserves 6921 Over te dragen winst (verlies) (+)/(-) Tussenkomst van de vennoten in het verlies 794 Uit te keren winst 694/6 Vergoeding van het kapitaal 694 Bestuurders of zaakvoerders 695 Andere rechthebbenden 696 8/31

9 Nr. BE VOL TOELICHTING STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA TERREINEN EN GEBOUWEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8191P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar 8251P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8211 Verworven van derden 8221 Afgeboekt 8231 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8241 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8251 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8321P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen 8281 Verworven van derden 8291 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR /31

10 Nr. BE VOL OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8195P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8165 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8175 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8185 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar 8255P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8215 Verworven van derden 8225 Afgeboekt 8235 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8245 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8255 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8325P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen 8285 Verworven van derden 8295 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8305 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8315 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR /31

11 Nr. BE VOL STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA VERBONDEN ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8391P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen 8361 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8371 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8381 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar 8451P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8411 Verworven van derden 8421 Afgeboekt 8431 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8441 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8451 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8521P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8471 Teruggenomen 8481 Verworven van derden 8491 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8501 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8511 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8521 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8551P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) 8541 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8551 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR VERBONDEN ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 281P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen 8581 Terugbetalingen 8591 Geboekte waardeverminderingen 8601 Teruggenomen waardeverminderingen 8611 Wisselkoersverschillen (+)/(-) 8621 Overige mutaties (+)/(-) 8631 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 281 GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR /31

12 Nr. BE VOL ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen 8363 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8373 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8383 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8453P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8413 Verworven van derden 8423 Afgeboekt 8433 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8443 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8453 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8473 Teruggenomen 8483 Verworven van derden 8493 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8503 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8513 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) 8543 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 284 ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen 8583 Terugbetalingen Geboekte waardeverminderingen 8603 Teruggenomen waardeverminderingen 8613 Wisselkoersverschillen (+)/(-) 8623 Overige mutaties (+)/(-) 8633 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8 706 GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR /31

13 Nr. BE VOL INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal. Aangehouden maatschappelijke rechten Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER rechtstreeks Aantal % % Jaarrekening per dochters Muntcode Eigen vermogen Nettoresultaat (+) of (-) (in eenheden) SIPPELBERG BE Naamloze vennootschap Sippelberglaan Molenbeek-Saint-Jean EUR BELGIË gewone aandelen ,93 ROLEM BELGIUM BE Naamloze vennootschap Bemelstraat 6/A 1150 Woluwé-Saint-Pierre EUR BELGIË Gewone aandelen ,29 HOME INVEST BELGIUM NV BE Naamloze vennootschap Woluwelaan 60/ Sint-Lambrechts-Woluwe EUR BELGIË aandelen ,25 IMMOVO BE Naamloze vennootschap Bemelstraat 6/A 1150 Woluwé-Saint-Pierre EUR BELGIË gewone aandelen /31

14 Nr. BE VOL 5.6 GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen 51 Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag 8681 Niet-opgevraagd bedrag 8682 Vastrentende effecten 52 Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen 8684 Termijnrekeningen bij kredietinstellingen 53 Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand 8686 meer dan één maand en hoogstens één jaar 8687 meer dan één jaar 8688 Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen 8689 Codes Boekjaar Vorig boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Boekjaar Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Over te dragen kosten 374 Te ontvangen interesten Te ontvangen posten /31

15 Nr. BE VOL 5.7 STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR STAAT VAN HET KAPITAAL Codes Boekjaar Vorig boekjaar Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100P XXXXXXXXXX Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar Codes Bedragen Aantal aandelen Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Gewone aandelen Aandelen op naam 8702 XXXXXXXXXX Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen 8703 XXXXXXXXXX Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal 101 XXXXXXXXXX Opgevraagd, niet-gestort kapitaal 8712 XXXXXXXXXX Aandeelhouders die nog moeten volstorten Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag 8721 Aantal aandelen 8722 Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag 8731 Aantal aandelen 8732 Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen 8740 Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8741 Maximum aantal uit te geven aandelen 8742 Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop 8745 Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8746 Maximum aantal uit te geven aandelen 8747 Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal 8751 Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen 8761 Daaraan verbonden stemrecht 8762 Uitsplitsing volgens de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf 8771 Aantal aandelen gehouden door haar dochters 8781 Codes Codes Boekjaar Boekjaar AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN 15/31

16 Nr. BE VOL 5.9 STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes Boekjaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Achtergestelde leningen 8811 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8821 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8831 Kredietinstellingen Overige leningen 8851 Handelsschulden 8861 Leveranciers 8871 Te betalen wissels 8881 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8891 Overige schulden 8901 Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen 8812 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8822 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8832 Kredietinstellingen Overige leningen 8852 Handelsschulden 8862 Leveranciers 8872 Te betalen wissels 8882 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8892 Overige schulden 8902 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen 8813 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8823 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8833 Kredietinstellingen Overige leningen 8853 Handelsschulden 8863 Leveranciers 8873 Te betalen wissels 8883 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8893 Overige schulden Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Codes Boekjaar GEWAARBORGDE SCHULDEN Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden 8921 Achtergestelde leningen 8931 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8941 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8951 Kredietinstellingen 8961 Overige leningen 8971 Handelsschulden 8981 Leveranciers 8991 Te betalen wissels 9001 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9011 Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9021 Overige schulden 9051 Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden 9061 Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden /31

17 Nr. BE VOL 5.9 Codes Boekjaar Achtergestelde leningen 8932 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8942 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8952 Kredietinstellingen Overige leningen 8972 Handelsschulden 8982 Leveranciers 8992 Te betalen wissels 9002 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9012 Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 9022 Belastingen 9032 Bezoldigingen en sociale lasten 9042 Overige schulden 9052 Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Codes Boekjaar SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen Vervallen belastingschulden 9072 Niet-vervallen belastingschulden 9073 Geraamde belastingschulden 450 Bezoldigingen en sociale lasten Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid 9076 Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9077 OVERLOPENDE REKENINGEN Boekjaar Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Toe te rekenen kosten 8 Te betalen intresten Over te dragen opbrengsten Te betalen kosten /31

18 Nr. BE VOL 5.10 BEDRIJFSRESULTATEN BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie Codes Boekjaar Vorig boekjaar Uitsplitsing per geografische markt Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9086 Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten 9087 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 620 Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen 621 Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen 622 Andere personeelskosten 623 Ouderdoms- en overlevingspensioenen 624 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 635 Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt 9110 Teruggenomen 9111 Op handelsvorderingen Geboekt 9112 Teruggenomen 9113 Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen 9115 Bestedingen en terugnemingen 9116 Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen Andere 641/8 Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9096 Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten 9097 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9098 Kosten voor de onderneming /31

19 Nr. BE VOL 5.11 FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN FINANCIËLE RESULTATEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies 9125 Interestsubsidies 9126 Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten Codes Boekjaar Vorig boekjaar Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio 6501 Geactiveerde intercalaire interesten 6503 Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt 6510 Teruggenomen 6511 Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen 653 Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen 6560 Bestedingen en terugnemingen 6561 Uitsplitsing van de overige financiële kosten UITZONDERLIJKE RESULTATEN Boekjaar Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten Andere uitzonderlijke kosten Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten Andere uitzonderlijke opbrengsten /31

20 Nr. BE VOL 5.12 BELASTINGEN EN TAKSEN Codes Boekjaar BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar 9134 Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen 9135 Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen 9136 Geraamde belastingsupplementen 9137 Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren 9138 Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen 9139 Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd 9140 Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Gecompenseerde fiscale verliezen Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar Codes Boekjaar Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten Andere actieve latenties Investeringsaftrek Passieve latenties Uitsplitsing van de passieve latenties Belastingsvrije reserves Uitgestelde belasting BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) 9145 Door de onderneming 9146 Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing 9147 Roerende voorheffing 9148 Codes Boekjaar Vorig boekjaar 20/31

21 Nr. BE VOL 5.13 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes Boekjaar DOOR DE ONDERNEMING GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN 9149 Waarvan Door de onderneming geëndosseerde handelseffecten in omloop 9150 Door de onderneming getrokken of voor aval getekende handelseffecten 9151 Maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de onderneming zijn gewaarborgd 9153 ZAKELIJKE ZEKERHEDEN Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de onderneming Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa Bedrag van de inschrijving Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving 9181 Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa Zekerheden op nog te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa 9201 Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa 9162 Bedrag van de inschrijving 9172 Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving 9182 Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa 9192 Zekerheden op nog te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa 9202 GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE ONDERNEMING, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA TERMIJNVERRICHTINGEN Gekochte (te ontvangen) goederen 9213 Verkochte (te leveren) goederen 9214 Gekochte (te ontvangen) deviezen 9215 Verkochte (te leveren) deviezen 9216 VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN IN VOORKOMEND GEVAL, BEKNOPTE BESCHRIJVING VAN DE REGELING INZAKE HET AANVULLEND RUST- OF OVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN, MET OPGAVE VAN DE GENOMEN 21/31

22 Nr. BE VOL 5.13 MAATREGELEN OM DE DAARUIT VOORTVLOEIENDE KOSTEN TE DEKKEN Code Boekjaar PENSIOENEN DIE DOOR DE ONDERNEMING ZELF WORDEN GEDRAGEN Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de vennootschap; indien vereist moeten de financiële gevolgen van deze regelingen voor de vennootschap eveneens worden vermeld ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN 22/31

23 Nr. BE VOL 5.14 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT VERBONDEN ONDERNEMINGEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Financiële vaste activa 280/ Deelnemingen Achtergestelde vorderingen 9271 Andere vorderingen 9281 Vorderingen op verbonden ondernemingen Op meer dan één jaar 9301 Op hoogstens één jaar Geldbeleggingen 9321 Aandelen 9331 Vorderingen 9341 Schulden Op meer dan één jaar 9361 Op hoogstens één jaar Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen 9381 Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming 9391 Andere betekenisvolle financiële verplichtingen 9401 Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa 9431 Andere financiële opbrengsten 9441 Kosten van schulden Andere financiële kosten 9471 Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden 9481 Verwezenlijkte minderwaarden 9491 ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa 282/3 Deelnemingen 282 Achtergestelde vorderingen 9272 Andere vorderingen 9282 Vorderingen 9292 Op meer dan één jaar 9302 Op hoogstens één jaar 9312 Schulden 9352 Op meer dan één jaar 9362 Op hoogstens één jaar 9372 TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap Boekjaar 23/31

24 Nr. BE VOL 7 WAARDERINGSREGELS SAMENVATTING VAN DE WAARDERINGSREGELS I. Beginsel De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen. Ten behoeve van het getrouwe beeld wordt in de volgende uitzonderingsgevallen afgeweken van de bij dit besluit bepaalde waarderingsregels : Deze afwijkingen worden als volgt verantwoord : Deze afwijkingen beïnvloeden als volgt het vermogen, de financiële positie en het resultaat vóór belasting van de onderneming De waarderingsregels werden ten opzichte van het vorige boekjaar qua verwoording of toepassing [xxxxxxxxxx] [niet gewijzigd]; zo ja, dan heeft de wijziging betrekking op : en heeft een [positieve] [negatieve] invloed op het resultaat van het boekjaar vóór belasting ten belope van EUR. De resultatenrekening [xxxxxx] [wordt niet] op belangrijke wijze beïnvloed door opbrengsten en kosten die aan een vorig boekjaar moeten worden toegerekend; zo ja, dan hebben deze betrekking op : De cijfers van het boekjaar zijn niet vergelijkbaar met die van het vorige boekjaar en wel om de volgende reden : [Voor de vergelijkbaarheid worden de cijfers van het vorige boekjaar op de volgende punten aangepast] [Voor de vergelijking van de jaarrekeningen van beide boekjaren moet met volgende elementen rekening worden gehouden] Bij gebrek aan objectieve beoordelingscriteria is de waardering van de voorzienbare risico's, mogelijke verliezen en ontwaardingen waarvan hierna sprake, onvermijdelijk aleatoir : Andere inlichtingen die noodzakelijk zijn opdat de jaarrekening een getrouw beeld zou geven van het vermogen, de financiële positie en het resultaat van de onderneming : II. Bijzondere regels De oprichtingskosten : De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen, behoudens volgende kosten die worden geactiveerd : Herstructureringskosten : Herstructureringskosten werden [xxxxxxxxxxxx] [niet geactiveerd] in de loop van het boekjaar; zo ja, dan wordt dit als volgt verantwoord : Immateriële vaste activa : Het bedrag aan immateriële vaste activa omvat voor EUR kosten van onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingstermijn voor deze kosten en voor de goodwill beloopt [meer] [niet meer] dan 5 jaar; indien meer dan 5 jaar wordt deze termijn als verantwoord : Materiële vaste activa : In de loop van het boekjaar [xxxxxxx] [werden geen] materiële vaste activa geherwaardeerd; zo ja, dan wordt deze herwaardering als volgt verantwoord : Afschrijvingen geboekt tijdens het boekjaar : Methode + Basis + Afschrijvingspercentages + + Activa + L (lineaire) + NG (niet D (degressieve) + geherwaardeerde) + Hoofdsom + Bijkomende kosten A (andere) + G(geherwaardeerde) + Min. - Max. + Min. - Max Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Industriële, administratieve of commerciële gebouwen *...+ L + NG L + NG Installaties, machines en uitrustingen * Rollend materieel * Kantoormateriaal en meubilair * Andere matriële vaste activa *.+ L + NG * Met inbegrip van de in leasing gehouden activa; deze worden in voorkomend geval op een afzonderlijke lijn vermeld. Overschot aan toegepaste, fiscaal aftrekbare, versnelde afschrijvingen ten opzichte van de economisch verantwoorde afschrijvingen : - bedrag voor het boekjaar : EUR. - gecummuleerd bedrag voor de vaste activa verworven vanaf het boekjaar dat na 31 december 1983 begint : EUR. Financiële vaste activa : In de loop van het boekjaar [xxxxxxx] [werden geen] deelnemingen geherwaardeerd; zo ja, dan wordt deze herwaardering als volgt verantwoord : Voorraden : Voorraden worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde berekend volgens de (te vermelden) methode van de gewogen gemiddelde prijzen, Fifo, Lifo, individualisering van de prijs van elk bestanddeel of tegen de lagere marktwaarde : 1. Grond- en hulpstoffen : 2. Goederen in bewerking - gereed product : 3. Handelsgoederen : 4. Onroerende goederen bestemd voor verkoop : Producten : - De vervaardigingsprijs van de producten waarvan de poductie meer dan één jaar beslaat, [xxxxxx] [omvat geen] financiële kosten verbonden aan de kapitalen ontleend om de productie ervan te financieren. Bij het einde van het boekjaar bedraagt de marktwaarde van de totale voorraden ongeveer (deze inlichting is slechts vereist zo het verschil belangrijk is). % meer dan hun boekwaarde. Bestellingen in uitvoering : Bestellingen in uitvoering worden geherwaardeerd [tegen vervaardigingsprijs] [tegen vervaardigingsprijs, verhoogd met een gedeelte van het resultaat naar gelang van de vordering der werken]. Schulden : De passiva [xxxxxxxx] [bevatten geen] schulden op lange termijn, zonder rente of met een abnormale lage rente; zo ja, dan wordt op deze schulden [een] [geen] disconto toegepast dat wordt geactiveerd. Vreemde valuta : De omrekening in EUR van tegoeden, schulden en verbintenissen in vreemde valuta gebeurt op volgende grondslagen : De resultaten uit de omrekening van de vreemde valuta zijn als volgt in de jaarrekening verwerkt : Leasingovereenkomsten : Wat de niet-geactiveerde gebruiksrechten uit leasingovereenkomsten betreft (artikel 102, par. 1 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001), beliepen de vergoedingen en huurgelden die betrekking hebben op het boekjaar voor de leasing van onroerende goederen : EUR. 24/31

25 ! " #! $ % & ' ( ) * +, ) -. / ), " : ; 9 < 8 = : 8 >? ; 9 8 8? : 8 ; A B B >? ; " < C " D ; 8 < = ; $ ; > ; : ; 9 = 8? ; 9 C > = E F G H G I J K L M N O P L Q L R S M T L R U V S W X U Y O L Z Z L V T L L L R [ W \ Q L R L L V ] \ ^ _ P U S T L M R P U ] L ` L V a b L V a c Q M V O L P X L P Z \ L ] Q M V d L V V \ \ P _ N O M e e L V W Q L R _ ` M S f U P P L Z R L V S L V \ Q L R T L M N P U Q U P L U P L V Q M V \ V g L Q L V V \ \ P _ N O M e P U Y T L V _ O L P Z \ L ] Y M M R L U V T U S L V T \ e h i j i k j k l i b M ` _ ^ L T L T L Y M M R R L ] L V U V S W M m S L _ ` \ P L V e L R h i j i k j k l i b W M M V f n S \ L T ] L f R U V S Q \ \ R P L ` L S S L V o p L Y M M R R L ] L V U V S e L R h i j i k j k l i b n L R T \ e S L _ P L ` T T \ \ R T L q M M T Q M V r L _ P f f R Z U Y Z L _ ` U U V S T T o i i j l s j k l i c o t u v u w x y z { u v z } u u ~ ~ z z v t v ƒ ˆ Š { Œ Ž p L g L M V M ` _ L S M M P f U P Q M V T L Z M ` M V _ V M n U V _ P Q L R T L ` U V S L V S L ` T P Z U Y S L Q \ ` S \ V T L R Q \ \ R Z L O \ f T Q M V S \ L T ] L f R U V S T \ \ R T L Y M M R Q L R S M T L R U V S o p L Q \ \ R _ P L ` ` U V S L V T L U V O \ f T L R Q M V Z L M V P n \ \ R T L V M M V T L Z L e M ` U V S L V L V Z L _ N O U ] ] U V S L V Q M V T L X L P P L V L V \ V U V ] ` U Y ] L r L _ ` f U P L V \ e T L Z \ L ] O \ f T U V S Q M V \ V g L \ V T L R V L ^ U V S W O L P X L P Z \ L ] Q M V d L V V \ \ P _ N O M e e L V L V O M M R f U P Q \ L R U V S _ Z L _ ` f U P L V o d \ \ R T L \ e _ P L ` ` U V S Q M V T L Y M M R R L ] L V U V S g U Y V T L g L ` m T L n M M R T L R U V S _ R L S L ` _ P \ L S L e M _ P M ` _ Q \ R U S Y M M R o C > 8 > C < ; 8 > 8 < ; V \ Q L R L L V _ P L ^ ^ U V S ^ L P M R P U ] L ` a c W i X o d L V V o S L Q L V n U Y f O U L R V M g \ n L ` L L V m U V M V N U ` L M V M ` _ L M ` _ L L V M ` S L ^ L V L N \ ^ ^ L V P M M R ^ L P Z L P R L ] ] U V S P \ P O L P Z L T R U Y m Q M V T L Q L V V \ \ P _ N O M e 25/31

26 t t š z v œ u u ~ V Q L R S L ` U Y ] U V S ^ L P Q \ R U S Y M M R U _ T L \ ^ g L P S L g M ] P ž Ÿ b l l o i b b W c a o p L Z L T R U Y m _ ] \ _ P L V g U Y V \ \ ] S L g M ] P ž Ÿ k l o h W a o U L R T \ \ R g M ] P L ž Ÿ ž ª «ž «Ÿ Ÿ c k s o a W k i V M M R s l b o k i l W s i o L P Z \ Q L V Q L R ^ L ` T L O L L m P f U P L U V T L ` U Y ] S L ` L U T P \ P L L V R L _ f ` P M M P ± ± ž «Ÿ ² ž k o l i o l i W a s W T U P ] \ ^ P T \ \ R T L f U P g \ V T L R ` U Y ] L \ e Z R L V S P Q M V i o s c c o i k c W c c o ³ M L L V \ V P P R L ] ] U V S M M V T L f U P S L _ P L ` T L Z L ` M _ P U V S L V L V T L Z L ` M _ P U V S L V n L R T O L P Z \ L ] Y M M R M m S L _ ` \ P L V ^ L P L L V n U V _ P c i o i l W i l o 2 7 µ 5 ¹ º» µ µ 7 µ ¼ 5 ½ µ ¹ ¾ ¾ µ µ ½ µ ¹ À µ Á µ ½ 7 ' µ» º 5  ) 1 Ã Ä 2 Å Æ Á Ç È U V T _ O L P M m _ ` f U P L V Q M V O L P Z \ L ] Y M M R L U V T U S L V T \ e h i j i k j k l i b O L Z Z L V g U N O S L L V S L Z L f R P L V U L V Q \ \ R S L T M M V W T U L \ e T L R L _ f ` P M P L V L V T L m U V M V N U ` L e \ _ U P U L Q M V T L \ V T L R V L ^ U V S L L V Z L ` M V S R U Y ] L U V Q ` \ L T O L Z Z L V o o / ¹ ¹ É ½ ¹ µ ' Á µ 5 À µ ' Ê ¾ ½ À ¹ µ À µ À ¹ µ À µ ' ½ Æ ¹»» µ ¹ Á À µ Á µ ' ' ½ ¾ É 6 Ê µ 5» µ ¹ º»» ¼ µ 7 µ Ë Á ' µ À µ  ) 1 Ã Ä / Å Æ Á Ç Ì R g U Y V S L L V \ V P n U ] ] L ` U V S L V T U L O L P ` L Q L V Q M V T L Q L V V \ \ P _ N O M e M M V g U L V ` U Y ] ] f V V L V Z L Í V Q ` \ L T L V o. ' À µ 5 Î ' µ» µ ' ½ Æ ¹»» µ ¹  ) 1 à Ä. Å Æ Á Ç K L g U L V T L L U S L V M M R T L V T L n L R ] g M M ^ O L T L V Q M V T L Q L V V \ \ P _ N O M e n \ R T L V L R S L L V n L R ] g M M ^ O L T L V T \ \ R S L Q \ L R T \ e O L P S L Z U L T Q M V \ V T L R g \ L ] L V \ V P n U ] ] L ` U V S o o 4» 6 ¹ ½ Á µ 5 ' ¹ Ï Ð ¼ ¹ ½ ¹ Ñ ½ µ Á É ' Á µ 5 ½ µ µ µ ' 7 ¹ ½ ¹ µ ¾ ' Ñ Æ 5 5 ½ ¾ À ' ' 5 À µ 5 À Á 7 µ ¾ ½ ¼ ¼ 5  ) à - 0 Æ Á Ç Ò U Y T L V _ O L P Z \ L ] Y M M R L U V T U S L V T \ e h i T L N L ^ Z L R k l i b O L L m P T L q M M T Q M V r L _ P f f R V U L P Z L _ ` \ P L V P \ P L V U S L ] M e U P M M ` Q L R O \ S U V S L V j \ m f U P S U m P L Q M V N \ V Q L R P L L R Z M R L \ Z ` U S M P U L _ Ó \ m n M R R M V P _ Ô o à Á µ 5» 5 ¹ º ¹ Á µ ¹ µ À µ µ Ä Æ ¹ ¾ ½ 7 µ Æ ¹ º Î µ ' Ñ É µ 5 ½ ¹ Ñ ¹ É ½ µ  ) / 2 0 / / - Æ Á Ç p L Q L V V \ \ P _ N O M e O L L m P S L L V L U S L V M M V T L ` L V W n U V _ P Z L n U Y g L V \ m N L R P U m U N M P L V Q L R n \ R Q L V o 3 ½ µ µ ¾ ½ 5 ¹ º À ¹ µ 7 µ µ Á Á µ 5 Ê ' µ ¾ 5 µ É ½ µ ¹ º» µ 5 À  ) 4 2 / Æ Á Ç V T L ` \ \ e Q M V O L P Q \ R U S L Z \ L ] Y M M R O L Z Z L V g U N O S L L V Q L R R U N O P U V S L V Q \ \ R S L T M M V T U L M M V ` L U T U V S ] f V V L V S L Q L V P \ P L L V Z L ` M V S L V N \ V m ` U N P P f L V T L Z L _ P f f R T L R L V T L Q L V V \ \ P _ N O M e g \ M ` _ Z L _ N O R L Q L V U V M R P U ] L ` b k h X o d L V V o o 26/31

27 X 0 7 ¹ º» ½ ' 5 µ  ) 1 Ã Ä 4 Å Æ Á Ç p L Q L V V \ \ P _ N O M e O L L m P S L L V Z U Y ] M V P \ R L V o 1 µ 7 5 ¼ ¹» Á Ñ ¹ É ¹ Õ µ ¹ ¾ ½ 5 ¼ Ê µ ½ µ  ) 1 Ã Ä 0 Å Æ Á Ç p L Q L V V \ \ P _ N O M e O L L m P S L L V S L Z R f U ] S L ^ M M ] P Q M V m U V M V N U ` L U V _ P R f ^ L V P L V Z L T \ L ` T U V M R P U ] L ` a c W X o d L V V o o Ö - 5 µ ¾ ¼ ½ ½ Á µ 5 Æ µ 5» ¹ L P P L Q L R n L R ] L V Q L R ` U L _ Z L T R M M S P Ò L Z L _ P L ^ ^ L V R L _ f ` P M M P i o k b b o i b W b k Ò L Z L _ P L ^ ^ L V R L _ f ` P M M P Q M V O L P Z \ L ] Y M M R c i o i l W i l Ø Q L R S L T R M S L V Q L R ` U L _ Q M V O L P Q \ R U S L Z \ L ] Y M M R k o l i c o a a b W c k U Y _ P L ` ` L V T L Q \ ` S L V T L R L _ f ` P M M P Q L R n L R ] U V S Q \ \ R Ø Q L R P L T R M S L V R L _ f ` P M M P i o k b b o i b W b k Ö Ö Æ ¹ º Á 5 µ ¼ Ù L P \ V P n L R e Q M V Y M M R R L ] L V U V S S \ L T P L ] L f R L V W M ` _ ^ L T L T L Q \ \ R \ e S L _ P L ` T L R L _ f ` P M M P _ Z L _ P L ^ ^ U V S P L M M V Q M M R T L V Ú n U Y P U V S P L n U ` ` L V Q L R ` L V L V M M V T L Z L _ P f f R T L R _ Q \ \ R O L P f U P \ L m L V L V Q M V O f V \ e T R M N O P P U Y T L V _ O L P Q \ \ R Z U Y L Z \ L ] Y M M R o Ø e S L ^ M M ] P P L È U V P Û M V _ Ü \ ` L V Z L L ] \ e i i j l s j k l i c o 27/31

28 p L Z L _ P f f R T L R _ W d M V Ø Q L R _ P R M L P L V Ý U L Q U V W S L T L ` L S L L R T Z L _ P f f R T L R d M V Ø Q L R _ P R M L P L V Þ M V V U N ] W Z L _ P f f R T L R d M V Ø Q L R _ P R M L P L V Û \ O M V W Z L _ P f f R T L R d M V Ø Q L R _ P R M L P L V M V _ W Z L _ P f f R T L R d M V Ø Q L R _ P R M L P L V r M R P W Z L _ P f f R T L R p L ß \ _ P L R Ý L M W Z L _ P f f R T L R ß Ø ß Þ ³ d W Z L _ P f f R T L R W Q L R P L S L V n \ \ R T U S T T \ \ R Ý U L Q U V d M V Ø Q L R _ P R M L P L V W Q M _ P L Q L R P L S L V n \ \ R T U S L R 28/31

29 à á â ã ä â å æ ç è â é ê â ë ì å ì é í î â ï ð â ã ï æ ñ ì å â ì é ì å ò í â ó ô õ ö ó ø ù ú ù û ú û ü ù ý þ ø ù ú ù û ú û ü ù ÿ þ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õ Z [ \ \ ] ^ _ ` \ a [ b c \ ø ù d ÿ ø e d ü e ü f ý g û e d h g e d e ù û f ý e i ó j j ö ó ø ù ú ù û ú û ü ù ý þ ø ù ú ù û ú û ü ù ÿ þ k l H m n G l H J L L o 0! = 6 : 8 : 6 C : C ) = : ; ) = 5 * = 6 : 8 : 6 C : C ) = : T, D D - R! # p! ' ' / ' $ ( ) ( ( * ( +, q ' r 0 0 N ' " # $ / ' ' r 0 0 N ' " ( ) ( ( * ( +, s ' $ ' 3 ' $ 7 6 < ; ; ( ) ( C = = ) C ; * 8 6 C 8 : 6 ( ( C ) = C t +, - 3 ' # ' N 0 # ' " ' $ Y 2! 0 0! u = 6 8 ; ; 6 = 5 ; ) ; 8 u 7 ) C C * u 8 6 ( = : 6 C C ; ) : 8 + t - o 0! $ Y V $ N ' $ ( ) ( ( * ( +, M & & $ &! 0 0 " N ' 0 0 " N ' ' 2 & Y N ' $ ( ) ( ( * ( +, G G m w H H l H H x l F I y F H l H z J J { } x F I H J J J J J J z ~ Y 2 N ' " O = P 0 0 = = 6 ; ( C ) C C 7 : ) : = * = = 6 ; 7 < 6 < 5 7 ) < 5 +, t t - ~ Y 2 N ' " S = P 0 0 = 7 6 < = ; 6 ( ( 7 ) C ; 9 7 ) : 7 * = = ) C ;, D - 3 ' 2 & ' " N ' ' % ' " " # ' " = < ( 6 : 7 ; ) ; ( ( ) ; 9 * 7 : 7 6 ; 7 8 ) : < t, > D - õ Z [ \ \ ] ^ _ ` \ b c \ ø ù d ÿ ø e d ü e ü f ý g û e d h g e d e ù û f ý e 29/31

30 ƒ â í å ï ì ï â é ã â è â é æ é ä ø ù ú ù û ú û ü ù ý ø ù ú ù û ú û ü ù ÿ ˆ Š Œ Œ Ž Œ Š ˆ ˆ Ž / '! ; ; : 6 ; ; : ) < 9 = 6 8 C 8 6 < ( ; ) 9 9 š œ M & & 0 0 N U. Q ) U ž ' " Q. M ( œ U ' & N Y ' ' N ' 3 0 $! ' 0! 3 0 ( œ Ÿ " N ' ' V ' N P p $ & V ' " # $! ' " 7 9 ; 6 = C ; ) 8 < = ( C 6 8 ( 8 ) 8 : œ _ ^ ` b Z ` _ [ _ ü ù d h ý û f ü ù ù d ÿ ü ù d ü h f h ü ª «««q 0 " N ' 2 $ # & ' N ' ' " ) # & " N ' " Y 2 $! & p p ' " ( œ ± ' " $! ' " ' " N 3 ' $ ' # & ' N ' ' " u = 8 < 6 ; 5 ( ) 7 < u 8 ( C 6 C 8 : ) 8 5 š œ Q ' & 2 N # " # ' " ' " $ & 0 2 ' 2 0 $! ' " ( œ Ÿ p $ P 3 " # ' " 6 u < 9 8 ) ; 5 u 7 ( 5 6 < ; 5 ) ( C œ ² 0 0 N ' 3 ' / " N ' " # ' " ( œ ³ µ ¹ ¹ º µ» ¼ ½» ¹ ¾» ¹ ( œ Ÿ " N ' ' V ' N P p $ % & $! ' " u 5 : 6 8 = 5 ) : ; u 8 ; ; ) = 8 œ š Ÿ 2 $ ' $! Y! Y ' " # $ % & $! ' " œ # ' 0! 3 ' ' N ' V ' N P p $ % & $! ' " ( œ _ ^ ` b À Z [ _ Á ÿ g d ý ÿ ù f g ü Á h h g d û f ÿ Â Ã Ä Ã Å Ã Æ Ç È ö É Ê j È Æ j Ë Ì õ ó ó õ ÿ ü ý d û ù ü f ÿ ù g û ÿ d h e f û ù ª  ŠŠà B " 0 " 1 2 ' & V ' " # $! ' " < C C < ) ; 7 = : ( 6 = 9 = ) < ; š œ B " 0 " 1 2 ' % & $! ' " u : = ( 6 : 7 ; ) C = u : ( 7 6 = 5 ( ) C < š š œ š Í Æ Î Ï Ï Ð È Æ j Ë Ì õ ó ó õ ý h d ý h û f ü ø ù e ù d ø e f Ä Å Ä Ä Ñ R! & " N ' 2 P % ' & V ' " # $! ' " = 6 9 : : 6 = 8 : ) : : ; ; 9 ) ( : š œ R! & " N ' 2 P % ' % & $! ' " u 8 < 6 C C : ) < ; ( œ È Æ j Ë Ì õ ó ó õ Ï Ï È Æ Ì ó j õ ö Ð Í Æ Ð û d ü ù h d h ü ù f ÿ ù e û d ÿ ø f ü ý Ã Ä «Â à à "!! ' % % " # 0 0 " N ' Y! # ' $! ' 2 N ' V ' 2 0 $! " # ' " : 5 6 ; C 7 ) 5 ( ; C ) : 7 š š œ 3 ' V & ' % " # Y! # ' $! ' 2 N ' V ' 2 0 $! " # ' " u 9 C ; 6 = ( C ) C < ( ) ( ( š œ Q ' 2 0 $! " # ' " & '! ' $ Y 2! 0 0! ( ) ( ( ( œ È Æ j Ë Ì õ ó ó õ Ð ó Æ Ì ó j õ ö Ð Í Æ Ð ù d ý ù d ù e ý f h h û ø g d e e û f g e Ä «Ñ Ä Ä "!! ' % % " # 0 0 " V ' 2 0 $! " # 3 P ' ' $ ' 3 ' = = 9 5 ) ; C = ( ; C ) 9 8 œ 3 ' V & ' % " # " 0 0 V ' 2 0 $! " # 3 P ' ' $ ' 3 ' u C : = 6 ; 8 9 ) 8 : ( ) ( ( š œ õ Æ Æ j õ Æ Ò Ò Æ Ð È Æ j Ë Ì õ ó ó õ h g ù d e ù ü f ù ü ø ÿ û d û ù û f ù ü Ñ «Ã 30/31