JOlamphion ^^^^^ B ' schouwburg

Transcriptie

1 JOlamphion ^^^^^ B ' schouwburg College van Burgemeester en Wethouders vande gemeente Doetirihem"""" 1 * W^J P9^ilC^etB Postbus HA Doetinchem Afd. f{fi Kopie. ~h FEB Doetinchem, 2 februari 2011 Nummer I I I O Omvangscbev. Rappel week: \ \ OOZVO^ Betreft: jaarrekening 2009 en de kosten van de asbestsanering in Geacht college, Bijgaand zenden wij u de jaarrekening 2009 (bijlage 1) en een overzicht van de extra kosten i v m de asbestsanering (bijlage 2). Ook in 2009 hebben wij een voordelig resultaat ten opzichte vande ingediende begrotingen kunnen behalen. Overschot voordelig exploitatieresultaat ,00 Voordelig exploitatieresultaat Totaal ,00 Totale kosten asbestsanering Saldona verrekening asbestsanering Wij verzoeken u dit saldo ten bedrage van ,75 te mogen bestemmen voor de frictie, de energie, onderhouds en aanloopkosten in Ook willen wij u nogmaals hartelijk danken voor uw ondersteuning tijdens de ontdekking van het asbest in het oude theater en de daarop volgende verwerkingsperiode. Met vriendelijke groet, _ directeur *"' : Schouwburg Amphion j Hofstraat 159 : j Postbus 413 7Q0D AK Doetinchem "i...,(0314) ' '..!. (0314) ' info@amphion.nl ; '!,: ', i Rabobank u,w,j~ n L.,, ~! Handelsregister Hoofdsponsoren: Rabobank GraafschapMidden, Wegener Media, Kab accountants & belastingadviseurs j BTW n, NL B01

2 Kosten Asbestsanering N.V. Amphion E lamphion JH ' schouwburg Naam Omschrijving Bergevoet asbestsanering, aanneemsom, meerwerk, DTAer van depoel advies en begeleiding bij asbestproblematiek ArboUnie Interventie, medische controle en voorlichting medewerkers Amphion Personeelslasten Extra inzet uren techniek, directie, administratie en horeca Bos Theaterprodukties kosten ivm verplaatsing voorstelling Tweeling Dex verhuur Podiumdelen, stoelen ivm concertante vorm opera's Vaatsymposium extra kosten verplaatsen symposium naar Zutphen van Gansewinkel vernietiging container ivm asbest Portokosten Portokosten ivm verplaatsen voorstellingen Gederfde recette en horeca inkomsten Geannuleerde verhuringen/activiteiten Bedrag (excl.btw) , , , ,00 562, , ,00 419,00 959, , ,00 TOTAAL ,25 Jaarrekening 2008 Jaarrekening 2009 Voordelig exploitatieresultaat Voordelig exploitatieresultaat , , ,00 / kosten asbestsanering ,25 Bestemmen tbvfrictie, energie, onderhoud en aanloopkosten nieuwbouw ,75 Schouwburg Amphion Hofstraat 159 Postbus AK Doetinchem (0314) [0314) infopamphion.nl Rabobank Hoofdsponsoren: Rabobank GraafschapMidden, Wegener Media, Kab accountants & belastingadviseurs Handelsregister BTW nr. NL B01

3 belastingadviseurs Retouradres Postbus AD DOETINCHEM N.V. Cultureel Centrum "Amphion" t.a.v. de directie Postbus AK DOETINCHEM Kab accountants & belastingadviseurs Postbus AD Doetinchem Gildenbroederslaan 4 Doetinchem T +31 (0) F +31 (0) Doetinchem Referentie Behandeld door behandelaar Betreft Geachte heren, 13 april /305/2009 de heer 3. Westdijk j.westdijk@kabaccountants.nl accountantsverslag controle 2009 t +31 (0) E doednchem@kabaccountants.nl i ING Bank I BAN NL91INGB Bit: INGBNL2A BTW rmmnter NL B01 ICvK nummer Beeorsmsmme*' In aansluiting op onze controle van de jaarrekening 2009 van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" berichten wij u hierbij omtrent onze bevindingen welke wij tijdens ons overleg d.d. 15 februari 2010 met u hebben besproken. UITKOMSTEN INTERIMCONTROLE Voor onze bevindingen op het gebied van Administratieve Organisatie en Interne Beheersing verwijzen wij naar onze managementletter d.d. 14 juli Op onze aanbevelingen in de management letter is op het punt "hoeveelheid kassen" reeds actie ondernomen. Het aantal kassen in omloop is teruggebracht, waarbij de administrateur geen kas meer beheert. Tevens heeft de administrateur de controlerende functie gekregen op het kasbeheer. Wij achten de door u genomen maatregelen om de betrouwbaarheid van de kasverantwoordingen te waarborgen voldoende. Bij de interimcontrole in het najaar 2010 zullen wij aandacht besteden aan de verdere opvolging op de in de management genoemde punten. Op alle met ons gesloten overeenkomsten zijn van toepassing de algemene voorwaarden voor drenscveriening, waarin een beperking van onze aansprakelijkheid is opgenomen. Deze ztjn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelce Amhem d.d. 26 September 2001 en kunnen u op aanvraagworden toegezonden. A member of RBI, a worldwide association of independent accountancy firms and business advisers.

4 belastingadviseurs Aan : N.V. Cultured Centrum "Amphion" Doetinchem : 13 april /4 Referentie : /305/2009 UITKOMSTEN JAARREKENINGCONTROLE Materiele vaste activa In de bedrijfsgebouwen is de verkoop van het huidige pand aan de Gemeente Doetinchem verantwoord. Deze verkoop ligt nog niet formeel op papier vast, wij zijn akkoord gegaan met deze verwerking onder voorbehoud van goedkeuring door de Gemeente Doetinchem. Wij adviseren u om afspraken ais deze formeel vast te leggen, zodat achteraf geen discussies mogelijk zijn over de gekozen verwerkingswijze. Inmiddels is een bevestiging van de gemeente Doetinchem ontvangen. Ten aanzien van de nieuwbouw heeft een correctie in de concept jaarrekening plaatsgevonden. De ontvangen bijdragen c.q. sponsorgelden welke verband houden met de financiering van de nieuwbouw zijn niet als afzonderlijke post opgenomen onder de overige schulden, maar direct gesaldeerd met de investeringen in de nieuwbouw. Daamaast is in de toelichting op de post de werkelijke aangegane verplichting vermeld, waar in eerste instantie volstaan werd met de vermelding dat voor het budget ad 29,7 miljoen grotendeels verplichtingen waren aangegaan. Met betrekking tot de nieuwbouw doen wij graag nog de volgende aanbevelingen: Wij adviseren u om een subadministratie (bijvoorbeeld in Excel) aan te leggen, waarin de verschillende componenten van de nieuwbouw separaat worden weergegeven. Hierbij dient op component niveau inzicht te zijn in de aanschafwaarde, de ingebruikname datum, de (cumulatieve) afschrijving en de boekwaarde. Een dergelijke subadministratie dient ter inzicht in de administratieve verwerking van de nieuwbouw in de financiele administratie. Ten aanzien van de afschrijvingstermijnen zijn nog geen besluiten genomen. Medio 2010 zal de nieuwbouw in gebruik genomen worden. Het is van belang om uiterlijk aan het einde van het boekjaar 2010 besloten te hebben op welke wijze (de componenten van) de nieuwbouw worden afgeschreven en welke in welke termijnen de afschrijvingen plaatsvinden. Hierbij is het van belang om de economische levensduur van de verschillende termijnen in ogenschouw te nemen. Bestemmingsreserve Het niveau van de huidige bestemmingsreserves wordt gehandhaafd, aangezien tegenover deze saldi in de toekomst uitgaven zullen plaatsvinden. Aan de bestemmingsreserve onderhoud akoestisch systeem is toegevoegd. Deze toevoeging is door ons geaccepteerd onder voorbehoud van goedkeuring door de Gemeente Doetinchem. Ten behoeve van het akoestisch systeem wordt een uitgave verwacht van ongeveer , welke enerzijds gedekt wordt door de bestemmingsreserve ( ultimo 2010) en anderzijds gedekt wordt door de ontvangen sponsorgelden ad , welke zijn opgenomen onder de overige schulden en overlopende passiva als vooruit ontvangen gelden.

5 belastingadviseurs Aan Doetinchem Referentie N.V. Cultureel Centrum "Amphion" 13 april / /305/2009 Voorzieningen De huidige voorzieningen zijn niet gemuteerd ten opzichte van voorgaand jaar. De stand van de voorzieningen wordt als basis gebruikt voor de te vormen voorziening onderhoud. Deze voorziening zal in 2010 bepaald worden op basis van een onderhoudsplan, welke opgesteld wordt na afronding van de nieuwbouw. Wij adviseren u in dit plan rekening te houden met net volgende: In de voorziening onderhoud mogen slechts uitgaven voorzien worden, welke een planmatig karakter hebben. Dit houdt in dat jaarlijkse terugkerende kosten niet in de uitgaven meegenomen mogen worden. Bij het bepalen van de jaarlijkse dotaties dient rekening gehouden te worden met de egalisatie van de kosten over de looptijd van het onderhoudsplan. Bij het bepalen van de dotaties en de onttrekkingen verdient het aanbeveling rekening te houden met toekomstige prijsstijgingen en inflatie. Op basis van de berekende dotaties en onttrekkingen dient nagegaan te worden of de onderhoudsvoorziening niet op enig moment negatief wordt. Indien dit het geval is, dienen de dotaties aangepast te worden. Graag bespreken wij de concept berekeningen met u, alvorens het opstellen van de voorlopige jaarcijfers 2010 om eventuele discussies achteraf te voorkomen. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM In 2010 is asbestvervuiling in de oudbouw geconstateerd. Het pand is per ultimo 2009 overgedragen aan de gemeente. In onderling overleg tussen de gemeente Doetinchem en Amphion is besloten de saneringswerkzaamheden uit te laten voeren in opdracht van Amphion. De wijze waarop de te maken kosten worden gedekt is nog niet bekend. Daarnaast zijn de totale kosten van de sanering per heden nog niet betrouwbaar te schatten. Gezien de impact van de gebeurtenis is er voor gekozen om deze toe te lichten in de niet uit de balansblijkende verplichtingen. Wij gaan akkoord met deze verwerkingswijze.

6 Aan Doetinchem Referentie N.V. Cultureel Centrum "Amphion" 13 april /305/2009 belastingadviseurs 4/4 CONCLUSIE De door ons geconstateerde controleverschillen zijn met u besproken en door u verwerkt in de definitieve versie van de jaarrekening. Er resteren geen andere controleverschillen meer. Op basis van onze controlewerkzaamheden hebben wij een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven bij de jaarrekening. In de aanbiedingsbrief is een voorbehoud gemaakt voor de goedkeuring door de Gemeente Doetinchem voor de verwerking van de bestemmingsreserve. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende geinformeerd te hebben. Indien gewenst zijn wij graag bereid tot het verstrekken van een nadere toelichting. Met vriendelijke groet, Ka b accountaj3t66rb'etastin adviseurs Th.G.M. Gudden FBi\A s. J. Westdijk RA

7 N.V. Cultureel Centrum "AMPHION" te Doetinchem Jaarrekening 2009

8 N.V. Cultured Centrum "Amphion", Doetinchem Inhoudsopgave Jaarstukken 2009 Inhoudsopgave 1 Jaarverslag 2 Jaarrekening: Balans per 31 december Winst en verliesrekening over Kasstroomoverzicht 6 Toelichting behorende tot de jaarrekening Overige gegevens 18 Pagina 1

9 N.V. CulturedCentrum Amphion Jaarverslag 2009 De belangstellingvoor het theaterprogrammavanamphion is weer gestegen. Ook de cijfers voor (dd. 1 maart 2010) laten, ondanks de economische crisis en eenlandelijke dating, eenpositieve belangstelling zien. Seizoen Aantal voorstellingen Uitverkochte voorstelling Aantalbezoekers Gemiddelde zaalbezetting ,1% ,1% (stand op132010) % Naast devele hoogtepunten werdhet seizoen gekenmerktdoor 3 voorstellingen van de musical Hairspray, 4voorstellingen van Jochem Myjeren deuitstekendebelangstelling voor de opera'sen dekamermuziekconcerten. Het totaalaantal bezoekers zal t.o.v. vanhetvorigeseizoen licht dalen. Oorzaak hiervan is mindervoorstellingenin verband met de vroegtijdige stop.in verband met de oplevering van de nieuwbouw stoptde programmeringin het oude gebouw op 29 april Naar verwachting zalhet aantal bezoekersvoor het seizoen omstreeks uitkomen. Het aantal verhuringen is in het jaar 2009 licht gedaald. Activiteiten voor en door amateurs enscholen 37 activiteitenmet bezoekers Activiteitencommerciele verhuringen 47 activiteiten met bezoekers In het jaar2009 was het totaal: 84 activiteiten met bezoekers. (2008: 86 activiteitenmet bezoekers). Kort overzichtvan het expioitatieresultaat 2009 to.v. de begroting: 1. Resultaat op voorstellingen, horeca, verhuur en overige opbrengsten Voorstellingen Horeca Verhuur Overige opbrengsten,inchsponsorgelden Kosten onderhoud, reclame, algemeenen personeel Onderhoud + Reclame Algemeen Personeel Alschrijving en rente Afschrijvingen Rente Het exploitatietekort over 2009 is Lo.v. de begroting 2009gedaaldmet Bestemmingsreserve Lb. v. acoustisch systeem Exploitatie over Vooruitzichten Eindapril zalhet theaterprogramma voor hetseizoen uitkomen. Naarverwachting zal de belangstellingvoor hetprogrammagrootzijn.ditmede doordeingebruikname van de nieuwbouw.hierdoor zulleneenaantalgrote knelpunten van het oude gebouwwordenopgelost. Echter zullen wij ons er opmoetenvoorbereiden dat bezoekers, ondanks allenadelen vanhet huidige gebouw,ook een emotionele band hebbenmet hetoude Amphion. Heel begrijpelijk en wijzullener alles aandoenom de bestaandesfeer zoveel mogelijk terug te brengen in de nieuwbouw. De reacties op de nieuwbouwzijn heelpositief.ook de artiestendie eenkijkje hebbengenomenreageren enthousiast. De verwachtingen zijn hoog gespannen. Midden2008werdgestartmet de nieuwbouw.de opleveringhiervanwordt verwachteindapril2010. Na indenting, verhuizing eneen aantalproefvoorstellingen zal de officiele opening begin September 2010 plaatsvinden. Wat betreft sponsoringenfondswerving voor de nieuwbouwkunnenwijmeldendatmomenteel 1,4 vandebeoogde 1,7 miljoen is binnengehaald.hetlaatste jaar is duidelijk te merken dat doorde economischecrisis ookop ditterreineen afwachtende houdingwordt aangenomen.we zijn ervanovertuigddathet beoogdebedragwel zalworden gehaaldmaar deinspanningen zijn vele malen groter. In maart 2010is asbestvervuilinggeconstateerd in hetpandvanamphion.de kosten voor de asbestsaneringkunnen nog nietredelijkerwijs wordengeschatenzijn derhalve nietverwerkt in de jaarrekening Doetinchem, 13 april H.J.G. Raben directeur. Pagina 2

10 N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem Balans per31 december 2009 (na resultaatbestemming) Activa 31 december december 2008 (in euro's) Vaste activa Materiele vaste activa Bedrijfsgebouwen Anderevaste bedrijfsmiddelen Activain uitvoering Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Pagina 3

11 N.V.Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem Passiva 31 december december 2008 (in euro's) Eigen vennogen Geplaatst kapitaal Bestemmingsreserve Vooraeningen Langlopende schulden Leningeno/g Gemeente Doetinchem Kortlopende schulden Crediteuren Aflossingsverplichting GemeenteDoetinchem Belastingenenpremiessociale verzekeringen Vooruitontvangen entreegelden Overige schulden enoverlopende passiva Pagina 4

12 N.V. Cultured Centrum "Amphion", Doetinchem Winst en verliesrekening over 2009 (in euro's) 2009 Begroting Som der bedrijfsopbrengsten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Personeelskosten Afschrijvingen op materiele vaste activa Som der bedrijfslasten / / / Rentelasten minus rentebaten Bestemming akoestisch systee m (voorstel naar gemeentedoetinchem) Exploitatieresultaat / / Doorberekend aan de GemeenteDoetinchem * Rente en afschrijving KleineVoorhuisZaal * Overig exploitatieresultaat / Pagina 5

13 N.V.CultureelCentrum "Amphion", Doetinchem Kasstroomoverzicht (x 1.000) Operationele activiteiten Nettoresultaat Bij:Ontvangensubsidie Bij: Afschrijvingen Nettoresultaat Mutatiesin: Voorraden Vorderingen Voorzieningen Kortlopende schulden Kasstroomuit operationele activiteiten (=netto kasstroom) Investeringsactiviteiten Investeringen in materigle vaste activa enactivain uitvoering Kasstroom investeringsactiviteiten Financieringsactiviteiten Opgenomen lening Aflossing lening Kasstroom financieringsactiviteiten Netto kasstroom Liquidemiddelen 1 januari Liquidemiddelen31december Het bovenstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgensdeindirecte methode. Pagina 6

14 N.V. Cultured Centrum "Amphion", Doetinchem Toelichting behorendetotde jaarrekening 2009 Grondslagen voor waarderingen resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van N.V. Cultureel Centrum "Amphion"bestaan voornamelijk uit het bieden van een podium voor professionele theatervoorstellingen, amateurkunst en schoolactiviteiten. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld voigens de bepalingen vantitel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin zezijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde of vervaardigingskosten verminderd met ontvangen bijdragen en op het daarna resterende investeringsbedrag toegepaste afschrijvingen. De afschrijvingen worden bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschafwaarde of vervaardigingskosten. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens mogelijke oninbaarheid. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de nettoomzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welkehun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Nettoomzet De nettoomzet betreft de opbrengst van de in hetverslagjaar gegeven voorstellingen, verrichte verhuringen en bijbehorende opbrengsten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basisvan de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiele vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financieel resultaat De rentebaten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld voigens de indirecte methode. Pagina 7

15 N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem Toelichtingop de Balans Vaste activa Materiele vaste activa Per 31 december 2008: Aanschafwaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Bedrijfs Andere vaste gebouwen bedrijfsmiddelen Totaal Investeringen 2009 Desinvestering aanschafwaarden Afschrijvingen 2009 Desinvesteringen Cum. Afschrijvingen Boekwaarden per 31 december Bestaande uit: Aanschafwaarden Afschrijvingen Bedrijfsgebomven Rabobank Zaal Kleine Voorhuis Zaal december Rabobank Zaal Aanschaffingswaarde 1968 Af: Schenking provincie Gelderland Oprichtersbewijzen Af: Afschrijving 1968 tot en met / Boekwaarde31 december 1981 Af: Afschrijvingen 1982 tot en met 2008 Afschrijving 2009 extra i.v.m. overname Afschrijving 2009 Rabobank Zaal De gemeente Doetinchem neemt per 31 december 2009 de Rabobankzaal abobankzaal over tegen de boekwaarde. Boekwaarde 31 december / / Pagina 8

16 N.V. Cultured Centrum "Amphion", Doetinchem Kleine Voorhuis Zaal Aanschaffingswaarde 1982 Af: Subsidie Ministerievan Cultuur, Recreatie en Maatschappelijk Werk 1982 Af: Afschrijvingen tot en met 2008 Afschrijving 2009 extra i.v.m. overname Afschrijving 2009 Kleine Voorhuis Zaal / / De gemeente Doetinchem neemt per 31 december 2009 de Kleine zaal over tegen de boekwaarde. / Boekwaarde 31 december 2009 Andere vaste bedrijfsmiddelen Mengtafel Grote zaal 2008 Af: Afschrijving 2008 Afschrijving 2009 Boekwaarde per 31 december 2009 De mengtafel wordt in 3 jaar lineair afgeschreven Geluidsinstallatie 2009 Af: Afschrijving 2009 Boekwaarde per 31 december 2009 Degeluidsinstallatie wordt in 3 jaar lineair afgeschreven Totaal vaste bedrijfsmiddelen Activa in uitvoering Nieuw Amphion in uitvoering Uitgaven Rentebaten Vooruitontvangen sponsorgelden nieuwbouw Bijdrage regiogemeenten Subsidie Provincie Gelderland Detotale investering bedraagt, naar schatting, waarvoor per 31 december 2009 voor een bedrag van verplichtingen zijn aangegaan. Pagina 9

17 N.V. Cultured Centrum "Amphion", Doetinchem Vlottende activa 31 december 31 december (ineuro's) Voorraden De voorradenbetreffen buffetvoorraden. Vorderingen Debiteuren Te ontvangenabonnementsgelden lopend seizoen Overige Af: Voorziening voor mogelijkeoninbaarheid Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde theaterbonnen Emballagemateriaal Te vorderen rente rekeningcourant en deposito's Diversen Liquide middelen Rabobank, rekeningcourant FortisBank,rekeningcourant Bouwrekening Bedrij fstelerekening Vaste Termijnrekening Postbank Kas De Vaste Termijnrekening bevattermijn deposito's waarvan op I5 januari 2010 en op 26 januari 2010 vrijvalt. I I I Pagina10

18 N.V.Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem Eigen Vermogen 31 december 2009 Geplaatst kapitaal Het geplaatst kapitaal, te weten635 aandelen van nominaal 453,78 is per 31 december 2009 eigendom van: Gemeente Doetinchem Gemeente Aalten Gemeente Bronckhorst Gemeente Oude Usselstreek aandelen aandelen aandelen aandelen aandelen december Bestemmingsreserve Reservering budgetfinanciering/juridische structuur Reservering onderhoud inventaris Reservering onderhoud akoestisch systeem Voorzieningen Voorzieningenalgemeen Voorzieningen grootonderhoud Langlopende schulden (ineuro's) Gemeente Doetinchem % Gemeente Doetinchem ,20% Schuld per Opname 2009 Aflossing Extra aflossing Schuldper Gemeente Doetinchem ,70% / Aflossingsverplichting De aflossingsverplichting voor 2010 ad is opgenomen onder dekortlopendeschulden. Eenbedrag van heeft een looptijd langer dan 5 jaar. In 2008iseenhypothecaire leningverkregena.d met een looptijd tot31 december De rentebedraagt 4,7%. Aflossing vindt plaats vanaf 2010 op basisvan annuyteit. Op grondvanhet raadsbesluit d.d. 12 juli 2007financiert de gemeentedoetinchem de jaarlijkse kapitaalslasten vandezelening. Kortlopende schulden Gemeente Doetinchem (ineuro's) Exploitatie 2009 Overig exploitatieresultaat Kapitaalslasten KleineVoorhuis Zaal Bij:Ontvangen voorschotten Afrekening subsidie Pagina11

19 N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem Afrekening subsidie 2009 Afrekening subsidie 2008 Totaal afrekening subsidies Overige Salariskosten 2009 Af te lossen leningen Over te nemen opstallen Inzetkosten gemeente in project nieuwbouw Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Omzetbe lasting 31 december december Vooruitontvangen entreegelden Dit betreft ontvangen entreegelden, waarvan de voorstelling plaatsvindt in Overige schulden en overlopende passiva Accountants en advieskosten Uitgegeven pauzebonnen Te verwachten afrekening voorstellingskosten Advieskosten i.v.m. nieuwbouw Jubileum/Boekwerk/Afscheid Te betalen salarissen Tegoedbonnen Amphion Vakantiegeldreservering Jubilea CAO Pensioenen Vooruitontvangen inzake maandagenda Vooruitontvangen gelden "huidige" sponsoren Diversen Niet uit de balansblijkende verplichtingen In 2010 is asbestvervuiling geconstateerd in het pand van Amphion. De kosten van de asbestsanering komen naar verwachting ten laste van de exploitatie van Amphion. Deze kosten kunnen nog niet redelijkerwijs worden geschat en zijn derhalve niet verwerkt in de financiele cijfers van Pagina 12

20 N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem Toelichting op de Winstenverliesrekening (in euro's) 2009 Begroting Som der bedrijfsopbrengsten Recettes Voorstellingen Opbrengsten horecaverkopen Opbrengsten verhuur Overige opbrengsten Recettes voorstellingen Recettes Rabobank Zaal Recettes Kleine Voorhuis Zaal Opbrengsten horecaverkopen Dranken Etenswaren Opbrengsten verhuur Opbrengst verhuur zalen Opbrengst verhuur facilitair Opbrengst verhuur overig Overige opbrengsten Theatertoeslag Garderobegelden Programmaverkoop Opbrengst administratiekosten abonnement, retouren Opbrengst maandagenda Overige Pagina 13

21 N.V.Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem (in euro's) Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 2009 Begroting Voorstel Iingskosten Kosten van horecaverkopen Onderhoudskosten Reclamekosten Algemene Kosten Voorstellingskosten Kosten voorstellingen Rabobank Zaal Kosten voorstellingen Kleine Voorhuis Zaal Kosten van horecaverkopen Kosten verbruik d ran ken Kosten verbruik etenswaren Onderhoudskosten Onderhoudskosten gebouwen (incl.brandverz.) Onderhoudskosten installaties en inventarissen Reclamekosten Seizoensbrochure en maandagenda's Portokosten Overige reclamekosten Algemene Kosten Erfpacht Gas en water Elektra transport Pagina14

22 N.V.CultureelCentrum "Amphion", Doetinchem (ineuro's) Accountantskosten Advieskosten Onroerendgoed belasting Kantoorartikelen Telefoonkosten Waterschapslasten Lidmaatschapsgelden Reis en verblijfskosten Jubileum/Boekwerk/Afscheid directeur Drukwerk Afwikkeling Houtkamphal Overigealgemene kosten transport Begroting Personeelskosten Salariskosten gedetacheerd personeel Salariskosten eigen personeel Jubilea CAO Overigepersoneelskosten Uitsplitsing personeelskosten Lonenensalarissen Sociale fasten Pensioenkosten Jubilea CAO Overige personeelskosten De salariskosten gedetacheerd personeel betreft'en personeel indienst bij degemeente Doetinchem en gedetacheerd bij de vennootschap. Desalariskosten wordendoorde Gemeente Doetinchem doorberekend aandevennootschap. Pagina 15

23 N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem (in euro's) Afschrijvingen op materiele vaste activa 2009 Begroting Bedrij fsgebou wen: Rabobank Zaal Kleine Voorhuis Zaal Extra afschrijvingen Andere vaste bedrijfsmiddelen: Geluidsinstallatie Mengtafel GroteZaal Mixer Grote Zaal MixerKleine Zaal Klimaatbeheersing Intercom Totaal Rente Rentelasten Renteopbrengst Per saldo last De rentelasten betreffen uitsluitend rente overlanglopende leningen van de Gemeente Doetinchem. Pagina16

24 N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem Gemiddeld aantal werknemers 23,6 23,0 Doetinchem, 13 april De Directie: De commissarissen: H.J.G. Raben (directeur) Mevrouw J. Grootjans De heer H.L.G. MoTze de Chateleux De heer A.D. Boland De heer G. Berghoef De heer A.R. Peppelman De heer J.W. Haverdil Pagina 17

25 belastingadviseurs Aan: de directie van N.V. Cultured Centrum M Amphion"te Doetinchem ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2009 van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" te Doetinchem bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winstenverliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van net bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor net opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiele verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiele verslaggeving en

26 belastingadviseurs van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Toelichting Wij vestigen de aandacht op de niet uit de balansblijkende verplichtingen in de toelichting van de jaarrekening, waarin de in 2010 geconstateerde asbestvervuiling is toegelicht. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Doetinchem, 13 april 2010 Ka b accountants j^belastingadviseurs drs. 1. WestdijkRA