Je hebt bestanden ontvangen

Transcriptie

1 Van: namens WeTransfer Verzonden: donderdag, 22 augustus :03 Aan: Griffie Onderwerp: heeft je een bestand gestuurd via WeTransfer Je hebt bestanden ontvangen heeft je een aantal bestanden via het rnh WeTransfer-kanaal gestuurd RECREATIESCHAP TWISKE-WATERLAND - VASTGESTELDE FINANCIELE JAARSTUKKEN TER KENNISNAME, ONS KENMERK Aan de griffiers van de participanten van Recreatieschap Twiske-Waterland; Provincie Noord-Holland - Statengriffier mr. J.J.M. Vrijburg Stadsdeel Amsterdam-Noord - Raadsgriffier mevrouw M. Veeger Gemeente Beemster - Raadsgriffier C.J. Jonges Gemeente Edam-Volendam - Raadsgriffier Gemeente Graft-De Rijp - Raadsgriffier B.A.F.M. Meijland Gemeente Landsmeer - Raadsgriffier mevrouw C. Heusingveld Gemeente Oostzaan - Raadsgriffier mevrouw L. Ouwehand Gemeente Purmerend - Raadsgriffier mevrouw J. Kamminga Gemeente Waterland - Raadsgriffier drs. E.G.H. Dijk Gemeente Wormerland - Raadsgriffier mevrouw I.P. Vrolijk Gemeente Zaanstad - Raadsgriffier mevrouw drs. A.E.M. Randsdorp Gemeente Zeevang - Raadsgriffier mr. T.G. Heikens Kopie aan de leden van het algemeen bestuur; Provincie Noord Holland - De heer J.H.M. Bond Stadsdeel Amsterdam-Noord - Stadsdeelwethouder mr. drs. K. Diepeveen Gemeente Beemster - Wethouder J.R.P.L. Dings Gemeente Edam-Volendam - Wethouder mevrouw G.H.M. Kroon-Sombroek Gemeente Graft De Rijp - Burgemeester mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen Gemeente Landsmeer - Burgemeester mevrouw mr. A.C. Nienhuis Gemeente Oostzaan - Raadslid E. Taams Gemeente Purmerend - Wethouder G. Nijenhuis Gemeente Waterland - Wethouder P. Kools Gemeente Wormerland - Raadslid mevrouw A. Smit-de Ridder Gemeente Zaanstad - Wethouder J. Olthof Gemeente Zeevang - Raadslid mevrouw T.M.C. van den Heuvel Kopie aan de adviescommissie; Provincie Noord Holland - Mr. A.P. de Ron Stadsdeel Amsterdam-Noord - De heer D. Coumou en mevrouw M.C. van Nieuwkoop Gemeente Beemster / gemeente Purmerend - De heer M. Hijstee Gemeente Edam-Volendam - De heer K. Bant Gemeente Graft De Rijp - Mevrouw E. Bokhove Gemeente Landsmeer - Mevrouw D. van den Berg Gemeente Oostzaan / gemeente Wormerland - De heer A. Warmenhoven file:///l /...tariaat@recreatienoordholland.nl%20heeft%20je%20een%20bestand%20gestuurd%20via%20wetransfer.htm[ :09:10]

2 Gemeente Waterland - Mevrouw M. van Loenhout en F. Schreutelkamp (financieel adviseur) Gemeente Zaanstad - De heer P. Peletier en de heer R. Stam (financieel adviseur) Gemeente Zeevang - Mevrouw S. van Zuilen-Ursem I.S.W. - De heer A.T.M. Verheijden Natuurvereniging Water, Land en Dijken - Mevrouw A. Koelemeijer Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier - Mevrouw L. Oomes Geachte griffiers, Bijgevoegd brief met als bijlagen de vastgestelde financiële jaarstukken van Recreatieschap Twiske-Waterland. Wij verzoeken u deze te verspreiden onder de leden van de gemeente(deel)raad/ps en het college van B&W/GS. Met vriendelijke groet, Henk Wijkhuisen Programmamanager Recreatieschap Twiske-Waterland Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Recreatie Noord-Holland NV Genieweg 46, 1981 LN Velsen-Zuid Postbus 2571, 2002 RB Haarlem / bestuurssecretariaat@recreatienoordholland.nl Beschikbaar tot 19 september 2013 Bestanden (9,21 MB totaal) 00 brief bij vastgestelde financiele jaarstukken Recreatieschap Twiske-Waterl jaarrekening 2012 onderdeel Twiske.pdf 02 jaarrekening 2012 onderdeel Waterland.pdf 03 begrotingswijziging 2013 onderdeel Twiske met nieuwe inhoudsopgave.pdf 04 begrotingswijziging 2013 onderdeel Waterland.pdf 05 programmabegroting 2014 onderdeel Twiske.pdf 06 programmabegroting 2014 onderdeel Waterland.pdf Zie je de download-knop niet? Je kunt je bestand nog steeds downloaden. Haal meer uit WeTransfer. Zie hier wat Plus nog meer te bieden heeft. Over ons Vragen Juridisch Powered by Amazon Web Services file:///l /...tariaat@recreatienoordholland.nl%20heeft%20je%20een%20bestand%20gestuurd%20via%20wetransfer.htm[ :09:10]

3 file:///l 15:09:10]

4

5 TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE 2012 Velsen-Zuid

6 Inhoudsopgave Blz. Programmaverantwoording 3 Achtergrond 3 Resultaat Reserves 4 Overzicht participantenbijdrage 5 Weerstandsvermogen 5 Verkorte balans 6 Jaarrekening Balans per 31 december Programmarekening over Waarderingsgrondslagen 13 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de programmarekening 18 Wet FIDO modelstaten A en B 32 Overige gegevens 34 Samenstelling van het Algemeen Bestuur 35 Controleverklaring 36 Vaststelling door het Algemeen Bestuur 38 Bijlagen 39 Bijlage I: Exploitatie per kostensoort 40 Bijlage II: Investerings- en financieringsstaat Bijlage III: Staat van afschrijvingen 42 Bijlage IV: Nota weerstandsvermogen 43

7 Programmaverantwoording 2012 Achtergrond Recreatieschap Het Twiske is in 2012 verder gegaan met het uitvoeren van een aantal bezuinigingsmaatregelen. Daarom zijn enkele voorzieningen afgeschaald. Beleidsmatig is veel energie gestopt in het samengaan van Het Twiske en Landschap Waterland. Begin 2012 is de nieuwe gemeenschappelijke regeling nog eens aangepast en opnieuw ter instemming aangeboden aan de raden en staten van betrokken gemeenten. De opgenomen garantiebepaling werd door sommige participanten ter discussie gesteld, omdat deze niet voor iedereen zou gelden. Eind 2012 is besloten om deze ongelijkheid uit de regeling te halen middels een aanvullend besluit van het algemeen bestuur. In de eerste helft van 2013 zullen de laatste participanten (gemeenten Oostzaan en Zaanstad) instemmen met het samengaan van beide recreatieschappen. In april is een nieuwe ondernemer gestart in de voormalige Haven De Roemer. Het pand is verbouwd, waarbij onder meer een klein restaurant is toegevoegd. De nieuwe onderneming heeft veel positieve aandacht gekregen in de media, waar Het Twiske natuurlijk op meelift. Mogelijke nieuwe ondernemers voor het Kure Jan strand en de omgeving van kiosk De Does zijn in contact geweest met de gemeenten Oostzaan en Landsmeer om voortgang te boeken met hun voorgenomen exploitaties. Helaas is de realisatie van een wellnesscentrum niet van de grond gekomen. Eind 2012 is belangstelling getoond om het Lentekabinet, een nieuw, kleinschalig evenement, in Het Twiske te houden. Conform de visie op Het Twiske zijn drie evenementen mogelijk. De afgelopen jaren heeft alleen Welcome to the Future plaatsgevonden in het gebied. In 2012 verliep dit evenement goed. De organisatoren hebben met een groot aantal jongeren activiteiten verricht in het gebied, waaronder het planten van bomen. Vooruitlopend op de ontwikkeling van zorgboerderij De Balder (voorheen De Marsen) heeft het algemeen bestuur besloten om alle werkzaamheden te centreren rond het huidige bezoekerscentrum. Er komt een kapschuur voor het machinepark en het bezoekerscentrum wordt gesloten en ingericht als werkruimte. Dit wordt bekostigd met de toekomstige opbrengst uit de werkschuur die onderdeel uitmaakt van De Balder. Medio 2013 wordt duidelijk of en wanneer de sloop van de huidige opstallen van De Balder en de bouw van een nieuw complex start. Externe ontwikkelingen De Agenda Groen van het provinciaal bestuur van Noord-Holland kondigt aan dat de structuur van de recreatieschappen in 2013 nader bekeken wordt. Er worden voorstellen ontwikkeld om tot een andere werkwijze van de gemeenschappelijke regelingen te komen. Evaluatie Recreatie Noord-Holland NV als uitvoeringsorganisatie van het recreatieschap in verband met een mogelijke contractverlening vanaf 1 januari 2014; Beheer Vervangingen van twee bruggen. Een derde brug wordt omgevormd naar een duiker in het kader van de bezuinigingen; Installatie watervrije urinoirs bij groot onderhoud toiletgebouw. Deze bevallen goed en besparen veel water; Nieuwe bebording bij het zwemwater, gefinancierd door de provincie. inbreng in Natura 2000 Beheerplan Ilperveld, Oostzanerveld, Varkensland en Twiske; Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingsinvesteringen; 3

8 Financiën De financiële stukken zijn in overleg met een aantal gemeenten vereenvoudigd en qua leesbaarheid verbeterd; Er zijn geen verdere bezuinigingen doorgevoerd in Communicatie Rapportage recreatiemonitor 2011 gepresenteerd aan bestuur; Informatie in de infokasten verbeterd; Nieuwe algemene folder met geüpdatete informatie. Resultaat 2012 Jaarrekening 2012 Begroting 2012 Verschil Lasten Baten Saldo Het resultaat is in 2012 ca positiever dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat een aantal van de geplande werkzaamheden voor het groot onderhoud en de vervangingen doorschuiven naar Als gevolg hiervan wordt er ca minder onttrokken aan de bestemmingsreserve investeringen dan begroot Toelichting belangrijkste afwijkingen LASTEN Jaarrekening Begroting Negatief Positief Bestuursadvisering lagere inzet dan begroot omdat het Twiske in het afgelopen jaar weinig nieuwe ontwikkelingen kende Bestuurssecretariaat lagere inzet personeel en kantoorkosten door samenvoegen bestuursvergadering twiske en Landschap Waterland Terreinbeheer uitvoering lagere kosten voor groot onderhoud, de werkzaamheden zijn deels gestart in 2012 maar worden voor het grootste deel in 2013 uitgevoerd. Terreinvoorlichting lagere kosten door ziekte van werknemer. de afwezigheid is deels opgevangen door vrijwilligers. Voorlichting en marketing lagere kosten voor promotiemateriaal en niet uitvoeren enquêteonderzoek recreatiemonitor in 2012 Totaal overige producten Totaal Lasten BATEN Jaarrekening Begroting Negatief Positief Terreinbeheer uitvoering lagere opbrengsten betaald parkeren dan begroot en lagere expolitatie inkomsten Totaal overige producten Bijdrage participanten Totaal Baten

9 Reserves Stand van de reserves per Algemene reserve Bestemmingsreserve betaald parkeren Bestemmingsreserve investeringen Totaal Onttrekkingen en toevoegingen reserves: Resultaat voor bestemming: Jaarrekening Begroot onttrekking van in plaats van een onttrekking van Verdeling van het resultaat: Algemene reserve: Jaarrekening Begroot toevoeging van in plaats van een toevoeging van Bestemmingsreserve betaald parkeren: Jaarrekening Begroot onttrekking conform begroting (afschrijving systemen betaald parkeren) Bestemmingsreserve investeringen: Jaarrekening Begroot onttrekking van in plaats van een onttrekking van

10 Overzicht participantenbijdrage index -bezuiniging 2011 Indexatie 0,97% Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad Totaal participantenbijdrage index -bezuiniging 2012 Indexatie 1,60% Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad Totaal participantenbijdrage

11 Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekken, bedraagt 2,9 miljoen en wordt gevormd uit het fonds dat is ontstaan door de afkoopsom van het rijk. Een groot gedeelte van het exploitatietekort wordt uit dit fonds gedekt. De rentebaten zijn niet voldoende om het exploitatietekort te dekken, waardoor het fonds op termijn uitgeput zal raken. Om dit tegen te gaan zijn in de strategische visie ideeën uitgewerkt om de inkomsten te verhogen. De risico's die zich kunnen voordoen bij het Twiske zijn in 2012 geïnventariseerd en gekwantificeerd. De kwantificering van de risico's heeft geleid tot een gewenst weerstandsvermogen van De huidige omvang van het fonds voldoet dus ruimschoots om de berekende risico's af te dekken. De uitwerking van bovenstaande is als bijlage opgenomen. Onderhoud kapitaalgoederen a. Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen in hoeverre onderhoud gepleegd moet worden. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt groot onderhoud uitgevoerd. b. Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten. Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten. c. Water Wateroppervlakten zijn bepalend voor het landschap en de natuur en hebben een recreatieve functie. Peilbeheer en kwaliteitszorg zijn belangrijke uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en waterbemonstering. d. Groen Het gebiedsonderhoud wordt hoofdzakelijk in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemers zorgen voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemers tijdig aan hun verplichtingen voldoen en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van het terrein. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden in eigen beheer uitgevoerd. e. Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt indien nodig, aan een aantal gebouwen groot onderhoud gepleegd. Financiering Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Recreatieschap Het Twiske zal volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm blijven, zie modelstaat A en B op bladzijde 32 en

12 Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie Noord-Holland, met de provincie als enige aandeelhouder. RNH is een uitvoeringsorganisatie, die als opdrachtnemer voor de besturen van de recreatieschappen werkt. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 wordt het raamcontract geëvalueerd De verkorte balans De balans per 31 december 2012 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x 1.000,-) ACTIVA PASSIVA Vaste activa Vaste financieringsmiddelen Materiële vaste activa 449,8 601,1 Reserves 3.502, ,7 Financiële vaste activa 300,0 600,0 Schulden op lange termijn - - Subtotaal 749, ,1 Subtotaal 3.502, ,7 Vlottende activa Vorderingen en Vlottende passiva overlopende activa 28,7 95,3 Schulden op Liquide middelen 2.919, ,6 korte termijn 196,0 55,3 Subtotaal 2.948, ,9 Subtotaal 196,0 55,3 TOTAAL 3.697, ,0 TOTAAL 3.697, ,0 Vervangingsinvesteringen Onderstaand overzicht geeft de uitgaven van het schap aan vervangingsinvesteringen in Aangezien deze uitgaven betrekking hebben op investeringen met maatschappelijk nut worden deze conform richtlijn BBV rechtstreeks tlv de exploitatie gebracht. Bruto Subsidies Netto Speeltoestellen Verhardingen Kunstwerken Baggerwerk

13 Jaarrekening

14 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Omschrijving VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen subtotaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Effecten Overige verstrekte langlopende leningen - - subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vlottende activa Investeringssubsidies - - Te verrekenen participanten - - Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen subtotaal vlottende activa Liquide Middelen ING Spaarrekeningen ING bank Kas subtotaal liquide middelen TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

15 PASSIVA Omschrijving VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsres. Betaald parkeren Bestemmingsreserve Investeringen subtotaal reserves en fondsen TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Aangegane verplichtingen - - Vooruitontvangen bedragen - - Schulden aan kredietinstellingen - - subtotaal schulden korte termijn TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

16 PROGRAMMAREKENING 2012 Rekening 2012 Functie Omschrijving lasten baten saldo 010 Bestuursadvisering Secretariaat Terreinbeheer voorbereiding Terreinbeheer uitvoering Onroerend goed beheer Terrein voorlichting Voorlichting en marketing Havens Educatie Route voorzieningen Toezicht terreinen Agrarisch beheer Financieel beheer Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 010 t/m Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve - - Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren - - Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming - Totalen-generaal Voor een nadere toelichting op de toevoegingen dan wel onttrekkingen aan de reserves verwijzen wij u naar de toelichting op de balans blz

17 Begroting 2012 Rekening 2011 lasten baten saldo lasten baten saldo

18 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut. - Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; - Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves Er zijn een drietal reserves, t.w. de Afkoopsom van het Rijk, de Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen en de Bestemmingsreserve betaald parkeren. - Afkoopsom van het Rijk (Algemene Reserve) Aan de Afkoopsom van het Rijk wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd respectievelijk onttrokken.tevens worden de rente opbrengsten van deposito's, spaarrekeningen en de obligaties aan de reserve toegevoegd. - Bestemmingsreserve betaald parkeren Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve bedragen onttrokken zijnde de afschrijving van de investering van het project uit het Betaald Parkeren. - Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve (vervangings)investeringen een bedrag toegevoegd, zoals opgenomen in het bedrijfsplan Het Twiske. De netto uitgaven van de nieuwe investeringen worden onttrokken aan de bestemmingsreserve. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden met ingang van het boekjaar 2004 in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het saldo toegevoegd of onttrokken aan de reserves

19 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Netto investeringen tot boekjaar Geheel afgeschreven - Netto investeringen boekjaar - - Desinvesteringen boekjaar - - Totaal geïnvesteerde bedragen Afschrijvingen tot boekjaar Geheel afgeschreven - - Afschrijvingen desinvesteringen - - Afschrijvingen boekjaar Totaal afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De investering betreft met name het project Betaald Parkeren, de afschrijvingstermijn bedraagt 10 jaar. Op basis van het BBV dienen investeringen met een economisch nut geactiveerd te worden en dient hierover te worden afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen worden geactiveerd, maar volgens het BBV verdient het de voorkeur dergelijke activa niet te activeren. Deze aanbeveling is overgenomen door het schap. Financiële vaste activa einddatum Effecten Obligatie 3 50% ING Verz. Ned. TW Obligatie 3,75% Nederland In het Algemeen Bestuur van 20 april 2005 besloten een deel van de vrijgekomen gelden van de Afkoopsom van het Rijk te beleggen, de belegging voldoet aan de randvoorwaarden van de regels van het BBV 2004, de Wet Fido en het Financieringsstatuut van het schap. Op 28 november 2012 is het ING Verzekeringen FUND vrijgevallen en op de zakelijke spaarrekening gestort. De uitgezette gelden hebben een looptijd van langer dan een jaar

20 Vlottende activa Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde lasten per 31 december 2012 bestaan uit: Telefoonkosten 315 Onderhoudscontracten 558 kosten betaald parkeren Nog te ontvangen bedragen Specificatie: Chipknip Rente Zakelijke spaarrrek Rente private spaarrek Rente rekening courant Landschap Waterland Afdracht b.t.w. 4e kw PWN 4e kw Liquide middelen ING Zakelijke Spaarrekening ING Private Spaarrekening ING Spaarrekening ING Spaarrekening ING Bank ING Bank Kas

21 PASSIVA Reserves en fondsen Afkoopsom van het Rijk Saldo per 1 januari Bij: Rentetoevoeging afkoopsom Af: Renteverrekening Toevoeging saldo exploitatie Onttrekking saldo exploitatie - - Saldo per 31 december Bestemmingsreserve betaald parkeren Saldo per 1 januari Bij: Toevoeging uit afkoopsom Onttrekking ivm afschrijving Saldo per 31 december Het onttrokken bedrag van ,- betreft de jaarlijkse afschrijving van de investering van het project Betaald Parkeren en is conform de begroting Bestemmingsreserve Investeringen Saldo per 1 januari Bij: rente - - Bij: toevoeging Af: vervangingsinvesteringen Saldo per 31 december Zie bladzijde 22 van de programmarekening voor een specificatie van de vervangingsinvesteringen. Het toegevoegde bedrag van ,- is conform de begroting

22 Schulden op korte termijn Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord-Holland n.v WPS betaald parkeren Bbeyond betaald parkeren Milieu Service 748 Loonbedrijf K. Lust Nuon F. van Vuure BCA B.V Ebbelaar Engineering B.T.W. 4e kw SNWA Diversen Nog te betalen bedragen Specificatie: Accountantskosten ING betaald parkeren 427 Waterschapslasten Waterschapslasten KWS verharding bruggen Recreatie Noord-Holland 502 ING bankkosten 4e kw Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen: Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen. Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie Noord-Holland N.V. afgesloten. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 5 jaar en loopt van 2009 t/m

23 TOELICHTING PROGRAMMAREKENING 010 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Totaal baten Saldo Bestuursadvisering Financiën Resultaat 2012 lagere kosten inhuur personeel lagere inzet dan begroot omdat het Twiske in het afgelopen jaar weinig nieuwe ontwikkelingen kende. Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap Coördineren van uitvoering besluiten Behartigen van belangen van het recreatieschap in relatie tot andere overheden en derden twee DB- en AB vergaderingen georganiseerd voorstellen opgesteld in standaard format besluitvorming over 15 onderwerpen zoals o.a. omvormen bezoekerscentrum naar beheersgebouw, het samengaan met Landschap Waterland en vaststelling nieuwe AV besluiten en beleid van bestuur goed volgbaar voortgang over uitvoering besluiten eerdere jaren terug gemeld aan het bestuur inbreng in Natura 2000 Beheerplan Ilperveld, Oostzanerveld, Varkensland en Twiske betrokken bij opstellen Deltavisie van het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK) reactie op Ontwerp-natuurbeheerplan 2013 van de provincie Noord- Holland schriftelijke reactie op plannen en vergunningen die het werkingsgebied van de gemeenschappelijke regeling betreffen en invloed hebben op de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling

24 Acties/speerpunten Resultaat 2012 Afstemmen ontwikkelingsvisie met beheerplan in het kader van Natura 2000 Coördineren van uitvoering Ontwikkelingsvisie Het Twiske Begeleiden mogelijke fusie recreatieschappen Landschap Waterland en Twiske de ontwikkelingsvisie is niet integraal herijkt. Het bestuur heeft wel een koers uitgezet waarmee door het realiseren van nieuwe voorzieningen (De Marsen, Kure Jan Strand, Twiske Poort) er op termijn begrotingsevenwicht wordt bereikt. nieuwe exploitatie van haven De Roemer is succesvol geopend. Beoogde ondernemer voor het Kure Jan Strand is in overleg met de gemeente. nieuwe gemeenschappelijke regeling behandeld in colleges, raden en staten, twee participanten moeten in 2013 nog instemmen

25 020 Secretariaat Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Secretariaat Financiën Resultaat 2012 geen over- of onderschrijdingen boven het rapportagecriterium in 2011 was er een onderschrijding op de decentrale inzet voor het secretariaat Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap (secr) 2 bestuursrondes, met vergaderingen van adviescommissie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur norm voor tijdig verzenden van de stukken is vrijwel altijd gehaald Administratief ondersteunen van het recreatieschap relevante documenten zijn systematisch en toegankelijk opgeslagen, conform wettelijke vereisten inkoop heeft plaats gevonden volgens vaste procedures en aanbestedingsbeleid overzicht van ingekomen en verzonden stukken is meegezonden in iedere bestuursvergadering post is verwerkt en gearchiveerd telefonische bereikbaarheid van het schap verzorgd vergunningen, brieven en bestuursstukken uitgewerkt, verzonden en gearchiveerd

26 030 Terreinbeheer voorbereiding Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Terreinbeheer voorbereiding Financiën Resultaat 2012 geen over- of onderschrijdingen boven het rapportagecriterium Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Planmatige voorbereiding beheerwerkzaamheden één bestek steigers en vlonders één aangepast maaibestek één bestek voor beheer betaald parkeren één asfalt bestek diverse werkomschrijvingen voorjaarswerk, snoeiwerk e.d. geautomatiseerd beheerssysteem nog niet up-to-date, er wordt gewerkt aan een inhaalslag bij alle schappen meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen up to date gehouden Acties/speerpunten Resultaat 2012 Opening nieuwe horeca Kure Jan Strand Begeleiden realisatie nieuwe exploitatie Boerderij de Marsen Realisatie veldschuur en werkplaats wervingstraject succesvol afgerond. De ondernemer is nu in overleg met gemeente en provincie. Door tijdelijke afwezigheid van de burgemeester heeft dit traject vertraging opgelopen Raphaëlstichting beheert de boerderij en bijbehorende landen. Omdat de toekomstige regelgeving en financiering van zorgboerderijen onzeker is heeft de realisatie vertraging opgelopen. het realiseren van de veldschuur kan pas plaatsvinden als de Raphaelstischting start met de bouw werkzaamheden en de koopsom voor de Marsen is ontvangen

27 Begeleiden realisatie nieuwe exploitatie Boerderij de Marsen Realisatie veldschuur en werkplaats 040 Terreinbeheer uitvoering burgemeester heeft dit traject vertraging opgelopen Raphaëlstichting beheert de boerderij en bijbehorende landen. Omdat de toekomstige regelgeving en financiering van zorgboerderijen onzeker is heeft de realisatie vertraging opgelopen. het realiseren van de veldschuur kan pas plaatsvinden als de Raphaelstischting start met de bouw werkzaamheden en de koopsom voor de Marsen is ontvangen. Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Terreinbeheer uitvoering Financiën Resultaat 2012 onderschrijding bedrijfskosten onderschrijding kosten groot onderhoud onderschrijding beheerkosten betaald parkeren onderschrijding exploitatieopbrengsten onderschrijding parkeergelden lagere kosten op verschillende posten, zoals hygiënische maatregelen en materieel en verzekeringen lagere kosten voor groot onderhoud verhardingen, kunstwerken, parkeerinstallatie, gebouwen en rioolpompen. Deze werkzaamheden zijn voorbereid en deels gestart in 2012 maar worden voor het grootste deel in 2013 uitgevoerd. Het budget schuift door naar minder onderhoud noodzakelijk aan systemen betaald parkeren dan begroot hogere opbrengst uit erfpacht, maar lagere inkomsten uit huren en overige exploitatie inkomsten (verkoop folders etc bij informatiecentrum) opbrengsten betaald parkeren lager dan begroot, wel gelijkwaardig aan de opbrengsten uit 2011 Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Uitvoeren reguliere beheer en onderhoud Uitvoeren vervangingen en herinrichting het regulier beheer en onderhoud is volgens programma en binnen de begroting uitgevoerd directie voeren over de werkzaamheden onderhoud gebouwen in gebruik bij het Schap dagelijks inspecteren, controleren en rapporteren m.b.t. het zwemwater in de periode van april tot en met oktober afstemmen werkzaamheden met exploitanten Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen

28 Uitvoeren vervangingen en herinrichting onderhoud gebouwen in gebruik bij het Schap dagelijks inspecteren, controleren en rapporteren m.b.t. het zwemwater in de periode van april tot en met oktober afstemmen werkzaamheden met exploitanten Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Afgeven en controleren van de naleving van gebruiksovereenkomsten en vergunningen Coördineren en begeleiden kleinschalige evenementen Er is dit jaar één grootschalig muziekevenement geweest (Welcome to the Future) en ca. 60 kleinschalige evenementen in de vorm van schoolactiviteiten en bedrijven uitjes. er zijn 3 tijdelijke gebruiksovereenkomsten en circa 180 ontheffingen afgegeven Acties/speerpunten Resultaat 2012 Begeleiden WTTF 2012 Vergunningverlening digitaliseren of onderbrengen bij gemeentes Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen Evenement succesvol en naar tevredenheid van alle partijen verlopen gemeente boven 200; tussen schap <50 geen vergunning (aldus nieuwe AV) benodigde investeringen voor 2012 voorbereid en deels uitgevoerd. Uitvoering overige werkzaamheden in 2013 Toelichting op de cijfers Vervangingsinvesteringen Onderstaand overzicht geeft de uitgaven van het schap aan vervangingsinvesteringen in Aangezien deze uitgaven betrekking hebben op investeringen in maatschappelijk nut worden deze conform richtlijn BBV rechtstreeks tlv de exploitatie gebracht. Bruto Begroting Verschil Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Baggerwerk Totaal

29 050 Onroerend goed beheer Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Onroerend goed beheer Financiën Resultaat 2012 geen over- of onderschrijdingen boven het rapportagecriterium Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Het genereren van marktconforme opbrengst uit het onroerend goed Beheren van huur- en pachtcontracten Uitvoeren onderhoud aan gebouwen in gebruik bij derden marktconforme exploitatie standaardisatie van (verhuur)contracten juridische advisering/toetsing en procedure begeleiding geen inzet in

30 060 Terrein voorlichting Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Terrein voorlichting Financiën Resultaat 2012 lagere inzet personeel lagere kosten door ziekte van werknemer. de afwezigheid is deels opgevangen door vrijwilligers. Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Optimaliseren gebruik door middel van gerichte terreininformatie Vergroten aantrekkingskracht door het geven van terreininformatie over wetenswaardigheden Organiseren wisselexposities en kinderactiviteiten informatieborden, informatiepanelen en publicatiekasten leesbaar en up-to-date bewegwijzering compleet en leesbaar Nieuwe strand informatie borden geplaatst beantwoorden algemene vragen vanuit het publiek en de gebruikers 3 speurtochten aangeboden: voorjaar, zomer en herfst openstelling van het bezoekerscentrum en het informeren van het publiek door o.a. het houden van 6 wisselexposities en 4 kinderactiviteiten

31 070 Voorlichting en marketing Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Voorlichting en marketing Financiën Resultaat 2012 lagere kosten PR & Marketing lagere kosten voor promotiemateriaal en niet uitvoeren enquêteonderzoek recreatiemonitor in Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Verzorgen van communicatie van het recreatieschap naar het publiek Monitoren gebruik van het gebied Communicatie advies de website is regelmatig voorzien van nieuwe informatie er zijn 6 persberichten uitgegaan en 25 nieuwsberichten geplaatst op de website bezoekers zijn geteld, rapportage wordt in eerste vergadering aangeboden bij politiek-bestuurlijke aangelegenheden en projecten adequate afhandeling van onvoorziene vragen m.b.t. communicatie Acties/speerpunten Resultaat 2012 Werven evenementen er is overeenstemming bereikt met een nieuwe organisator die in het Twiske in 2013 twee nieuwe evenementen zal organiseren

32 080 Havens Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Havens Financiën Resultaat 2012 Dit product is sinds 2011 niet meer in gebruik Haven De Roemer wordt geëxploiteerd door A La Carte Cruises

33 100 Route voorziening Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Route voorziening Financiën Resultaat 2012 lagere kosten inhuur personeel iets minder inzet op dit product dan begroot Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Beheer fietsknooppuntennetwerk Laag Holland uitvoeren regulier onderhoud volgens programma

34 110 Toezicht terreinen Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Toezicht terreinen Financiën Resultaat 2012 geen onder- of overschrijdingen boven het rapportagecriterium Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Handhaven algemene verordening Vervullen rol als gastheer in het gebied Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie dagelijkse toezichtronde in koppels op basis van verspringend rooster regelmatige afstemming met politie/brandweer enz. dagelijkse beschikbaarheid voor informatieverstrekking recreanten dagelijkse controle gebied rapportage onveilige situaties in het BOA-registratiesysteem informeren en adviseren beheerders over situaties en gebeurtenissen onveilige en onvoorziene situaties worden zo snel mogelijk opgelost

35 120 Agrarisch beheer Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Agrarisch beheer Financiën Resultaat 2012 Dit product is sinds 2011 niet meer in gebruik Boerderij De Marsen wordt geëxploiteerd door de Raphaëlstichting

36 150 Financieel beheer Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Saldo Financieel beheer Financiën Resultaat 2012 Bijzonder baten en lasten er is een creditnota ontvangen van RNH, een korting doordat meer declarabele uren per fte gerealiseerd zijn dan oorspronkelijk gecalculeerd Kerntaken/prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Voeren van financiële administratie van het recreatieschap goedkeurende controleverklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid over Jaarrekening 2011 Opstellen begroting en jaarrekening en tussentijdse rapportages Beheren van de financiële middelen van het recreatieschap Uitvoeren verordening Financieel beheer en de Controle Verordening tijdig ter besluitvorming voorgelegd aan bestuur en participanten tijdig toegezonden aan BZK tevredenheid bij bestuur over geleverde kwaliteit minder financiële baten dan geraamd binnengekregen door economische situatie verantwoording conform bepalingen en contractafspraken

37 Totaal producten Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Saldo totaal

38 Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A (x 1.000) Kwartaal 1e 2e Maand 1 jan 1 feb 1 mrt 1 apr 1 mei 1 jun Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vl. schuld Netto vl. overschot Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0 Kasgeldlimiet Ruimte onder limiet 0 0 Overschrijding 0 0 Kwartaal 3e 4e Maand 1 jul 1 aug 1 sep 1 okt 1 nov 1 dec Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vl. schuld Netto vl. overschot Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0 Kasgeldlimiet Ruimte onder limiet 0 0 Overschrijding 0 0 Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het recreatieschap Het Twiske geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, alsmede heeft het schap geen langlopende leningen uitstaan. De Kasgeldlimiet voor recreatieschap Het Twiske wordt derhalve niet overschreden

39 Modelstaat B Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 0 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 0 2 Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) 0 3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 0 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7 Renterisico op de vaste schuld (2+6) 0 8 Renterisiconorm 0 9a ruimte onder 0 9b Overschrijding 0 Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 0 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm (10x11) 0 Toelichting op modelstaat B Er hebben bij het recreatieschap Het Twiske geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil. 35

40 Overige gegevens -36 -

41 SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR RECREATIESCHAP 'T TWISKE PER 31 DECEMBER 2012 PROVINCIE NOORD-HOLLAND De heer J.H.M. Bond, voorzitter GEMEENTE AMSTERDAM De heer R.E. Floss De heer F.M. Molenaar GEMEENTE LANDSMEER Mevrouw A.C. Nienhuis, vice voorzitter De heer W.H. Smedeman GEMEENTE OOSTZAAN De heer A. Buskens Mevrouw M.H.J. van der Pol-Gase GEMEENTE PURMEREND De heer G. Nijenhuis De heer B. Meulenberg GEMEENTE ZAANSTAD De heer J. Olthof De heer R. Linnekamp 37

42

43

44

45 BIJLAGEN JAARREKENING

46 BIJLAGE I EXPLOITATIE PER KOSTENSOORT rekening begroting rekening Omschrijving Lasten Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Dotaties voorzieningen en reserves Totaal lasten Baten Exploitatieopbrengsten Financiële baten Parkeergelden Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Bijdrage participanten Totaal baten Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Parkeren Onttrekking bestemmingsres. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Inv Onttrekking bestemmingsreserve Inv Resultaat na bestemming

47 BIJLAGE II RECREATIESCHAP HET TWISKE Investerings- en financieringsstaat 2012 nr. Omschrijving Stand per Vermeerde- Verminde- Afschrij- Stand per ringen ringen vingen ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves Verstrekte langlopende leningen Totaal PASSIVA 1 Algemene reserve Bestemmingsres. Betaald parkeren Bestemmingsreserve investeringen Voorzieningen Aangegane langlopende leningen - - Totaal Werkkapitaal

48 BIJLAGE III RECREATIESCHAP HET TWISKE Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven, behorende bij de rekening 2012 Kosten- Omschrijving Jaar Geactiv. Geactiv. Geactiv. Ter- Boekwaarde Afschr. Afschr. Boekwaarde plaats inv. t/m 2011 inv t/m 2012 mijn t/m Algemeen Betaald Parkeren Vervoermiddelen Suzuki Vitara 80-TV-SH Totaal geactiveerd TOTAAL GENERAAL

49 Bijlage IV Nota Weerstandsvermogen Het Twiske Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht het Twiske aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van het Twiske gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van het Twiske geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering. Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal ,-. Een nadere specificatie van dit bedrag is: Risico Kans Incidenteel / Structureel 1. Stormschade/ziekte aan ouder wordende bomen. 2. subsidies (risico van terugbetalen) 3. Inkoop en aanbestedingsrisico 4. Kunstwerken m.n. bruggen en steigers (ouderdom) Financiële impact Uitgaande van twee jaar Hoog risico Structureel Laag risico Structureel Midden risico Structureel Hoog risico Structureel

50 5. Verandering regelgeving (bijv Midden risico Structureel wijziging zwemwater kwaliteit) 6. Verminderde inkomsten via Hoog risico Structureel betaald parkeren door bijv. blikseminslag/vandalisme aan betalingssysteem etc 7. Verminderde inkomsten door Laag risico Incidenteel failissement horeca exploitanten Totaal Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd. 2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten). 1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risicoinventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor het Twiske komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit. 3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2013 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke resterende risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met resterende risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende in control zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen

51 De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het vrije deel in reserves en voorzieningen De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken. Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. Reserve / voorziening Stand 1 januari 2013 Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit Afkoopsom van het rijk Bestemmingsreserve Betaald Parkeren Bestemmingsreserve Investeringen Totaal *Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2013 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen (tot en met het AB van 15 november 2012). Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit Van de reserves (het eigen vermogen) is 2,9 mln aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Deze capaciteit is afkomstig uit de afkoopsom van het rijk. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het algemeen bestuur anders besluit. Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. 4. Matching Gewenst weerstandsvermogen Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Het Twiske over een weerstandscapaciteit beschikt van 2,9 mln om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op Met ingang van de begroting 2013 en de jaarrekening 2012 wordt het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld

52 TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL WATERLAND 2012 Velsen-Zuid,

53 Inhoudsopgave Blz. Programmaverantwoording 3 Achtergrond 3 Resultaat Reserves 6 Overzicht participantenbijdrage 7 Weerstandsvermogen 8 Verkorte balans 9 Jaarrekening Balans per 31 december Programmarekening over Waarderingsgrondslagen 15 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de programmarekening 20 Wet FIDO modelstaten A en B 32 Overige gegevens 34 Samenstelling van het Algemeen Bestuur 35 Controleverklaring 36 Vaststelling door het Algemeen Bestuur 38 Bijlagen 39 Bijlage I Exploitatie per kostensoort 40 Bijlage II Investerings- en financieringsstaat Bijlage III Staat van investeringen en subsidies tot en met Bijlage IV Staat van geactiveerde investeringen Bijlage V Nota weerstandsvermogen 44

54 Programmaverantwoording Achtergrond Recreatieschap Landschap Waterland heeft in 2012 het Recreatieplan Waterland geactualiseerd en vastgesteld. Dit plan vormt de basis voor de verdere recreatieve ontwikkeling en inrichting van het gebied. Veel werk is gestoken in het samengaan van Landschap Waterland met recreatieschap Het Twiske. Begin 2012 zijn aanpassingen doorgevoerd in de gemeenschappelijke regeling en is deze opnieuw ter instemming aangeboden aan de raden en staten. Er bleken bezwaren tegen een opgenomen garantiebepaling, die niet voor alle participanten gold. Om de ongelijkheid eruit te halen is eind 2012 een aanvullend bestuursbesluit genomen. Er wordt verwacht dat de laatste participanten, de gemeenten Zaanstad en Oostzaan alsnog positief besluiten in de loop van de eerste helft van De Markermeerdijk tussen Hoorn en Amsterdam wordt de komende jaren versterkt. Daarom heeft Landschap Waterland in beeld gebracht welke recreatieve voorzieningen kunnen worden meegekoppeld, zoals fiets- en wandelpaden, steigers, strandjes, zwemplekken en parkeervoorzieningen. Hiervoor heeft Bureau Vista een ontwikkelingsplan gerealiseerd. Het Hoogheemraadschap Noordhollands Noorderkwartier (HHNK) is bereid om te onderzoeken of en hoe een en ander mogelijk is. Dit mag echter niet tot extra kosten voor HHNK leiden en ook geen vertraging opleveren in het besluitvormingsproces. Om dit project te realiseren wordt gezocht naar financiering. In het voorjaar van 2012 heeft het wellnesscentrum in Fort aan de Nekkerweg het Fort-resort Beemster haar deuren geopend. Het fort uit de Stelling van Amsterdam is in haar oude luister hersteld, maar tegelijkertijd getransformeerd tot hotel, spa en restaurant, Een aantal haalbaarheidsprojecten uit het Uitvoeringsprogramma Landschap Waterland is afgerond. Dit heeft geleid tot een discussie over de toedeling van de schaars beschikbare middelen om projecten tot uitvoering te brengen. Voor een bijdrage aan het fietspad Purmerbos-Edam is geld uit de reserve Landschap Waterland vrijgemaakt, omdat de gemeente Purmerend het grootste deel van de financiering voor haar rekening neemt. Ook vanuit Laag Holland wordt een deel van de kosten gefinancierd. Externe ontwikkelingen De Agenda Groen van het provinciaal bestuur van Noord-Holland kondigt aan dat de structuur van de recreatieschappen in 2013 nader bekeken wordt. Er worden voorstellen ontwikkeld om tot een andere werkwijze van de gemeenschappelijke regelingen te komen. Evaluatie Recreatie Noord-Holland NV als uitvoeringsorganisatie van het recreatieschap in verband met een mogelijke contractverlening vanaf 1 januari 2014; Financiën Er is besloten om een bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen in te stellen; De financiële stukken zijn in overleg met een aantal gemeenten vereenvoudigd en qua leesbaarheid verbeterd; Er zijn aanvullende bezuinigingen gerealiseerd van 3,4 %. Communicatie Onderzoek naar jongeren in het recreatiegebied afgerond. Inrichting en ontwikkeling Voor het realiseren van een sloepennetwerk wordt financiering gezocht; Haalbaarheidsonderzoeken uitgevoerd naar wandelroutenetwerk en fietspad Broek in Waterland-Ilpendam; Bestuurscommissie Groengebied Purmerland opgeheven; Gestart met project elektrisch varen; Nazorgfase Groengebied Purmerland: opnemen van totale gebied in beheerssysteem van Landschap Waterland en administratieve afronding; nader onderzoek naar ruiterpad in deelgebied 4 dat niet voldoet aan de gebruikseisen; Start realisatiefase recreatieve verbinding Groengebied Purmerland het Twiske 3

55 Resultaat 2012 Jaarrekening 2012 Begroting 2012 Verschil Lasten Baten Saldo In 2012 is het saldo van de jaarrekening circa lager dan begroot, dit heeft verschillende oorzaken. Ten eerste zijn er lagere kosten voor het project elektrisch varen, omdat het project voor een deel doorgeschoven is naar Ten tweede zijn er hogere rentebaten vanwege de Hemmelandgelden en is een creditnota ontvangen van RNH, een korting doordat meer declarabele uren per fte gerealiseerd zijn dan oorspronkelijk gecalculeerd. Ook zijn er lagere PR en marketing kosten, omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek recreatiemonitor is uitgevoerd. Tenslotte zijn de kosten inhuur personeel lager in 2012 door stilvallen van het project TOP s in 2012 en onderbezetting op terreinvoorlichting. Toelichting belangrijkste afwijkingen LASTEN Jaarrekening Begroting Negatief Positief Bestuursadvisering Hogere kosten inhuur personeel door inzet samengaan met het Twiske en hogere advieskosten voor haalbaarheidsondezoek meekoppelprojecten dijkversterking Terreinbeheer voorbereiding Lagere kosten inhuur personeel door stilvallen project TOP s en lagere kosten voor automatisering Terreinvoorlichting Lagere kosten inhuur personeel door onderbezetting. RNH heeft zoveel mogelijk werk extern uitgezet Voorlichting en marketing Voornamelijk door lagere uitgaven aan recreatiemonitor omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek is uitgevoerd. In 2013 wordt het aanvullende onderzoek weer uitgevoerd. Daarnaast lagere kosten inhuur personeel doordat uitvoeren van het project Integrale aanpak marketing en promotie voor een groot deel is doorgeschoven naar Routevoorziening Voornamelijk door lagere kosten voor project electrobootroute en recreatieplan Wormer- en Jisperveld, omdat de aanleg voor het grootste deel is doorgeschoven naar Aanleg nieuwe gebieden Dit product wordt voor het schap kostenneutraal uitgevoerd. Werkelijke lasten lager dan begroot omdat de aanleg van de fiets- en ruiterroute Purmerland naar het Twiske voor een groot deel is doorgeschoven naar 2013 Financieel beheer Lagere bedrijfskosten dan begroot omdat de kosten die waren begroot voor afronding overdracht Hemmeland niet nodig zijn geweest in 2012 Totaal overige producten Totaal Lasten

56 BATEN Jaarrekening Begroting Negatief Positief Routevoorziening Lagere bijdrage derden i.v.m. nog niet ontvangen subsidies. Projecten electrobootroute en recreatieplan Wormer- en Jisperveld worden voor het grootste deel doorgeschoven naar 2013, de subsidies ook. Aanleg nieuwe gebieden Dit product wordt voor het schap kostenneutraal uitgevoerd. De daadwerkelijk gemaakte kosten liggen lager en daarmee ook de bijdrage derden. Financieel beheer Hogere rentebaten vanwege Hemmelandgelden, daarnaast is een korting gegeven door RNH op het uurtarief Bijdrage participanten Totaal Baten

57 Reserves Stand van de reserves per Algemene reserve Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen - Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve ruiterpaden Bestemmingsreserve verkoop Hemmeland Totaal Onttrekkingen en toevoegingen reserves: Resultaat voor bestemming: Jaarrekening Begroot voordelig resultaat van in plaats van nadelig resultaat van Verdeling van het resultaat: Algemene reserve: Jaarrekening Begroot toevoeging van in plaats van een onttrekking van Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen: Jaarrekening Begroot onttrekking van in plaats van een onttrekking van Bestemmingsreserve Ruiterpaden Jaarrekening Begroot onttrekking van in plaats van een onttrekking van 0 Bestemmingsreserve verkoop Hemmeland Jaarrekening Begroot toevoeging van in plaats van een onttrekking van

58 Overzicht participantenbijdrage index - bezuiniging 2011 Indexatie 0,97% Bezuiniging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participantenbijdrage index - bezuiniging 2012 Indexatie 1,60% Bezuiniging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participantenbijdrage : ,- ten opzichte van de begroting : ,- t.o.v. programmabegroting 2012 en t.o.v. begrotingswijziging 2012 Bezuiniging conform besluit AB in totaal ca. 10% bezuinigd t.o.v. begroting

59 Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit heeft betrekking op de middelen en mogelijkheden waarover het Landschap Waterland beschikt om niet begrote kosten te dekken. De risico's die zich kunnen voordoen bij Landschap Waterland zijn in 2012 geïnventariseerd en gekwantificeerd. Het berekende gewenste weerstandsvermogen bedraagt ,-. De uitwerking hiervan is als bijlage opgenomen. De huidige reserves (weerstandscapaciteit) liggen boven het gewenste berekende niveau. Financiering Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Landschap Waterland heeft geen leningen en blijft binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm, zie modelstaat A en B op bladzijde 32 en 33. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie Noord- Holland, met de provincie als enige aandeelhouder. RNH is een uitvoeringsorganisatie, die als opdrachtnemer voor de besturen van de recreatieschappen werkt. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 wordt het raamcontract geëvalueerd - 8 -

60 De verkorte balans De balans per 31 december 2012 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x 1.000,-) ACTIVA PASSIVA Vaste activa Vaste financieringsmiddelen Materiële vaste activa 24,7 36,0 Reserves 2.196, ,3 Financiële vaste activa - - Reserves - Schulden op lange termijn - - Subtotaal 24,7 36,0 Subtotaal 2.196, ,3 Vlottende passiva Vlottende activa Vorderingen en Schulden op overlopende activa 7,7 47,2 korte termijn 197,7 286,4 Liquide middelen 2.361, ,5 Schulden aan kredietinstel. - - Subtotaal 2.369, ,7 Subtotaal 197,7 286,4 TOTAAL 2.394, ,7 TOTAAL 2.394, ,7-9 -

61 Jaarrekening

62 BALANS LANDSCHAP WATERLAND PER 31 DECEMBER ACTIVA Omschrijving VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut subtotaal materiële vaste activa Financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen subtotaal vorderingen en overlopende activa Liquide Middelen Deposito/ zakelijke spaarrekening Banken Kas subtotaal liquide middelen TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

63 PASSIVA Omschrijving VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Subtotaal reserves en fondsen TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen subtotaal schulden korte termijn TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

64 PROGRAMMAREKENING 2012 Rekening 2012 Functie Omschrijving lasten/baten lasten baten saldo 010 Bestuursadvisering Secretariaat Terreinbeheer voorbereiding Terreinbeheer uitvoering Onroerend goed beheer Terrein voorlichting Voorlichting en marketing Route voorzieningen Aanleg nieuwe gebieden Financieel beheer Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 010 t/m Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos - Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos Toevoeging bestemmingsreserve investeringen - - Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland - - Toevoeg. Bestem.res. Sanering en overige kosten - - Onttr. Bestem.reserve Sanering en overige kosten - - Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming - Totalen-generaal

65 Begroting 2012 Rekening 2011 lasten baten saldo lasten baten saldo

66 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut. - Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; - Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves - Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. - Bestemmingsreserve investeringen De bestemmingsreserve investeringen is gevormd ter dekking van de netto uitgaven(aandeel Landschap Waterland) ten behoeve van investeringen in het werkgebied en de realisatie van specifieke projecten. - Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos. - Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Het bestemmingsfonds is gevormd uit de netto-verkoopopbrengst van de jachthaven Hemmeland en zal worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland. Renteopbrengsten voortvloeiend uit de uitgezette gelden op de spaarrekening worden toegevoegd aan het bestemmingsfonds. - Bestemmingsreserve bodemsanering en overige kosten Deze bestemmingsreserve is gevormd uit de verkoopopbrengst van de jachthaven Hemmeland en zal worden aangewend voor de uitvoering van de bodemsanering en de overige kosten. Voorzieningen Op de balans van landschap Waterland is momenteel geen voorziening opgenomen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het verschil tussen de baten en lasten voor de specifieke projecten toegevoegd of onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserves

67 TOELICHTING OP DE BALANS LANDSCHAP WATERLAND ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Investeringen tot boekjaar Investeringen boekjaar - - Totaal geïnvesteerde bedragen Afschrijvingen tot boekjaar Afschrijvingen boekjaar Totaal afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen Specificatie: Verbij- de Wit 92 Hoogheemraadschap Vooruitbetaalde lasten Dit betreft abonnementen 2012 Nog te ontvangen bedragen Rente spaarrekening en RC Liquide middelen Kas ING Bank ING deposito/ zakelijke spaarrekening

68 PASSIVA Reserves en fondsen Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: Saldo exploitatie Af: Uitwerking Dijkversterking H/A Saldo per 31 december De toevoeging van ,- is het voordelig exploitatiesaldo Bestemmingsreserve investeringen Saldo per 1 januari Bij: Saldo investeringen Af: Netto investeringen Saldo per 31 december Investeringen Investeringen 2012 Bruto invest. Subsidies Netto invest. Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland west Vervanging infopanelen Totaal investeringen De onttrekking van ,- betreft de eigen bijdrage (netto investering) van Landschap Waterland voor de in 2012 gedane investeringen.in bovenstaand overzicht zijn deze investeringen gespecificeerd. Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Saldo per 1 januari Bij: Storting - Af: Onderhoudskosten Saldo per 31 december

69 Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Saldo per 1 januari Af: Correctie Storting Bij: Rentevergoedingen Af: Meerwerk sanering Haven Af: Project Recreatie/Toerisme Saldo per 31 december Het Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland zal worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland. Schulden op korte termijn Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord Holland N.V Liander N.V Adviesbureau Vista Buro Kloeg Diversen Nog te betalen bedragen Specificatie: Accountantskosten Pont gem. Wormerland Quickscan Natuurtoets Het Twiske platbodem Grontmij Ruiterverbinding Gem. Waterland vergunning 800 Diversen

70 Vooruitontvangen bedragen Subsidie provincie Noord-Holland Verloop project groengebied Purmerland Ontvangen subsidies t/m Gemaakte kosten t/m Vooruitontvangen subsidies project Overige te ontvangen bedragen Subdies div. projecten Provincie N.H Voor een nadere specificatie van de vooruitontvangen subsidies verwijzen wij u naar de staat van investeringen en subsidies op bladzijde 42. Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen: Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen. Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie Noord-Holland N.V. afgesloten. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 5 jaar en loopt van 2009 t/m

71 TOELICHTING PROGRAMMAREKENING 010 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Bestuursadvisering Financiën Resultaat 2012 Overschrijding van Hogere kosten inhuur personeel door inzet samengaan met het Twiske Daarnaast hogere advieskosten door aanvullend bestuursbesluit over financiering van het haalbaarheidsonderzoek naar meekoppelprojecten dijkversterking Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap Coördineren van uitvoering besluiten Behartigen van belangen van het recreatieschap in relatie tot andere overheden en derden voorstellen opgesteld in standaard format besluitvorming over 17 onderwerpen, zoals o.a. de financiële stukken, meekoppelprojecten dijkversterking Hoorn-Edam- Amsterdam, samengaan met Het Twiske, opheffen bestuurscommissie Purmerland en actualisatie recreatieplan besluiten en beleid van bestuur zijn vastgesteld voortgang over uitvoering besluiten eerdere jaren zijn terug gemeld aan het bestuur alleen schriftelijke reactie gegeven op plannen en vergunningen wanneer er een directe relatie is met de doelstelling van het schap. Reactie op: - reikwijdte en detailniveau PlanMER voor het buitengebied Waterland en Marken - windvisie Amsterdam - ontwerp-natuurbeheerplan 2013 van de provincie Noord- Holland - beleidsvisie en toetskader Stadsrandpolder Waterland Deelname aan: - projectgroep Natura (schriftelijke) gebiedsproces Waterland-Oost - proces van dijkversterking Hoorn-Edam en Edam- Amsterdam

72 Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Juridische advisering Coördinatie uitvoeringsprogramma voor de periode juridisch advies, toetsing en procedure begeleiding heeft plaatsgevonden er is extern juridisch advies gevraagd in verband met een externe toetsing van het advies van de provincie m.b.t. de nieuwe gemeenschappelijke regeling Twiske-Waterland projecten uitvoeringsprogramma gecoördineerd Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Up-to-date houden uitvoeringsprogramma Project 8 meekoppelprojecten dijkversterking Actualiseren beleidskader Voorbereiden samengaan met het Twiske uitvoeringsprogramma is up-to-date, er waren in 2012 geen aanpassingen noodzakelijk rapportage opgeleverd en gepresenteerd, financiële haalbaarheid wordt in 2013 onderzocht en ook de definitieve opname in de plannen van HHNK actueel recreatieplan definitief vastgesteld nieuwe gemeenschappelijke regeling behandeld in colleges, raden en staten, twee participanten moeten in 2013 nog instemmen

73 020 Secretariaat Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Secretariaat Financiën Resultaat 2012 Geen onder- of overschrijdingen groter dan het rapportage criterium Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap (secr) Administratief ondersteunen van Landschap Waterland 2 bestuursrondes, en één extra AB-verzending gefaciliteerd stukken zijn steeds tijdig verzonden relevante documenten zijn systematisch en toegankelijk opgeslagen, conform wettelijke vereisten inkoop heeft plaats gevonden volgens vaste procedures en aanbestedingsbeleid overzicht van ingekomen en verzonden stukken is meegezonden in iedere bestuursvergadering openbare bestuursstukken geplaatst op de website conform wettelijke vereisten gezorgd voor telefonische bereikbaarheid uitwerken, verzenden en archiveren van vergunningen, brieven en bestuursstukken heeft plaatsgevonden

74 030 Terreinbeheer voorbereiding Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Terreinbeheer voorbereiding Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Planmatige voorbereiding beheerwerkzaamheden Advisering over diverse beheer- en inrichtingszaken Bijhouden meerjarenraming vervangingen Lagere kosten inhuur personeel door stilvallen project Toeristisch recreatieve overstapplaatsen en lagere kosten voor automatisering. Het project gaat weer verder in 2013 werkomschrijvingen voor uitbesteed onderhoudswerk (baanstede e.d.) maandelijks is geautomatiseerd beheerssysteem (HFE) up- todate gehouden er waren geen aanbestedingen die volgens aanbestedingsbeleid moesten worden aanbesteed onvoorziene vragen m.b.t. beheer en inrichting zijn afgehandeld andere afdelingen zijn ondersteund m.b.t. beheerinhoudelijke zaken investeringsplannen, incl. financiering bijgehouden Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Project 24 uitvoeringsprogramma: toeristisch recreatieve overstapplaatsen (TOP s) Meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen opstellen Realisatie oplaadpunten voor elektrische fietsen project heeft stilgelegen in afwachting van besluitvorming Laag- Holland Laag Holland heeft 1 oktober jongsleden ingestemd met een herijkt projectplan, mogelijk start uitvoering in 2013 dekkingsvoorstel beheer vanaf 2017 wordt voorbereid in 2013 meerjarenraming uitgevoerd, er is voor ca. 25 jaar inzicht in de te verwachten jaarlijkse kosten en de dekking geen nieuwe aanmeldingen van ondernemers binnengekomen

75 050 Onroerend goed beheer Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Onroerend goed beheer Financiën Resultaat 2012 Geen onder- of overschrijdingen groter dan het rapportagecriterium - Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Het genereren van marktconforme opbrengst uit het onroerend goed Beheren van huur- en pachtcontracten Uitvoeren onderhoud aan gebouwen in gebruik bij derden marktconforme exploitatie archief huur- en pachtcontracten worden gedigitaliseerd geen onderhoud uitgevoerd aan gebouwen in gebruik bij derden

76 060 Terrein voorlichting Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Terrein voorlichting Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van Voornamelijk lagere kosten inhuur personeel door onderbezetting. Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Optimaliseren gebruik door middel van gerichte terreininformatie Vergroten aantrekkingskracht door het geven van terreininformatie over wetenswaardigheden Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Project 28 uitvoeringsprogramma: fietsroute Des Beemsters bewegwijzering compleet en leesbaar digitale zuil beschikbaar bij bezoekerscentrum Het Twiske, met wetenswaardigheden over Landschap Waterland informatiepanelen ontwikkeld en geplaatst op strategische plekken in het gebied (startpunten van routes e.d.) terreininformatie gegeven over wetenswaardigheden via internet de mogelijkheid geboden om vragen te stellen verkenning naar mogelijkheden doorgeschoven naar

77 070 Voorlichting en marketing Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Voorlichting en marketing Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Verzorgen van communicatie van het recreatieschap naar het publiek Monitoren gebruik van het gebied Communicatie advies lagere kosten inhuur personeel doordat uitvoeren van het project Integrale aanpak marketing en promotie voor een groot deel is doorgeschoven naar 2013 lagere uitgaven (ca ) aan recreatiemonitor omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek is uitgevoerd. In 2013 wordt het aanvullende onderzoek weer uitgevoerd. Daarnaast is er een structurele onderschrijding op de PR en marketingkosten o.a. door lagere kosten digitaliseren van routekaarten. In 2013 wordt hier daarom op bezuinigd Website up-to-date, 16 nieuwsberichten geplaatst op website er zijn 4 persberichten uitgegaan, over 3 nieuwe aanlegsteigers in Landsmeer, informatiebijeenkomst project elektrisch varen, nieuwe fietsroute Purmerland en oplaadpunt elektrisch fietsen geen actieve deelname aan de fiets- en wandelbeurs, maar folderparticipatie de bezoekersaantallen zijn geteld en worden teruggekoppeld aan het bestuur onvoorziene vragen m.b.t. communicatie adequaat afgehandeld Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Aanvullende module Jongeren in recreatie Project 12 uitvoeringprogramma: Integrale aanpak marketing en promotie Project 13: visie op toegangspoorten aanbevelingen uit jongerenonderzoek zijn aan bestuur voorgelegd start gemaakt met verkenning voor integraal promoten recreatief aanbod plan van aanpak opgesteld voor herijking communicatieplan website vernieuwen is doorgeschoven naar 2013 verkenning samenwerking bezoekerscentra (koppeling met project 16 UP) is gekoppeld aan dit project herijking visie is voorgelegd aan het bestuur

78 Integrale aanpak marketing en promotie Project 13: visie op toegangspoorten aanbod plan van aanpak opgesteld voor herijking communicatieplan website vernieuwen is doorgeschoven naar 2013 verkenning samenwerking bezoekerscentra (koppeling met project 16 UP) is gekoppeld aan dit project herijking visie is voorgelegd aan het bestuur 100 Route voorziening Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Route voorziening Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van lagere kosten inhuur personeel omdat het haalbaarheidsonderzoek wandelroutenetwerk is uitbesteedt en door herverdeling van taken lagere kosten voor de projecten electrobootroute en recreatieplan Wormer en Jisperveld, omdat de aanleg voor het grootste deel doorgeschoven is naar 2013 daartegenover staan hogere bedrijfskosten vanwege uitbesteding van het haalbaarheidsonderzoek wandelroutenetwerk ook is er een lagere bijdrage projecten doordat de aanleg van de electrobootroute voor een deel is doorgeschoven naar 2013 Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Instandhouding routes en voorzieningen Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie regulier onderhoud aan fietsknoopuntensysteem uitgevoerd tweejaarlijks heeft inspectie van alle gemarkeerde routes en paden plaatsgevonden direct herstel onveilige situaties; of terugkoppeling naar eigenaar voorziening hierover klachten zijn nagetrokken alle markeringen zijn gecontroleerd, aangepast en/of vervangen alle ruim 150 borden zijn gecontroleerd en schoongehouden Bijdragen aan exploitatie pontveren jaarlijkse financiële bijdrage van ca (per pontveer) aan 3 pontveren afgedragen Beheer fietsknooppuntennetwerk regulier onderhoud volgens programma uitgevoerd Laag Holland

79 Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Uitvoeren projecten uitvoeringsprogramma periode : uitvoeringprogramma: voorbereiding uitbreiding boerenlandpaden 11: fietspad Broek in Waterland Ilpendam toegezien op kansen bestuursvoorstel voorbereid, besloten besluitvorming uit te stellen, omdat te weinig co-financiering beschikbaar is 14: wandelknooppuntennetwerk aanbevelingen rapportage voorlegd aan bestuur besluitvorming uitgesteld tot een duidelijk financieringsplan beschikbaar is 15: aanlegsteiger raadhuis Graft gerealiseerd en feestelijk geopend 17: recreatieve verbinding haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd, wordt in 2013 voorgelegd Purmerland - Purmerbos aan het bestuur met een voorstel voor realisatie en beheer 18: inkorten doorgeschoven naar 2013 langzaamverkeerverbindingen Jagersplas Oostzanerveld 19: fietsroute Purmerbos Edam afronden haalbaarheidsonderzoek voorstel realisatie en beheerafspraken Wandelroutes Wormer- en Jisperveld uitgevoerd, in 2013 wordt realisatie en financiering afgerond Aanleg recreatietoervaartnet gerealiseerd en afrekening met PNH heeft plaatsgevonden Aanleg Electrobootroute start gemaakt met realisatie informatiebijeenkomst georganiseerd Recreatieknooppunt Poort van project begeleid vanuit Landschap Waterland Waterland Groot onderhoud bruggen herstelwerk uitgevoerd, zodat geen onveilige situaties zijn ontstaan, groot onderhoud doorgeschoven naar 2013 Het totale projectenoverzicht voor 2012 is hieronder weergegeven. Jaarrekening 2012 Investeringen 2012 Bruto Subsidies Eigen bijdrage Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland west Uitwerking Dijkversterking H/A Onderhoud Ruiterpaden Purmerbos Vervanging infopanelen Totaal investeringen Begroting 2012 Investeringen 2012 Bruto Subsidies Eigen bijdrage Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland west Recreatieplan Wormer en Jisperveld Vervanging infopanelen Totaal investeringen

80 140 Aanleg van nieuwe gebieden Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Aanleg nieuw gebied Financiën Resultaat 2012 project wordt kostenneutraal voor het schap uitgevoerd Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Project Groengebied Purmerland bestuurscommissie is opgehven start gemaakt met realisatie fiets- en ruiterroute Purmerland naar het Twiske Verloop project groengebied Purmerland Ontvangen subsidies t/m Gemaakte kosten t/m Vooruitontvangen subsidies project De totale stand van zaken met betrekking tot het project is als volgt: Subsidie Kosten t/m 2012 ontvangen gerealiseerd gerealiseerd nog te ontvangen - nog te realiseren Totaal Voor een nadere toelichting over het verloop in 2012 zie ook de bestuurssamenvatting. In 2013 wordt de fiets- en ruiterroute afgerond

81 150 Financieel beheer Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Saldo Financieel beheer Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van lagere bedrijfskosten omdat de kosten die begroot waren voor afronding overdracht Hemmeland niet nodig zijn geweest in 2012 hogere rentebaten vanwege Hemmelandgelden, daarnaast is een creditnota ontvangen van RNH, een korting doordat meer declarabele uren per fte gerealiseerd zijn dan oorspronkelijk gecalculeerd Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Voeren van financiële administratie van het recreatieschap Opstellen begroting, jaarrekening en tussentijdse rapportages Beheren van de financiële middelen van het recreatieschap Uitvoeren verordening Financieel beheer en de Controle Verordening financiële administratie is uitgevoerd conform beschreven A/O procedures van de accountant er is een goedkeurende controleverklaring begroting en jaarrekening zijn tijdig voorgelegd aan bestuur en participanten en is tijdig toegezonden aan het Ministerie van BZK het budgettair risico is laag financiële administratie is uitgevoerd conform beschreven A/O procedures van de accountant

82 Totaal producten Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Saldo totaal

83 Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A Kwartaal 1e 2e Maand 1 jan 1 feb 1 mrt 1 apr 1 mei 1 jun Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vl. schuld Netto vl. overschot Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0 Kasgeldlimiet Ruimte onder limiet 0 0 Overschrijding 0 0 Kwartaal 3e 4e Maand 1 jul 1 aug 1 sep 1 okt 1 nov 1 dec Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vl. schuld Netto vl. overschot Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0 Kasgeldlimiet Ruimte onder limiet 0 0 Overschrijding 0 0 Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het landschap Waterland geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. De Kasgeldlimiet is derhalve niet overschreden

84 Modelstaat B Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 0 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 0 2 Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) 0 3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 0 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7 Renterisico op de vaste schuld (2+6) 0 8 Renterisiconorm 0 9a ruimte onder 0 9b Overschrijding 0 Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 0 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm (10x11) 0 Toelichting op modelstaat B Er hebben bij het landschap Waterland geen rente herzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve niet overschreden

85 Overige gegevens

86 SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR PER 31 DECEMBER 2012 Participant Provincie Noord-Holland Stadsdeel Amsterdam-Noord Gemeente Beemster Gemeente Edam/Volendam Gemeente Graft- De Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang I.S.W. Bestuurslid De heer J.H.M. Bond, voorzitter De heer K. Diepeveen De heer P.C. Eenhoorn De heer J.R.P.L. Dings De heer T.G.C. Luyckx Mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen Mevrouw A.C. Nienhuis De heer T. Flens De heer G. Nijenhuis De heer P. Kools De heer J. Mandjes De heer R.J. Linnekamp De heer H. Schütt De heer T. Hoekstra, adviseur

87

88

89

90 BIJLAGEN JAARREKENING

91 BIJLAGE I EXPLOITATIE PER KOSTENSOORT werkelijk begroting werkelijk Omschrijving Lasten Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten Totaal lasten Baten Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Onttrekking voorzieningen Bijdrage participanten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Purmerland Onttrekking bestemmingsres.purmerland Toevoeging bestemmingsres.investeringen Onttrekking bestemmingsres.investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Toevoeg. Bestem.res. Sanering en overige kosten Onttr. Bestem.reserve Sanering en overige kosten Resultaat na bestemming

92 BIJLAGE II LANDSCHAP WATERLAND Investerings- en financieringsstaat 2012 nr. Omschrijving Stand per Vermeerde- Verminde- Afschrijvingen Stand per ringen ringen ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves - 3 Verstrekte langlopende leningen Totaal PASSIVA 1 Reserves Voorzieningen Aangegane langlopende leningen Totaal Werkkapitaal

93 BIJLAGE III LANDSCHAP WATERLAND STAAT VAN INVESTERINGEN EN SUBSIDIES TOT EN MET 2012 Aandeel Aandeel Aandeel Geactiv. Eigen Bijdrage Ontvangen subsidie van: Nog te ontvangen subs.van: Omschrijving TOTAAL Prov. gem., Min.van bedragen Bijdrage reserve/ Prov. gemeen- Min.van Prov. gem. Min.van NH en derden LNV t.l.v. expl. voorz. NH ten LNV NH en derden LNV Groengebied Purmerland Electrisch varen 2e fase Toervaartnet Waterland-West Poort van Waterland

94 BIJLAGE IV LANDSCHAP WATERLAND Staat van geactiveerde investeringen 2012 Volg- Omschrijving Jaar Geactiv. Netto Geactiv. Afschr. Boek- afschr. Afschr. Boeknr. van t/m inv. t/m term. waarde t/m 2012 waarde inv Fort aan de Neckerweg Suzuki 46-JBF Totaal Totaal generaal

95 Bijlage V: Nota Weerstandsvermogen Landschap Waterland Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht Landschap Waterland aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van Landschap Waterland gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van Landschap Waterland geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering. Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal ,-. Een nadere specificatie van dit bedrag is: Risico Kans Incidenteel / Structureel 1. Inkoop en aanbestedingsrisico/ Subsidies (risico van terugbetalen) Financiële impact Uitgaande van vier jaar Midden risico Structureel Totaal Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd. -44-

96 2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten). 1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risicoinventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Landschap Waterland komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit. 3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2013 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke resterende risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met resterende risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende in control zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het vrije deel in reserves en voorzieningen De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken. Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. -45-

97 Reserve / voorziening Stand 1 januari 2013 Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit Algemene Reserve LW Bestemmingsreserve Investeringen LW Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Bestemmingsreserve Sanering e.a. Hemmeland Totaal *Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2013 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit. Van de reserves (het eigen vermogen) is ,- aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het algemeen bestuur anders besluit. Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. 4. Matching Gewenst weerstandsvermogen Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Landschap Waterland over een weerstandscapaciteit beschikt van ,- om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op ,- Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op Met ingang van de jaarrekening 2007 wordt het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld. -46-

98 TWISKE-WATERLAND BEGROTINGSWIJZIGING ONDERDEEL TWISKE 2013 Velsen-Zuid,

99 Inhoudsopgave Blz. 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond Belangrijkste wijzigingen Financiële uitgangspunten Overzicht bijdrage participanten Doelenboom Meerjarenperspectief Programma accenten Leeswijzer 6 2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting BEGROTING PER PRODUCT 3.1 Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Totaal OVERIGE GEGEVENS 4.1 Vaststelling van het algemene bestuur 21

100 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond Het recreatiegebied het Twiske ligt ten noorden van Amsterdam, tussen Zaanstad en Purmerend. Het recreatiegebied is 650 hectare groot. De provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend en Zaanstad dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en ontwikkeling van dit gebied, door middel van een gemeenschappelijke regeling. In verband met de economische crisis hebben de participanten voor 2011 een bezuinigingsopgave opgelegd aan het recreatieschap van 5% op de participantenbijdrage. Voorbeelden van bezuinigingen zijn het verminderen van het aantal bestuursvergaderingen, het vervangen van bruggen door duikers en het uit beheer halen van een strand en mogelijk het verminderen van toezicht. Eind 2011 heeft het bestuur daarnaast opdracht gegeven een deel van de reserves in te zetten voor een inhaalslag groot onderhoud en vervangingen. Deze inhaalslag, de bezuinigingen en de verwachte en reeds gerealiseerde nieuwe exploitaties zorgen voor een sluitende exploitatie van het Twiske op de lange termijn, met voldoende ruimte om te reserveren voor vervangingsinvesteringen. 1.2 Belangrijkste wijzigingen De belangrijkste wijziging ten opzichte van de prgrammabegroting 2013 betreft het doorschuiven van een aantal projecten uit de inhaalslag groot onderhoud en vervangingen ut Deze projecten zijn in 2012 voorbereid maar worden in 2013 uitgevoerd. het budget schuift daarom mee naar 2013 waardoor de lasten incidenteel op de begrotingswijziging 2013 ongeveer hogere uitkomen ten opzicht van de programmabegroting Financiële uitgangspunten Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: De door RNH aangeboden personeelskorting van 2% ten opzichte van 2010 blijft voor 2013 gehandhaafd. 2. Groot onderhoud en vervangingen: Voortzetten inhaalslag groot onderhoud en vervangingen conform besluit van het algemeen bestuur van 24 november De indexering is gebaseerd in 2013 op het inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2011) zijnde 2,6% 4. Het weerstandsvermogen is opnieuw beoordeeld met extra aandacht voor de risico s in contractuele relaties van het schap. Het is op dit moment niet nodig om het weerstandvermogen aan te passen 5. BTW verhoging: De participantenbijdrage wordt verhoogd met de verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%) Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

101 1.4 Overzicht participantenbijdrage index +btw 2013 Indexatie 2,60% Btw-verhoging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad Totaal participantenbijdrage btw + index 2014 Indexatie 2,80% Btw-verlaging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad Totaal participantenbijdrage Doelenboom recreatieschap Het Twiske De gemeenschappelijke regeling Het Twiske heeft binnen haar werkgebied als algemene doelen: a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde. Het kader voor de ontwikkelingen en realisaties van het Het Twiske is de Visie uit Het afgelopen jaar is gewerkt aan het opstellen van een doelenboom op basis van de doelstelling van de GR, de kaders van de ontwikkelingsvisie en het gevoerde beleid van het Recreatieschap. De doelenboom is een hulpmiddel bij het helder uiteenzetten van de verschillende doelen en subdoelen die het schap nastreeft bij het uitoefenen van haar taak. Een goede doelenboom is het vertrekpunt voor het opstellen van een duidelijk programmaplan als onderdeel van de schapsbegroting. Op basis van de doelenboom zijn voor de komende jaren programma accenten geformuleerd. Deze staan op de volgende pagina Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

102 1.6 Meerjarenperspectief Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingsinvesteringen Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013 Werven van 2 nieuwe grote evenementen Realiseren exploitatie voor Kure Jan Strand Waar mogelijk en passend nieuwe exploitaties realiseren

103 1.6 Meerjarenperspectief Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingsinvesteringen Werven van 2 nieuwe grote evenementen Realiseren exploitatie voor Kure Jan Strand Waar mogelijk en passend nieuwe exploitaties realiseren 1.7 Programma accenten Leeswijzer Werving nog 1 nieuw evenement Begeleiden mogelijke exploitatie Kure Jan Strand Begeleiden bouw nieuwe opstallen Zorgboerderij De Balder Omvormen bezoekerscentrum tot werkplaats Per deelprogramma is een tabel opgenomen met reguliere en incidentele inspanningen. Deze worden apart benoemd. De reguliere budgetten zijn elk jaar nagenoeg hetzelfde. De uitgaven aan incidentele inspanningen of projecten fluctueren jaarlijks. Hier worden ook grote onder- en overschrijdingen zichtbaar als gevolg van vertraging of versnelling in de uitvoering van een project. Incidentele inspanningen zijn daarmee aanvullende opdrachten die een aparte financieringsstroom hebben, bijvoorbeeld door een subsidie, een inkomstenbron of uit een reserve. Voorheen werden incidentele projecten geboekt als bedrijfskosten, de kosten inhuur personeel waren daarin opgenomen. Met ingang van deze begroting worden deze apart zichtbaar gemaakt onder de incidentele lasten. Per inspanning is met kruisjes aangegeven aan welke hoofddoelen uit de doelenboom de inspanning bijdraagt. Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

104 2. PROGRAMMABEGROTING Begroting 2013 Deelprogramma lasten baten saldo 1 Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 1 t/m Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren - Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen - - Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen - - Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming - Totalen-generaal Recreatieschap Het Twiske -7 - Begrotingswijziging 2013

105 Wijziging 2013 Begroting na wijziging 2013 lasten baten saldo lasten baten saldo Recreatieschap Het Twiske -8 - Begrotingswijziging 2013

106 Duurzame exploitatie ontwikkeling gebruik Investeren basis voorzieningen maatschappelijk draagvlak 3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo gebiedsbeheer Financieel hogere lasten regulier Lagere baten regulier hogere lasten incidenteel Toelichting hogere bedrijfskosten en kosten inhuur RNH door verrekenen BTW verhoging in de begroting begroting inkomsten uit betaald parkeren naar beneden bijgesteld in overeenstemming met de werkelijk behaalde inkomsten in 2010, 2011 en 2012 (ca ). hogere lasten ivm doorschuiven deel werkzaamheden inhaalslag groot onderhoud van 2012 naar Het budget schuift mee naar 2013 en komt bij de geplande werkzaamheden voor De inzet RNH incidenteel betreft de personele inzet voor het uitvoeren van de verschillende projecten. Deze inzet verschuift in de nieuwe indeling van product 7 naar product 1. REGULIER Inspanning/project Resultaat x dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap binnen budget en conform beheerplan x dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen binnen budget en conform beheerplan Recreatieschap Het Twiske -9 - Begrotingswijziging 2013

107 Duurzam exploitati Duurzame exploitatie ontwikke gebruik ontwikkeling gebruik Investere voorzieni Investeren basis voorzieningen maatscha draagvlak maatschappelijk draagvlak Inspanning/project Resultaat x dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap binnen budget en conform beheerplan x dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen binnen budget en conform beheerplan REGULIER Inspanning/project Resultaat x x controleren veiligheids- en onderhoudssituatie onveilige situaties voorkomen x x bijhouden en uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen raming up to date en uitgevoerd volgens planning en binnen budget x bijhouden beheersysteem HFE HFE systeem up to date x controleren zwemwaterkwaliteit vervuiling tijdig opgemerkt x uitgeven en verlengen termijn behandeling aanvragen 4 wkn vergunningen/gebruiksovereenkomsten en controle op naleving x monitoren natuurwaarden belangrijkste natuurwaarden in beeld, beheer erop aangepast x begeleiden van kleine en middelgrote evenementen organisator tevreden over dienstverlening schap x x x onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatieschap goede relaties ander partijen x x behandeling klachten termijn behandeling klachten 4 wkn x x x zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren hogere efficiëntie beheer x beheren betaald parkeren inkomsten uit betaald parkeren gegenereerd x vossenbeheer Twiske weidevogels beschermd x implementeren nieuwe algemene verordening noodzakelijk maatregelen getroffen INCIDENTEEL x uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen achterstallig onderhoud volledig weggewerkt x begeleiden WTTF evenement succesvol gehouden x begeleiden nieuw evenementen (Lente Kabinet en mogelijk Dekmantel) evenementen succesvol gehouden Vervangingsinvesteringen Onderstaand overzicht geeft de uitgaven van het schap aan vervangingsinvesteringen in Aangezien deze uitgaven betrekking hebben op investeringen in maatschappelijk nut worden deze conform richtlijn BBV rechtstreeks tlv de exploitatie gebracht. Lasten incidenteel 2013 wijziging 2013 saldo 2013 Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Baggerwerk 0-0 Acquisitiekosten Totaal lasten incidenteel Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

108 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 2 Toezicht Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Toezicht Financieel hogere lasten regulier Toelichting hogere bedrijfskosten en kosten inhuur RNH door verrekenen BTW verhoging in de begroting REGULIER Inspanning/project Resultaat x x toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening Recreanten voelen zich veilig; toezicht conform handhavingsplan x x vervullen rol gastheer in het gebied hoge tevredenheid recreanten over gastheerschap x jaarlijks opstellen handhavingsplan plan binnen budget en wensen van het bestuur Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

109 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 3 Financiën Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Financiën Financieel hogere lasten regulier Toelichting hogere bedrijfskosten en kosten inhuur RNH door verrekenen BTW verhoging in de begroting REGULIER Inspanning/project Resultaat x x opstellen van het programma, de begroting, voortgangsrapportage en jaarrekening correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende accountantsverklaring x x voeren financiële administratie correcte en betrouwbare administratie x x beheren financiële middelen marktconforme renteopbrengsten x x jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

110 behoud gebied behoud gebied vergroten gebruik vergroten gebruik versterken duurzaamheid versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak maatschappelijk draagvlak x x x x monitoren van de beleidsdoelen evaluatie inzet aan de hand van de 4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Bestuursadvisering Financieel hogere lasten regulier en incidenteel Toelichting hogere bedrijfskosten en kosten inhuur RNH door verrekenen BTW verhoging in de begroting REGULIER Inspanning/project Resultaat x adviseren bestuur goed volgbaar vastgelegde besluiten, mededelingen en beleid van bestuur; advisering over lopende zaken x relatie met participanten onderhouden ambtelijke en bestuurlijke vertegenwoordigers participanten & raden en staten tevreden over de dienstverlening x x belangenbehartiging & advisering naar derden belangen schap behartigd; alleen reactie gegeven op plannen en vergunningen met directe relatie doelstelling schap x behandeling van ontvangen vragen en reageren op actualiteiten vragen binnen 2 weken beantwoord x bewaking uitvoering van het programma en de jaaropdracht programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders REGULIER Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013 Inspanning/project Resultaat

111 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak REGULIER Inspanning/project Resultaat x x x x monitoren van de beleidsdoelen evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma x aantal bezoeken monitoren en rapporteren (recreatiemonitor) aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur x x begeleiden nieuwe exploitatie De Marsen bouw werkzaamheden zorgboerderij van start x x beëindigen samenwerking Twiske Poort Twiske Poort beschikbaar voor nieuwe exploitatie x organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske Vrienden van het Twiske betrokken bij uitvoering programma voor het Twiske INCIDENTEEL Inspanning/project Resultaat x x recreatiemonitor: onderzoek naar wensen/behoeften recreanten uitvoeren resultaten onderzoek die bijdragen aan evalueren beleid en beheer en formuleren nieuwe bestuur stukken Totaal lasten incidenteel saldo 2012 wijziging 2013 saldo 2013 Recreatimonitor Advieskosten derden Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

112 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 5 Secretariaat Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Secretariaat Financieel hogere lasten regulier Toelichting hogere bedrijfskosten en kosten inhuur RNH door verrekenen BTW verhoging in de begroting REGULIER Inspanning/project Resultaat x x breed bekendmaken van de bestuursbesluiten publiek en actoren op de hoogte van besluitvorming x organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg 2 bestuursrondes per jaar, met vergaderingen van adviescommissie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur x afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning systematische en toegankelijke opslag van relevante documenten; zorgdragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

113 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 6 Communicatie Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Communicatie Financieel hogere lasten regulier Toelichting hogere bedrijfskosten en kosten inhuur RNH door verrekenen BTW verhoging in de begroting REGULIER Inspanning/project Resultaat x x x voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar x x x benaderen pers en verwerven publiciteit positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten van en in het schap verspreid x x x verzorgen digitale media en beheren website website up to date, aantrekkelijk en relevant x x deelnemen aan beurzen en themamaanden nieuwe bezoekers aangetrokken x x gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd x ontwikkelen huisstijl/drukwerk uniforme huisstijl ingevoerd Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

114 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak REGULIER Inspanning/project Resultaat x x website vernieuwen volgens verbeterplan aantrekkelijkere website gerealiseerd x x richten op sociale media promotie schap en trekken nieuwe bezoekers Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

115 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 7 Inrichting en Ontwikkeling Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Inrichting en Ontwikkeling Financieel lagere lasten regulier hogere lasten incidenteel Toelichting hogere bedrijfskosten ivm BTW stijging; lagere inzet RNH regulier omdat deze uren in de nieuwe indeling worden verantwoord onder inzet RNH incidenteel. Van de ca die in mindering is gebracht bij inzet RNH regulier is verantwoord op dit deelprogramma onder inzet RNH incidenteel en ca onder inzet RNH incidenteel onder deelprogramma 1. hogere inzet RNH in verband met de inzet voor het begeleiden van de verschillende (mogelijke) nieuwe exploitaties die nu als incidentele inspanning wordt begroot. REGULIER Inspanning/project Resultaat x organiseren ondernemersoverleg ondernemers betrokken bij schap x coördineren en begeleiden maatschappelijke stages scholen tevreden over verloop x x potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden succesvolle exploitaties x actief verwerven inkomsten hogere baten voor het schap Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

116 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak REGULIER Inspanning/project Resultaat x x x x juridische advisering juridisch advies en toetsing x beheren vastgoedcontracten marktconforme opbrengsten x coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden tevreden recreanten en belanghebbenden x updaten meerjarenraming beheer actuele en haalbare meerjarenraming x updaten HFE beheerssysteem beheersysteem up to date x x begeleiden mogelijke ontwikkelingen rond Vennegat / Doesstrand mogelijk ontwikkeling ter besluitvorming bij bestuur INCIDENTEEL Inspanning/project Resultaat x x begeleiden realisatie Potstal De Marsen potstal gerealiseerd x x x Begeleiden realisatie zorgboerderij De Balder zorgboerderij gerealiseerd x x begeleiden mogelijke exploitatie Kure Jan Strand begeleiden beoogde ondernemer Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

117 Totaal Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Totaal Recreatieschap Het Twiske Begrotingswijziging 2013

118

119 TWISKE-WATERLAND BEGROTINGSWIJZIGING ONDERDEEL WATERLAND 2013 Velsen-Zuid,

120 Inhoudsopgave Blz. 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond Belangrijkste wijzigingen Financiële uitgangspunten Overzicht bijdrage participantenbijdrage Doelenboom Meerjarenperspectief Programma accenten Leeswijzer 6 2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 3.1 Gebiedsbeheer Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Totaal OVERIGE GEGEVENS 4.1 Vaststelling van het algemene bestuur 20

121 1. PROGRAMMA LANDSCHAP WATERLAND Achtergrond De streek Waterland is een gebied van ongeveer ha. tussen Amsterdam-Noord, Zaanstad, Hoorn en het Markermeer. Elf gemeenten en de provincie Noord-Holland dragen in de Gemeenschappelijke Regeling Landschap Waterland gezamenlijk zorg voor ontwikkeling en beheer van recreatievoorzieningen in dit gebied. Met voorzieningen als fiets- en wandelpaden, kanoroutes, pontjes en recreatieknooppunten kan de recreant het gebied, met haar rijke natuur- en landschapswaarden, beleven. 1.2 Belangrijkste wijzigingen De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de programmabegroting 2013 zijn: Er is een bezuiniging van op de exploitatie doorgevoerd om de begroting sluitend te krijgen en vervangingsinvesteringen af te dekken, conform besluit AB ; Er is een nieuwe reserve ingesteld: de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen. Hieraan is eenmalig gedoteerd ten laste van de Algemene Reserve. Jaarlijks wordt gedoteerd en het bedrag van groot onderhoud/vervangingsinvesteringen van het betreffende jaar onttrokken, conform besluit AB ; Doorvoeren van de btw-verhoging van 19 naar 21%. De participantenbijdrage is in 2013 verhoogd met de verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%), volgens de geldende verdeelsleutel. Deze verhoging van de participantenbijdrage kan door de participanten worden terug gevorderd via het btw compensatiefonds. Aanpassing op basis van een actuele planning voor 2013 (op basis van de bestuursbesluiten 2012) en opname van de doorgeschoven projecten uit Financiële uitgangspunten 1. Index: Index voor 2013 gebaseerd op inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2011), 2,6%. 2. Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: Recreatie Noord-Holland (RNH) handhaaft korting van 2% op kosten inhuur personeel in 2013; 3. Weerstandsvermogen: Voor de begrotingswijziging 2013 is een benodigd weerstandsvermogen van gecalculeerd. 1.4 Overzicht opbouw participantenbijdrage index +btw 2013 Indexatie 2,60% Btw-verhoging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participantenbijdrage Landschap Waterland -3 - Begrotingswijziging 2013

122 2013 -btw + index 2014 Indexatie 2,80% Btw-verhoging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participantenbijdrage Doelenboom De doelstelling zoals geformuleerd in de gemeenschappelijke regeling Landschap Waterland (GR) is het juridisch kader voor het programma van Landschap Waterland. Deze doelstelling luidt als volgt: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het duurzaam instandhouden van het specifieke en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt. Het afgelopen jaar is gewerkt aan het opstellen van een doelenboom op basis van de doelstelling van de GR, de kaders van het recreatieplan en het gevoerde beleid van het recreatieschap. De doelenboom is een hulpmiddel bij het helder uiteenzetten van de verschillende doelen en subdoelen die het schap nastreeft bij het uitoefenen van haar taak. Een duidelijke doelenboom is het vertrekpunt voor het opstellen van een duidelijk programmaplan als onderdeel van de schapsbegroting. Landschap Waterland -4 - Begrotingswijziging 2013

123 Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie onder meer door middel van het treffen van maatregelen en voorzieningen t.b.v. de openluchtrecreatie 1: Behoud recreatielandschap 2. Vergroten gebruik 3. ontwikkelen maatschappelijk draagvlak 4: Versterken duurzaamheid (Belevings) waarde landschap bewaken (ommetjesmake r & rust- en ruimtezoeker) Aansluiten bij historische lappendeken aan identiteiten In stand houden van nieuwe routestructuren en voorzieningen Tekorten recreatieve voorzieningen oplossen Verbindende structuur creëren met hoofdknooppunten Versterken fysieke verbinding met buitengebied Verbeteren toegankelijkhei d vanuit stedelijk gebied Versterken watertoerisme/ recreatie Evenwichtig spreiden schapactiviteite n over hele werkgebied Meer samenwerking met belangrijke stakeholders in het gebied Stimuleren plattelands verbreding Optimale informatievoorziening raden & staten Utbreiden rol belangenbehartiger & kennisorganisati e Versterken financiele duurzaamheid Zoeken naar nieuwe financieringsmogelijkheden Stimuleren beheer door derden Recreatie koppelen aan (commerciële) ontwikkelingen Inzet op MVObeleid Streven naar duurzaamheid met aandacht voor biodiversiteit Duurzamer beheer Bevorderen & faciliteren ontwikkeling van groene energie voor eigen gebruik Meer lokale ommetjes die aansluiten op woonkernen Aansluiting bij wensen lokale besturen Gebruik recreatieve voorzieningen verhogen Inspelen op wensen/behoef ten recreanten Meer communicatie & promotie Route en infoborden voor recreant Landschap Waterland -5 - Begrotingswijziging 2013

124 1.6 Meerjarenperspectief Samengaan met Recreatieschap het Twiske ; Uitvoeren projecten Uitvoeringsprogramma; Beheer en onderhoud van recreatieve infrastructuur. 1.7 Programma accenten 2013 Doorvoeren gewijzigde systematiek voor begroten op basis van 7 deelprogramma s; Uitvoering geven aan uitvoeringsprogramma; Inzet op projecten: o Meekoppelen recreatief medegebruik Markermeerdijk; o Realisatie elektrobootroute; o Integrale aanpak marketing en promotie LW + samenwerking bezoekerscentra; o Uitbreiding, beheer en onderhoud boerenlandpaden; o Realisatie fietspad Purmerbos-Edam; o Realisatie TOP s; o Vormgeven samengaan Twiske-Landschap Waterland; o Realisatie wandelrouteknooppuntennetwerk; o Ontwikkelen sloepennetwerk. 1.8 Leeswijzer Per deelprogramma is een tabel opgenomen met reguliere en incidentele inspanningen. Deze worden apart benoemd. De reguliere budgetten zijn elk jaar nagenoeg hetzelfde. De uitgaven aan incidentele inspanningen of projecten fluctueren jaarlijks. Hier worden ook grote onder- en overschrijdingen zichtbaar als gevolg van vertraging of versnelling in de uitvoering van een project. Incidentele inspanningen zijn daarmee aanvullende opdrachten die een aparte financieringsstroom hebben, bijvoorbeeld door een subsidie, een inkomstenbron of uit een reserve. Voorheen werden incidentele projecten geboekt als bedrijfskosten, de kosten inhuur personeel waren daarin opgenomen. Met ingang van deze begroting worden deze apart zichtbaar gemaakt onder de incidentele lasten. Per inspanning is met kruisjes aangegeven aan welke hoofddoelen uit de doelenboom de inspanning bijdraagt. Landschap Waterland -6 - Begrotingswijziging 2013

125 2. PROGRAMMABEGROTING Begroting 2013 Deelprogramma lasten baten saldo 1 Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 1 t/m Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve - - Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos - - Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos - - Toevoeging bestemmingsreserve investeringen Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland - Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland - Toevoeging bestemmingsreserve verv. invest. - Onttrekking bestemmingsreserve verv. invest. - Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming - Totalen-generaal Landschap Waterland -7 - Begrotingswijziging 2013

126 Wijziging 2013 Begroting na wijziging 2013 lasten baten saldo lasten baten saldo Landschap Waterland -8 - Begrotingswijziging 2013

127 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Beheer Financieel beperkt lagere bedrijfskosten regulier beperkt hogere kosten inzet RNH regulier Toelichting bezuiniging door lagere kosten automatisering ( 3.500) opgehoogd met de btw verhoging naar 21% btw verhoging naar 21% hogere lasten incidenteel ( ) REGULIER er zijn hogere gemiddelde jaarlijkse lasten berekend in de meerjarenraming groot onderhoud/(vervangings)investeringen voor de komende 25 jaar. Om deze post op te hogen is bezuinigd op andere onderdelen in de begroting, conform het bestuursbesluit uitgangspunten programma 2013 en 2014 van 5 december 2012 Inspanning/project Resultaat x dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen binnen budget en conform beheerplan x x controleren veiligheids- en onderhoudssituatie onveilige situaties voorkomen x x bijhouden en uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen raming up to date en uitgevoerd volgens planning en binnen budget REGULIER Landschap Waterland Inspanning/project -9 - Resultaat Begrotingswijziging 2013 x bijhouden beheersysteem HFE HFE systeem up to date

128 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak REGULIER Inspanning/project Resultaat x bijhouden beheersysteem HFE HFE systeem up to date x x x onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders goede relaties andere partijen binnen recreatieschap x x behandeling klachten termijn behandeling klachten 4 wkn x x begeleiden werkzaamheden vrijwilligers tevreden vrijwilligers; reële bijdrage beheer x decentrale afhandeling post en telefoon, archivering & zakelijke en efficiënte bedrijfsvoering secretariële ondersteuning x x x zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren hogere efficiency beheer INCIDENTEEL x x groot onderhoud bruggen bruggen veilig x x vervanging informatiepanelen kapotte informatiepanelen vervangen Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

129 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 3 Financiën Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Financiën Financieel lagere bedrijfskosten regulier ( 7.500) beperkt hogere kosten inzet RNH regulier hogere opbrengsten regulier ( ) Toelichting bezuinigd doordat de geraamde onverwachte kosten bij overdracht van Hemmeland nu niet meer relevant zijn ( 6.000) opgehoogd met de btw verhoging naar 21% btw verhoging naar 21% o.a. verwachte rente opbrengsten over Hemmelandgelden in 2013 op basis van jaarrekening 2012 REGULIER Inspanning/project Resultaat x x opstellen van het programma, de begroting, voortgangsrapportage en jaarrekening correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende accountantsverklaring x x voeren financiële administratie correcte en betrouwbare administratie x x beheren financiële middelen marktconforme renteopbrengsten x x jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

130 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak x x opstellen van het programma, de begroting, correcte en leesbare financiële stukken voortgangsrapportage en jaarrekening met goedkeurende accountantsverklaring x x voeren financiële administratie correcte en betrouwbare administratie x x beheren financiële middelen marktconforme renteopbrengsten x x jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date 4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Bestuursadvisering Financieel beperkte hogere bedrijfskosten regulier lagere kosten inzet RNH regulier ( 3.500) beperkte hogere totale lasten incidenteel Toelichting btw verhoging naar 21% bezuinigd door samengaan met het Twiske ( 5.000), opgehoogd met btw verhoging naar 21% btw verhoging naar 21% REGULIER Inspanning/project Resultaat x adviseren bestuur goed volgbaar vastgelegde besluiten, mededelingen en beleid van bestuur; advisering over lopende zaken x relatie met participanten onderhouden ambtelijke en bestuurlijke vertegenwoordigers participanten & raden en staten tevreden over de dienstverlening Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

131 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak mededelingen en beleid van bestuur; advisering over lopende zaken x relatie met participanten onderhouden ambtelijke en bestuurlijke vertegenwoordigers participanten & raden en staten tevreden over de dienstverlening REGULIER Inspanning/project Resultaat x x belangenbehartiging & advisering naar derden belangen schap behartigd; alleen reactie gegeven op plannen en vergunningen met directe relatie doelstelling schap x behandeling van ontvangen vragen en reageren op vragen binnen 2 weken beantwoord actualiteiten x bewaking uitvoering van het programma en de jaaropdracht programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders x x x x monitoren van de beleidsdoelen evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma x actualiseren uitvoeringprogramma en voorbereiden besluitvorming indien noodzakelijk uitvoeringsprogramma aangepast x x uitvoeren haalbaarheidsonderzoek Recreatieve meekoppelprojecten Markermeerdijk tracé financiering rond en recreatieplan ingepast in plan voor dijkversterking HHNK x x begeleiden recreatieplan fase 2 Wormer en Jisperveld bijdrage LW overgemaakt indien aan voorwaarden is voldaan x x begeleiden samengaan met Recreatieschap Het Twiske recreatieschappen zijn samengegaan INCIDENTEEL x recreatiemonitor: aantal bezoeken monitoren en rapporteren aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur x x recreatiemonitor: onderzoek naar wensen/behoeften recreanten uitvoeren resultaten onderzoek die bijdragen aan evalueren beleid en beheer en formuleren nieuwe bestuursstukken Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

132 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 5 Secretariaat Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Secretariaat Financieel lagere kosten inzet RNH regulier ( 3.500) Toelichting bezuinigd door samengaan met het Twiske ( 4.000), opgehoogd met btw verhoging naar 21% REGULIER Inspanning/project Resultaat x x breed bekendmaken van de bestuursbesluiten participanten op de hoogte van besluitvorming x organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg 2 bestuursrondes per jaar, met vergaderingen van AC, DB en AB x afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning systematische en toegankelijke opslag van relevante documenten; zorgdragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

133 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 6 Communicatie Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Communicatie Financieel lagere lasten regulier ( ) beperkt hogere kosten inzet RNH regulier Toelichting bezuinigd door lagere kosten automatisering, digitalisering routekaarten en structurele onderschrijding, opgehoogd met btw verhoging naar 21% btw verhoging naar 21% REGULIER Inspanning/project Resultaat x x x voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar x x x benaderen pers en verwerven publiciteit positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten van en in het schap verspreid x x x verzorgen digitale media en beheren website website up to date, aantrekkelijk en relevant x x deelnemen aan beurzen en themamaanden nieuwe bezoekers aangetrokken x x gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd x ontwikkelen huisstijl/drukwerk uniforme huisstijl ingevoerd Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

134 x x x verzorgen digitale media en beheren website website up to date, aantrekkelijk en relevant x x deelnemen aan beurzen en themamaanden nieuwe bezoekers aangetrokken x x gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd x ontwikkelen huisstijl/drukwerk uniforme huisstijl ingevoerd behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak REGULIER Inspanning/project Resultaat x x website vernieuwen volgens verbeterplan aantrekkelijkere website gerealiseerd x x richten op sociale media promotie schap en trekken nieuwe bezoekers x heroverweging Fiets- en Wandelkaart en overig drukwerk promotie schap en trekken nieuwe bezoekers x x x perslijsten up-to-date snelle benadering pers x ontwikkelen concept burgerparticipatie omwonenden tevreden met mogelijkheden inspraak x x verkennen integrale aanpak marketing en promotie van recreatieve aanbod LW helder kader voor rolverdeling en inzet communicatiemiddelen x x verkennen samenwerking en synergie tussen aanbod verschillende bezoekerscentra als onderdeel van bovenstaande uitgevoerd x x verkenning fietsroute met verhaal: Des Beemsters verkenning uitgevoerd Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

135 7 Inrichting en Ontwikkeling Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Inrichting en Ontwikkeling Lasten/ Baten incidenteel Bruto Subsidie Saldo Electrisch varen 2e fase Wormer-Jisperveld TOP's Fietspad Purmerbos Purmerland Financieel beperkt hogere lasten regulier hogere lasten incidenteel ( ) Toelichting btw verhoging naar 21% investeringen conform bestuurbesluiten 2012 en doorgeschoven investeringen uit 2012 opgenomen zie specificatie hogere kosten inzet RNH incidenteel ( ) hogere projectsubsidies de begeleidingsuren voor het project elektrisch varen en aanleg fietsverbinding Purmerbos- Edam waren nog niet in de begroting opgenomen (zijn wel opgenomen in de totale budgetten van deze projecten) subsidie opgenomen voor aanleg fietsverbinding Purmerbos-Edam en de doorgeschoven bijdrage aan afronding Purmerland en recreatieve verbindingen Purmerland-het Twiske (project wordt kostenneutraal voor het schap uitgevoerd) Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

136 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak REGULIER Inspanning/project Resultaat x organiseren ondernemersoverleg ondernemers betrokken bij schap x coördineren en begeleiden maatschappelijke stages scholen tevreden over verloop x x potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden succesvolle exploitaties x actief verwerven inkomsten hogere baten voor het schap x x x x juridische advisering juridisch advies en toetsing uitgevoerd indien nodig x beheren vastgoedcontracten marktconforme opbrengsten x coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden tevreden recreanten en belanghebbenden x updaten meerjarenraming beheer actuele en haalbare meerjarenraming x updaten HFE beheerssysteem informatie beheerssysteem snel en eenvoudig toegankelijk x grondverwerving en grondruil grondverwerving en ruil in goede afstemming met partners x x evalueren samenwerkingsovereenkomst met Waterland & Dijken boerenlandpaden evaluatie uitgevoerd, indien positief overeenkomst verlengd Uitvoeren projecten Uitvoeringsprogramma Landschap Waterland x financiële haalbaarheid Fiets en Skatepaden Purmerbos indien financieel haalbaar een voorstel over bijdrage LW aan bestuur voorgelegd x financiering wandelknooppuntennetwerk uitwerken voorstel over financiering aan bestuur voorgelegd x verkenning sloepennetwerk Laag Holland verkenning uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd x verkenning realisatie westelijke recreatieve hoofdstructuur verkenning uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd x x procesondersteuning Realisatie Poort van Waterland procesondersteuning uitgevoerd indien er ontwikkelingen zijn geweest x verkenning inkorten langzaamverkeerverbindingen Jagersplas-Oostzanerveld verkenning uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd x haalbaarheidsonderzoek recreatieve verbindingen Purmerland-Purmerbos haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd x begeleiden realisatie fietsverbinding Purmerbos-Edam fietsverbinding gerealiseerd, bereikbaarheid/toegankelijkheid verbeterd x x begeleiden uitvoering toeristische overstapplaatsen (TOP's) TOP s gerealiseerd, beschikbaar voor recreanten x x verkennen opnemen Haring/Hennep- leeghwater fietsroutes in recr.hoofdstructuur LW INCIDENTEEL verkenning uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd x afronden realisatie 2e fase elektrisch varen 2 e fase gerealiseerd, aantrekkelijk routenetwerk elektrisch varen beschikbaar x x verzorgen nazorg project Groengebied Purmerland nazorg verzorgd x realiseren ruiterspoor en asfaltering fietspad Purmerland- Twiske ruiterspoor en asfaltering gerealiseerd, bereikbaarheid/toegankelijkheid verbeterd Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

137 Totaal Financieel overzicht: Begroting Wijziging Begroting na wijziging 2013 Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Totaal Landschap Waterland Begrotingswijziging 2013

138

139 TWISKE-WATERLAND PROGRAMMA BEGROTING ONDERDEEL TWISKE 2014 Velsen-Zuid,

140 Inhoudsopgave Blz. 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond Financiële uitgangspunten Overzicht opbouw participantenbijdrage Verhoging btw Doelenboom Meerjarenperspectief Programma accenten Leeswijzer 2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting Geprognosticeerde balans Meerjarenoverzicht 9 3. BEGROTING PER PRODUCT 3.1 Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie, voorlichting en marketing Inrichting & ontwikkeling Totaal BEPALING FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding Weerstandsvermogen Onderhoud Kapitaalgoederen Wegen en fietspaden Riolering Water Groen Gebouwen Financiering Algemeen Risicobeheer Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid OVERIGE GEGEVENS 5.1 Vaststelling van het algemene bestuur 24 BIJLAGEN BIJLAGE 1 TARIEVENLIJST 25 BIJLAGE 2 KAART 26

141 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond Het recreatiegebied het Twiske ligt ten noorden van Amsterdam, tussen Zaanstad en Purmerend. Het recreatiegebied is 650 hectare groot. De provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend en Zaanstad dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en ontwikkeling van dit gebied, door middel van een gemeenschappelijke regeling. In verband met de economische crisis hebben de participanten voor 2011 een bezuinigingsopgave opgelegd aan het recreatieschap van 5% op de participantenbijdrage. Voorbeelden van bezuinigingen zijn het verminderen van het aantal bestuursvergaderingen, het vervangen van bruggen door duikers en het uit beheer halen van een strand en mogelijk het verminderen van toezicht. Eind 2011 heeft het bestuur daarnaast opdracht gegeven een deel van de reserves in te zetten voor een inhaalslag groot onderhoud en vervangingen. Deze inhaalslag, de bezuinigingen en de verwachte en reeds gerealiseerde nieuwe exploitaties zorgen voor een sluitende exploitatie van het Twiske op de lange termijn, met voldoende ruimte om te reserveren voor vervangingsinvesteringen. 1.2 Financiële uitgangspunten Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: De begroting is gebaseerd op de korting van 2% op de tarieven die RNH in 2013 heeft gegeven. Het handhaven van de korting voor 2014 is echter afhankelijk van de opdrachtverlening van de schappen aan RNH en nog niet zeker 2. Groot onderhoud en vervangingen: Voortzetten inhaalslag groot onderhoud en vervangingen conform besluit van het algemeen bestuur van 24 november De indexering is voor 2014 gebaseerd op inflatiecijfer CBS november 2012 (CPI), 2,8% 4. Het weerstandsvermogen is opnieuw beoordeeld met extra aandacht voor de risico s in contractuele relaties van het schap. Het is op dit moment niet nodig om het weerstandvermogen aan te passen 1.3 Overzicht participantenbijdrage index +btw 2013 Indexatie 2,60% Btw-verhoging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad Totaal participantenbijdrage btw + index 2014 Indexatie 2,80% Btw-verlaging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad Totaal participantenbijdrage Verhoging btw Aangezien voor de begroting 2013 is gerekend met de index uit november 2011 is geen rekening Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014 gehouden met de BTW stijging. Deze BTW stijging maakt wel onderdeel uit van de index ultimo 2012, die gehanteerd wordt voor de programmabegroting Daarom wordt de BTW verhoging hier weer gecorrigeerd.

142 1.4 Verhoging btw Aangezien voor de begroting 2013 is gerekend met de index uit november 2011 is geen rekening gehouden met de BTW stijging. Deze BTW stijging maakt wel onderdeel uit van de index ultimo 2012, die gehanteerd wordt voor de programmabegroting Daarom wordt de BTW verhoging hier weer gecorrigeerd. 1.5 Doelenboom recreatieschap Het Twiske De gemeenschappelijke regeling Het Twiske heeft binnen haar werkgebied als algemene doelen: a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde. Het kader voor de ontwikkelingen en realisaties van het Het Twiske is de Visie uit Het afgelopen jaar is gewerkt aan het opstellen van een doelenboom op basis van de doelstelling van de GR, de kaders van de ontwikkelingsvisie en het gevoerde beleid van het Recreatieschap. De doelenboom is een hulpmiddel bij het helder uiteenzetten van de verschillende doelen en subdoelen die het schap nastreeft bij het uitoefenen van haar taak. Een goede doelenboom is het vertrekpunt voor het opstellen van een duidelijk programmaplan als onderdeel van de schapsbegroting. Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

143 1.6 Meerjarenperspectief Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingsinvesteringen Werven van 2 nieuwe grote evenementen Realiseren exploitatie voor Kure Jan Strand Waar mogelijk en passend nieuwe exploitaties realiseren 1.7 Programma accenten 2014 Organisatie tweede nieuwe evenement Inzet op inkomstenverwerving Realisatie nieuwe exploitatie Kure Jan Strand 1.8 Leeswijzer Per deelprogramma is een tabel opgenomen met reguliere en incidentele inspanningen. Deze worden apart benoemd. De reguliere budgetten zijn elk jaar nagenoeg hetzelfde. De uitgaven aan incidentele inspanningen of projecten fluctueren jaarlijks. Hier worden ook grote onder- en overschrijdingen zichtbaar als gevolg van vertraging of versnelling in de uitvoering van een project. Incidentele inspanningen zijn daarmee aanvullende opdrachten die een aparte financieringsstroom hebben, bijvoorbeeld door een subsidie, een inkomstenbron of uit een reserve. Voorheen werden incidentele projecten geboekt als bedrijfskosten, de kosten inhuur personeel waren daarin opgenomen. Met ingang van deze begroting worden deze apart zichtbaar gemaakt onder de incidentele lasten. Per inspanning is met kruisjes aangegeven aan welke hoofddoelen uit de doelenboom de inspanning bijdraagt. Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

144 2. PROGRAMMABEGROTING Begroting 2014 Deelprogramma lasten baten saldo 1 Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 1 t/m Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve - - Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren - Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming - Totalen-generaal Recreatieschap Het Twiske -6 - Programmabegroting 2014

145 Begroting 2013 Rekening 2012 lasten baten saldo lasten baten saldo Recreatieschap Het Twiske -7 - Programmabegroting 2014

146 2.2 Geprognosticeerde balans Geprognotiseerde balans per en Aktiva Materiële vaste activa Vorderingen op lange termijn Effecten Deposito's - - Leningen u/g - - Totaal vorderingen op lange termijn Saldo werkkapitaal Totaal Passiva Reserves/fondsen Algemene reserve Bestemmingsreserve betaald parkeren Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen Totaal reserves en fondsen Langlopende schulden Leningen o/g - - Totaal Staat van reserves en fondsen Naam van het fonds Jaar Saldo 1 januari Onttrekking Toevoeging Saldo 31 december Algemene reserve Bestemmingsreserve bet.parkeren Bestemmingsreserve investeringen Totaal reserves/fondsen Saldo 31 Naam van het fonds Jaar Saldo 1 januari Onttrekking Toevoeging december Algemene reserve Bestemmingsreserve bet.parkeren Bestemmingsreserve investeringen Totaal reserves/fondsen Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

147 2.3 MEERJARENRAMING Deelprogramma Lasten 1 Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Totaal lasten Baten 1 Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal baten Resultaat voor bestemming De geraamde verdeling van de bijdragen participanten in het exploitatietekort over de jaren tot en met Bijdrage participanten Verdeling: Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Zaanstad Gemeente Purmerend Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

148 Duurzame exploitatie ontwikkeling gebruik Investeren basis voorzieningen maatschappelijk draagvlak 3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Beheer REGULIER Inspanning/project Resultaat x dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap binnen budget en conform beheerplan x dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen binnen budget en conform beheerplan x x controleren veiligheids- en onderhoudssituatie onveilige situaties voorkomen x x bijhouden en uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen raming up to date en uitgevoerd volgens planning en binnen budget x bijhouden beheersysteem HFE HFE systeem up to date x controleren zwemwaterkwaliteit vervuiling tijdig opgemerkt Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

149 Duurzame exploitatie ontwikkeling gebruik Investeren basis voorzieningen maatschappelijk draagvlak REGULIER Inspanning/project Resultaat x uitgeven en verlengen termijn behandeling aanvragen 4 wkn vergunningen/gebruiksovereenkomsten en controle op naleving x monitoren natuurwaarden belangrijkste natuurwaarden in beeld, beheer erop aangepast x begeleiden van kleine en middelgrote evenementen organisator tevreden over dienstverlening schap x x x onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatieschap goede relaties ander partijen x x behandeling klachten termijn behandeling klachten 4 wkn x x x zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren hogere efficiëntie beheer x beheren betaald parkeren inkomsten uit betaald parkeren gegenereerd x vossenbeheer Twiske weidevogels beschermd INCIDENTEEL x begeleiden WTTF evenement succesvol gehouden x begeleiden nieuw evenementen (Lente Kabinet en mogelijk Dekmantel) evenementen succesvol gehouden Vervangingsinvesteringen Onderstaand overzicht geeft de uitgaven van het schap aan vervangingsinvesteringen in Aangezien deze uitgaven betrekking hebben op investeringen in maatschappelijk nut worden deze conform richtlijn BBV rechtstreeks tlv de exploitatie gebracht. Lasten incidenteel Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Baggerwerk Acquisitiekosten Totaal lasten incidenteel Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

150 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 2 Toezicht Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Toezicht REGULIER Inspanning/project Resultaat x x toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening Recreanten voelen zich veilig; toezicht conform handhavingsplan x x vervullen rol gastheer in het gebied hoge tevredenheid recreanten over gastheerschap x jaarlijks opstellen handhavingsplan plan binnen budget en wensen van het bestuur Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

151 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 3 Financiën Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Financiën REGULIER Inspanning/project Resultaat x x opstellen van het programma, de begroting, voortgangsrapportage en jaarrekening correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende accountantsverklaring x x voeren financiële administratie correcte en betrouwbare administratie x x beheren financiële middelen marktconforme renteopbrengsten x x jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

152 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Bestuursadvisering REGULIER Inspanning/project Resultaat x adviseren bestuur goed volgbaar vastgelegde besluiten, mededelingen en beleid van bestuur; advisering over lopende zaken x relatie met participanten onderhouden ambtelijke en bestuurlijke vertegenwoordigers participanten & raden en staten tevreden over de dienstverlening x x belangenbehartiging & advisering naar derden belangen schap behartigd; alleen reactie gegeven op plannen en vergunningen met directe relatie doelstelling schap x behandeling van ontvangen vragen en reageren op vragen binnen 2 weken beantwoord actualiteiten x bewaking uitvoering van het programma en de jaaropdracht programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders x x x x monitoren van de beleidsdoelen evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma x aantal bezoeken monitoren en rapporteren (recreatiemonitor) aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur x organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske Vrienden van het Twiske betrokken bij uitvoering programma voor het Twiske Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

153 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak x x x x monitoren van de beleidsdoelen evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma x aantal bezoeken monitoren en rapporteren (recreatiemonitor) aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur x organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske Vrienden van het Twiske betrokken bij uitvoering programma voor het Twiske 5 Secretariaat Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Secretariaat REGULIER Inspanning/project Resultaat x x breed bekendmaken van de bestuursbesluiten publiek en actoren op de hoogte van besluitvorming x organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg 2 bestuursrondes per jaar, met vergaderingen van adviescommissie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur x afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning systematische en toegankelijke opslag van relevante documenten; zorgdragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

154 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 6 Communicatie Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Communicatie REGULIER Inspanning/project Resultaat x x x voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar x x x benaderen pers en verwerven publiciteit positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten van en in het schap verspreid x x x verzorgen digitale media en beheren website website up to date, aantrekkelijk en relevant x x deelnemen aan beurzen en themamaanden nieuwe bezoekers aangetrokken x x gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

155 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak 7 Inrichting en Ontwikkeling Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Inrichting en Ontwikkeling REGULIER Inspanning/project Resultaat x organiseren ondernemersoverleg ondernemers betrokken bij schap x coördineren en begeleiden maatschappelijke stages scholen tevreden over verloop x x potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden succesvolle exploitaties x actief verwerven inkomsten hogere baten voor het schap x x x x juridische advisering juridisch advies en toetsing x beheren vastgoedcontracten marktconforme opbrengsten x coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden tevreden recreanten en belanghebbenden x updaten meerjarenraming beheer actuele en haalbare meerjarenraming x updaten HFE beheerssysteem beheersysteem up to date Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

156 behoud gebied vergroten gebruik versterken duurzaamheid maatschappelijk draagvlak INCIDENTEEL Inspanning/project Resultaat x x begeleiden ontwikkelingen rond Vennegat / Doesstrand begeleiden exploitatie x x x begeleiden realisatie zorgboerderij De Balder zorgboerderij gerealiseerd x x begeleiden mogelijke exploitatie Kure Jan Strand exploitatie geopend Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

157 Totaal Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Totaal Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

158 4. BEPALINGEN FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing op de begroting van recreatieschap Het Twiske. Dit betekent dat in afzonderlijke paragrafen in de begroting de beleidslijnen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten, alsmede tot de lokale heffingen dienen te worden vastgelegd. De begroting dient ten minste de volgende paragrafen te bevatten, tenzij het desbetreffende aspect niet aan de orde is, namelijk lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid. 4.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin recreatieschap het Twiske in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit -zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekkenen alle risico's waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. a. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt opgebouwd uit: 1. de budgettaire ruimte (post onvoorzien); 2. de reserves; 3. de voorzieningen. Ad 1 De budgettaire ruimte (post onvoorzien) Binnen de begroting 2014 is geen post "Onvoorzien" opgenomen, welke is bedoeld om eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar te kunnen opvangen. Bij een onvoorziene last van substantiële betekenis, hoger dan bovengenoemd bedrag, heeft dat direct tot gevolg dat de uitvoering van beleid onder druk komt te staan. Ad 2 De reserves Reserves kunnen worden onderscheiden in algemene, bestemmings- en stille reserves. Algemene reserves Het recreatieschap heeft een algemene reserve welke bijdraagt in de dekking van het exploitatietekort Algemene reserve Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn: Bestemmingsreserve betaald parkeren Bestemmingsreserve vervangingsinvest Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Op basis van het thans gevoerde beleid heeft het recreatieschap geen stille reserves. Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

159 Ad 3 De voorzieningen Er zijn geen voorzieningen aanwezig. b. inventarisatie van de risico's Ten behoeve van de jaarrekening 2011 zijn de financiële risico's gekwantificeerd. De uitwerking hiervan is als bijlage bij de jaarrekening meegezonden. De kwantificering van de risico's heeft geleid tot een gewenst weerstandsvermogen van c. beleid omtrent weerstandscapaciteit en risico's De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekken, bedraagt 2.6 miljoen en word gevormd uit het fonds dat is ontstaan door de afkoopsom van het rijk. Een groot gedeelte van het exploitatietekort wordt uit dit fonds gedekt. De rentebaten zijn niet voldoende om het exploitatietekort te dekken, waardoor het fonds op termijn uitgeput zal raken. Om dit tegen te gaan zijn in de strategische visie ideeën uitgewerkt om de inkomsten te verhogen. 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, welke op basis van de BBV dienen te worden opgenomen in de begroting Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in het beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt jaarlijks groot onderhoud uitgevoerd Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten. Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten Water Wateroppervlakken hebben een grote invloed op het landschap en de natuur en vervullen een scala aan recreatieve functies. Kwaliteitszorg is een belangrijk uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en het op diepte houden van de watergangen Groen Het gebiedsonderhoud wordt voor het overgrote deel in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemer zorgt voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden op hun specifieke functie onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemer tijdig aan zijn verplichtingen voldoet en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van de terreinen. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden door eigen dienst medewerkers uitgevoerd Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt er ook ieder jaar aan een aantal gebouwen groot onderhoud uitgevoerd. Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

160 4.4 Financiering Algemeen De Wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 19 maart 2003 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar financieringsstatuut vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Tevens is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit het kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico s. a. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van het limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,2% Kasgeldlimiet b. Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten avn de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald. Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

161 Berekening renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari - Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 20% a. Renterisiconorm - b. Renteherziening op vaste schuld o/g - c. Renteherziening op vaste schuld u/g - d. Totaal renteherziening op vaste schuld (b-c) - e. Nieuw aan te trekken vaste geldleningen - f. Nieuw verstrekte vaste geldleningen - g. Netto nieuw aan te trekken schuld (e-f) - h. Te betalen aflossing vaste schuld - i. Bedrag herfinanciering (laagste van g en h) - j. Renterisico op vaste schuld (d+g) - Begroting beneden renterisiconorm 4.5 Bedrijfsvoering Wegens verzelfstandiging van Groenbeheer is per 1 juli 2004 de NV Recreatie Noord-Holland (RNH) opgericht met de Provincie Noord-Holland als enige aandeelhouder. Hiermee is een uitvoeringsorganisatie ontstaan die als opdrachtgever voor de besturen van de recreatieschappen werkt. In 2007 is een start gemaakt met de verzakelijking van de relatie tussen RNH en de recreatieschappen, wat heeft geresulteerd in een raamovereenkomst voor de periode , waarbij de afspraken met de schappen middels (jaarlijkse) contracten plaatsvinden. 4.6 Verbonden partijen Het recreatieschap Het Twiske is een samenwerkingsverband, in de vorm van een Gemeenschappelijke regeling. De hieronder vermelde participanten nemen deel aan de Gemeenschappelijke Regeling: - Provincie Noord-Holland - Gemeente Amsterdam - Gemeente Zaanstad - Gemeente Purmerend - Gemeente Landsmeer - Gemeente Oostzaan 4.7 Grondbeleid Het Recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap enig zakelijk dan wel persoonlijk recht verwerft op gronden, grenzend aan het gebied, worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

162

163 BIJLAGE 1 Tarievenlijst 2014 LEGESKOSTEN Door organisaties op het gebied van sport en recreatie worden in Het Twiske sport- en speldagen georganiseerd. Bij deze commerciële activiteiten wordt gebruik gemaakt van voorzieningen zoals speelweiden, toiletten, water en electriciteit. Tarief 2013 Tarief 2014 a. Ontheffingen Verkeer 13,25 13,25 Algemeen 16,00 16,00 Terreinverhuur (klein) 33,00 33,00 Terreinverhuur (groot) 382,50 382,50 b. Gebruikersvergoeding Bruidsreportages 51,00 51,00 Filmopnames (per dagdeel) 382,50 382,50 Nutsvoorzieningen Groepen commercieel 4,25 p.p 4,25 Groepen commercieel 408,00 max. 408,00 Verenigingen, scholen e.d. 33,00 33,00 Kofferbakmarkten, braderien e.d 382,50 382,50 Bij hele grote evenementen worden er afspraken gemaakt over de heffing. Recreatieschap Het Twiske Bijlage Programmabegroting 2014

164 BIJLAGE 3 KAART Recreatieschap Het Twiske Programmabegroting 2014

165 TWISKE-WATERLAND PROGRAMMA BEGROTING ONDERDEEL WATERLAND 2014 Velsen-Zuid,

166 Inhoudsopgave Blz. 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond Financiële uitgangspunten Overzicht opbouw participantenbijdrage Verhoging btw Doelenboom Meerjarenperspectief Programma accenten Leeswijzer 6 2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting Geprognosticeerde balans Meerjarenraming BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 3.1 Gebiedsbeheer Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Totaal BEPALING FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding Weerstandsvermogen Onderhoud Kapitaalgoederen Wegen en fietspaden Riolering Water Groen Gebouwen Financiering Algemeen Risicobeheer Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid OVERIGE GEGEVENS 5.1 Vaststelling van het algemene bestuur 23 BIJLAGEN BIJLAGE 1 INVESTERINGSOVERZICHT PROJECTEN WATERLAND 24 BIJLAGE 2 KAART 25

167 1. PROGRAMMA LANDSCHAP WATERLAND Achtergrond De streek Waterland is een gebied van ongeveer ha. tussen Amsterdam-Noord, Zaanstad, Hoorn en het Markermeer. Elf gemeenten en de provincie Noord-Holland dragen in de Gemeenschappelijke Regeling Landschap Waterland gezamenlijk zorg voor ontwikkeling en beheer van recreatievoorzieningen in dit gebied. Met voorzieningen als fiets- en wandelpaden, kanoroutes, pontjes en recreatieknooppunten kan de recreant het gebied, met haar rijke natuur- en landschapswaarden, beleven. 1.2 Financiële uitgangspunten 1. Index: Index voor 2014 gebaseerd op inflatiecijfer CBS november 2012 (CPI), 2,8% 2. Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: De begroting is gebaseerd op de korting van 2% op de tarieven die RNH in 2013 heeft gegeven. Het handhaven van de korting voor 2014 is echter afhankelijk van de opdrachtverlening van de schappen aan RNH en nog niet zeker; 3. Index: Index voor 2013 gebaseerd op inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2011). 4. Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: Recreatie Noord-Holland (RNH) handhaaft in principe korting van 2% op kosten inhuur personeel in 2013; 1.3 Overzicht opbouw participantenbijdrage index +btw 2013 Indexatie 2,60% Btw-verhoging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participantenbijdrage btw + index - 7%* 2014 Indexatie 2,80% Btw-verhoging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participantenbijdrage Landschap Waterland -3 - Programmabegroting 2014

168 * totale bezuiniging van 7% op participantenbijdrage is Dit bedrag is in mindering gebracht op de indexatie van de participantenbijdrage ( 2,8% = ). 1.4 Verhoging btw Aangezien voor de begroting 2013 is gerekend met de index uit november 2011 is geen rekening gehouden met de BTW stijging. Deze BTW stijging maakt wel onderdeel uit van de index ultimo 2012, die gehanteerd wordt voor de programmabegroting Daarom wordt de BTW verhoging hier weer gecorrigeerd. 1.5 Doelenboom De doelstelling zoals geformuleerd in de gemeenschappelijke regeling Landschap Waterland (GR) is het juridisch kader voor het programma van Landschap Waterland. Deze doelstelling luidt als volgt: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het duurzaam instandhouden van het specifieke en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt. Het afgelopen jaar is gewerkt aan het opstellen van een doelenboom op basis van de doelstelling van de GR, de kaders van het recreatieplan en het gevoerde beleid van het recreatieschap. De doelenboom is een hulpmiddel bij het helder uiteenzetten van de verschillende doelen en subdoelen die het schap nastreeft bij het uitoefenen van haar taak. Een duidelijke doelenboom is het vertrekpunt voor het opstellen van een duidelijk programmaplan als onderdeel van de schapsbegroting. Landschap Waterland -4 - Programmabegroting 2014

169 Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie onder meer door middel van het treffen van maatregelen en voorzieningen t.b.v. de openluchtrecreatie 1: Behoud recreatielandschap 2. Vergroten gebruik 3. ontwikkelen maatschappelijk draagvlak 4: Versterken duurzaamheid (Belevings) waarde landschap bewaken (ommetjesmake r & rust- en ruimtezoeker) Aansluiten bij historische lappendeken aan identiteiten In stand houden van nieuwe routestructuren en voorzieningen Tekorten recreatieve voorzieningen oplossen Verbindende structuur creëren met hoofdknooppunten Versterken fysieke verbinding met buitengebied Verbeteren toegankelijkhei d vanuit stedelijk gebied Versterken watertoerisme/ recreatie Evenwichtig spreiden schapactiviteite n over hele werkgebied Meer samenwerking met belangrijke stakeholders in het gebied Stimuleren plattelands verbreding Optimale informatievoorziening raden & staten Utbreiden rol belangenbehartiger & kennisorganisati e Versterken financiele duurzaamheid Zoeken naar nieuwe financieringsmogelijkheden Stimuleren beheer door derden Recreatie koppelen aan (commerciële) ontwikkelingen Inzet op MVObeleid Streven naar duurzaamheid met aandacht voor biodiversiteit Duurzamer beheer Bevorderen & faciliteren ontwikkeling van groene energie voor eigen gebruik Meer lokale ommetjes die aansluiten op woonkernen Aansluiting bij wensen lokale besturen Gebruik recreatieve voorzieningen verhogen Inspelen op wensen/behoef ten recreanten Meer communicatie & promotie Route en infoborden voor recreant Landschap Waterland -5 - Programmabegroting 2014