Aan de slag met de Aedes-benchmark

Transcriptie

1 Aan de slag met de Aedes-benchmark in het Corporatie Benchmark Centrum Handleiding 26 november 2015

2 Inhoudsopgave 1. Inleiding Corporatie Benchmark Centrum (CBC) Aedes-benchmark in het CBC Leeswijzer 3 2. Dashboard Inloggen Startpagina Aedes-benchmark Integrale benchmarkpositie Huurdersoordeel Bedrijfslasten Onderhoud Betaalbaarheid & beschikbaarheid Financiële spankracht Factsheets 3. Databank 3.1 Startpagina databank Aedes-benchmark in de themaboom Perioden- en gebiedscontroles Het presentatiescherm Het onderwerpen en presentatieoverzicht Overige mogelijkheden databank 12 Bijlage: Overzicht indicatoren en definities 13 2

3 1. Inleiding 1.1 Corporatie Benchmark Centrum (CBC) Het CBC is een online benchmarkinstrument voor corporaties. In deze tool zijn de individuele resultaten van de corporaties van de Aedes-benchmark terug te vinden. Daarnaast is het CBC gevuld met cijfers van het CFV (Centraal Fonds Volkshuisvesting), KWH (Kwaliteitscentrum Woningcorporaties Huursector), Shaere (energieprestaties) en FLOW (arbeidsmarkt). De online benchmarktool is ontwikkeld door Aedes en KWH. Het CBC toont op overzichtelijke wijze de benchmarkprestaties van de eigen corporatie via een dashboard. Daarnaast biedt de databank legio mogelijkheden om uw eigen vergelijkingen te maken tussen corporaties of groepen van corporaties. Dit biedt vervolgens inzicht in sterktes en ontwikkelpunten. 1.2 Aedes-benchmark in het CBC De Aedes-benchmark maakt de prestaties van corporaties inzichtelijk. Zo weten corporaties waar ze staan ten opzichte van andere, vergelijkbare corporaties. Op basis van de benchmarkcijfers kunnen corporaties vervolgens de eigen prestaties gericht verbeteren. Ook de samenleving vraagt om kwaliteit, efficiency en transparantie. Gemeenten, huurders en andere relaties willen inzicht hebben hoe corporaties hun middelen besteden. De benchmark omvat de bouwstenen Kwaliteit (Huurdersoordeel), Bedrijfsvoering (Bedrijfslasten en Onderhoud) en Maatschappij (Beschikbaarheid & betaalbaarheid). Dat is een uitbreiding ten opzichte van 2014, toen de benchmark bestond uit het Huurdersoordeel en de Bedrijfslasten. In 2015 is, in aanvulling op de grootte en het verstedelijkingsniveau van een corporatie, ook de financiële spankracht als verklarende factor opgenomen. Hiermee kunnen corporaties hun prestaties in nader perspectief plaatsen. De meerdimensionale benchmarkpositie is gebaseerd op het huurdersoordeel en de bedrijfslasten. Dit is gelijk aan vorig jaar, waardoor een vergelijking mogelijk is. Een nadere toelichting en de sectorrapportage van de Aedes-benchmark treft u op De individuele resultaten van de Aedes-benchmark zijn toegevoegd aan het CBC. In het dashboard van het CBC treft u de Aedes-benchmark. Hier zijn per bouwsteen de uitkomsten van de individuele corporaties opgenomen ten opzichte van de referentiegroep en Nederland. Daarnaast is de databank van het CBC gevuld met de resultaten van alle deelnemende corporaties. Met behulp van de databank kunt u zelf benchmarkoverzichten en grafieken samenstellen voor de Aedes-benchmark. 1.3 Leeswijzer Met deze handleiding ziet u stapsgewijs waar u de uitkomsten van de Aedes-benchmark in het CBC aantreft en hoe u hiermee aan de slag kunt gaan. > In hoofdstuk twee wordt het dashboard toegelicht. > In hoofdstuk drie wordt de databank toegelicht. > In de bijlage treft u een overzicht van definities van indicatoren Aedes-benchmark die u terug kunt vinden in het CBC. 3

4 2. Dashboard 2.1 Inloggen Ga naar de online benchmarktool op: Voer uw loginnaam en wachtwoord in. Indien u niet (meer) over uw loginnaam voor het CBC beschikt, stuur dan een mail naar cbc@aedes.nl. Indien u uw wachtwoord bent vergeten, klik dan bij de login van op wachtwoord vergeten?. Alleen geregistreerde gebruikers kunnen werken met de online benchmarktool. Geregistreerde gebruikers zijn toegelaten instellingen die lid zijn van Aedes en/ of KWH. Alle corporaties hebben automatisch één inlogcode ontvangen, die is verzonden aan de directie. Heeft u deze niet ontvangen of wilt u weten hoe dit zit bij uw corporatie? Stuur dan een mail naar cbc@aedes.nl. 2.2 Startpagina Op de startpagina treft u op het onderste veld de Aedes-benchmark. Tevens treft u hier zeven prestatievelden, Samenvatting en CiP. In de grijze balk treft u de knoppen Home, Nieuws, Documenten, FAQ, Databank, CiP (Rapport), CiP (Bestand). Onder documenten kunt u handleidingen, een totaaloverzicht indicatoren en een lijst met definities downloaden. Bij FAQ wordt ingegaan op veel gestelde vragen binnen thema s als benchmarking, CBC, databank, prestatievelden in indicatoren, profieltaart, registreren en inloggen. Als u klikt op Databank, dan wordt deze geopend (zie verder onder hoofdstuk 3). 4

5 2.3 Aedes-benchmark Door te klikken op het veld Aedes-benchmark opent u het benchmarkoverzicht met de resultaten voor uw corporatie. Hierbij treft u als eerste een overzicht van de integrale benchmarkpositie van uw corporatie en vervolgens per bouwsteen een overzicht. Onderstaand wordt dit toegelicht. In de bijlage treft u de bijbehorende definities. Meer informatie over de opzet van de Aedes-benchmark is te vinden in de brancherapportage. Deze is te downloaden op Aedes.nl Printversie en referentiegroep Als u bovenaan op de blauwe balk Aedes-benchmark klikt, krijgt u in een nieuw tabblad een printversie van de gegevens van de Aedes-benchmark. Rechts bovenaan kiest u de referentiegroep waarmee u uw corporatie wilt vergelijken. Er zijn drie keuzemogelijkheden: Grootteklasse Mate van stedelijkheid Financiële spankracht De cijfers op de pagina (in de tabel onder referentie) worden automatisch aangepast aan deze keuze Integrale benchmarkpositie De combinatie van letters geeft de integrale benchmarkpositie aan: corporaties met twee maal een A behoren tot de kopgroep in de Aedes-benchmark, corporaties met twee maal een C behoren tot de staartgroep. Op die manier zijn er vijf groepen geformeerd: Koplopers (AA) Achter de koplopers (AB en BA) Middengroep (BB, AC en CA) 5

6 Voor de staartgroep (BC en CB) Staartgroep (CC) Daarnaast is de benchmarkpositie weergegeven in de matrix Geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten per VHE in relatie tot Totaal huurdersoordeel Huurdersoordeel Het Huurdersoordeel bestaat uit: Totaal huurdersoordeel Deel Nieuwe huurders (25 procent) Deel Huurders met een reparatieverzoek (55 procent) Deel Vertrokken huurders (20 procent) De totaal voor het Huurdersoordeel wordt gevormd door de drie deels. Het percentage achter de deel geeft de onderlinge weging aan Bedrijfslasten Ten aanzien van de bedrijfslasten treft u de Geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten per vhe (verslagjaar 2014). Tevens een uitsplitsing van deze Geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten per vhe naar: Personeelslasten Overige bedrijfslasten Leefbaarheidsuitgaven Overige bedrijfsopbrengsten Saldo van baten en lasten van servicecontracten 6

7 2.3.4 Onderhoud Onderhoud is dit jaar nieuw in de Aedes-benchmark. U treft de Geharmoniseerde netto instandhoudingskosten (= onderhoudskosten + geactiveerde investeringen in woningverbetering van de bestaande voorraad) uitgesplitst in: Reparatie instandhoudingskosten (in dvi klachtenonderhoud genoemd) Mutatie instandhoudingskosten (zowel per vhe als per mutatie) Planmatige instandhoudingskosten Betaalbaarheid & beschikbaarheid Het onderdeel Maatschappij, vooralsnog geoperationaliseerd als beschikbaarheid en betaalbaarheid, is dit jaar nieuw in de Aedes-benchmark. U treft met betrekking tot de beschikbaarheid en betaalbaarheid de volgende cijfers: Deel huurprijsontwikkeling Deel ontwikkeling betaalbare voorraad Financiële spankracht In aanvulling op Beschikbaarheid & betaalbaarheid is, naast de mate van verstedelijking en de grootteklasse, de financiële spankracht aan de benchmark toegevoegd als een van de verklarende factoren. De volgende indicatoren zijn de basis voor deze verklarende factor en daarom in het CBC opgenomen: Interest Coverage Ratio Debt Service Coverage Ratio Loan to Value Solvabiliteit 7

8 2.4 Factsheets Wilt u alleen uw prestaties zien voor één van de indicatoren? Klik dan op een indicator in de overzichten als getoond onder paragraaf 2.3. Een nieuw scherm zal verschijnen, de zogenaamde Factsheet, waarin u alleen voor deze indicatoren uw prestaties in een tabel en grafiek aantreft. Tevens is hier aanvullende informatie opgenomen zoals uitkomsten voor meerdere jaren, meerdere referentiegroepen, grootte van de groep, definitie en databron. 8

9 3. Databank 3.1 Startpagina databank Wilt u uw corporatie op meer indicatoren vergelijken en overzichten zelf samenstellen? Klik dan op de knop Databank in de grijze balk. Vervolgens verschijnt het onderstaande beginscherm. Het beginscherm (zie bovenstaande figuur) dat u voor u ziet is verdeeld in vier delen: 1. de themaboom (links) 2. de perioden- en gebiedencontrols 3. het presentatiescherm 4. onderwerpen- en presentatie-overzicht Bij het starten is alleen de themaboom actief en zijn de andere drie delen (nog) leeg. U begint dan ook in de themaboom (1) en gaat vervolgens naar de perioden- en gebiedencontrols (2) om de gewenste informatie verder te specificeren. In het presentatiescherm (3) kunt u vervolgens met behulp van diverse buttons de op dat moment zichtbare presentatie aanpassen. In het onderwerpen- en presentatie-overzicht (4) kunt u zien welke onderwerpen (uit de themaboom) geselecteerd zijn. Deze kunnen hier eventueel ook weer verwijderd worden. 9

10 3.2 Aedes-benchmark in de themaboom Links boven in de themaboom kunt u Prestatievelden en Indicatoren per bron openklappen door te klikken op. U treft de Aedes-benchmark in het overzicht van prestatievelden onder prestatieveld 7. Tevens treft u deze bij indicatoren per bron onder ABM. Daarnaast kunt u via het zoekveld zoeken op naam van indicatoren. (Zie bijlage voor alle indicatoren van de Aedes-benchmark in het CBC en hun definities). Door te klikken op bij de Aedes-benchmark krijgt u het volgende overzicht: In de bijlage treft u een overzicht van de subthema s onder Huurdersoordeel, Bedrijfslasten, Onderhoudsuitgaven, Beschikbaarheid & betaalbaarheid en Financiële spankracht. 10

11 3.3 Perioden- en gebiedscontroles Rechts bovenin het scherm kunt u perioden en gebieden van de gekozen onderwerpen aanpassen (hierdoor kan de verschenen presentatie veranderen): 1. Als eerste kiest u de gewenste periode(n) door deze aan te vinken. U heeft de keuze uit perioden waarvoor van alle gekozen onderwerpen data beschikbaar zijn. Door op de 'OK'-knop te drukken, wordt uw keuze bevestigd. 2. Vervolgens kiest u het gewenste gebiedsniveau. Dit betreft: woningcorporaties, groepen, grootteklassen, regio s, Nederland. 3. Indien u niet alle gebieden binnen het gekozen gebiedsniveau met elkaar wilt vergelijken, deselecteert u onder gebieden 'Alle gebieden' en kiest u vervolgens met behulp van de control- en/of shift-toets op uw toetsenbord de gebieden die u met elkaar wilt vergelijken. Het venster rechtsboven Bevat: kunt u gebruiken als zoekfunctie. 4. Door op de 'OK'-knop te drukken, wordt uw keuze bevestigd. 5. U kunt de gekozen gebieden (kan ook één gebied zijn) ook vergelijken door het vakje onder vergelijkingsgebied aan te vinken. U heeft de mogelijkheid om meerdere vergelijkingsgebieden te selecteren door gebruik te maken van de control- en/of shift-toets op uw toetsenbord Het vakje Uitsplitsen naar is alleen van toepassing als u een groep heeft aangemaakt. Het presentatiescherm In het kader rechtsonder bevindt zich het presentatiescherm. Hier treft u twee knoppenbalken. In de eerste knoppenbalk (links) kiest u met de knoppen de gewenste presentatie. De te kiezen presentaties (tabel, grafieken) zijn afhankelijk van de geselecteerde onderwerpen, perioden en gebieden. Alleen de presentatievormen die mogelijk zijn op basis van de geselecteerde onderwerpen, perioden en gebieden worden in het scherm zichtbaar. Links ziet u de volgende knoppenbalk: De tweede knoppenbalk (rechts) geeft extra gebruiksmogelijkheden, welke horen bij de gekozen presentatie. In de handleiding van de databank (zie onder 3.6) worden alle mogelijke knoppen omschreven. 11

12 3.5 Het onderwerpen en presentatieoverzicht Linksonder bevindt zich een scherm met een overzicht van de geselecteerde onderwerpen en de opgeslagen presentaties (optioneel). Op het tabblad Onderwerpen worden de geselecteerde onderwerpen weergegeven. Op het tabblad Presentaties worden de opgeslagen presentaties (optioneel) weergegeven. 3.6 Overige mogelijkheden databank De databank biedt verschillende mogelijkheden voor het opstellen van overzichten en grafieken. Deze treft u in de Handleiding Databank CBC welke u kunt downloaden op de homepage van het CBC. Klik hiervoor in de grijze balk op Documenten. 12

13 Bijlage: Overzicht subthema s, indicatoren en definities A. Indeling subthema s In de databank staan bijna 100 indicatoren uit de Aedes-benchmark. Om deze terug te kunnen vinden, wordt er in de themaboom gewerkt met subthema s per thema. Huurdersoordeel Aanvullende invalshoeken Huurders met een reparatieverzoek Huurdersoordeel Nieuwe huurders Planmatig onderhoud Vertrokken huurders Bedrijfslasten Beïnvloedbare bedrijfslasten Gewogen aantal vhe Niet-beïnvloedbare bedrijfslasten Positie beïnvloedbare bedrijfslasten Ruisfactoren Ruisfactoren leefbaarheid Ruisfactoren overige bedrijfslasten Ruisfactoren overige bedrijfsopbrengsten Ruisfactoren personeelslasten Som beïnvloedbare bedrijfslasten Verklarende variabelen leefbaarheidsuitgaven Verklarende variabelen overige bedrijfslasten Verklarende variabelen overige bedrijfsopbrengsten Verklarende variabelen personeel Onderhoud Onderhoudsuitgaven instandhouding Ruisfactoren Ruisfactoren onderhoudskosten Toerekening onderhoud vanuit investeringen Totaal onderhoudskosten Verklarende variabelen onderhoudskosten Betaalbaarheid & beschikbaarheid Huurprijsontwikkeling Ontwikkeling betaalbare voorraad Woningtoewijzing 13

14 Financiële spankracht Categorie totale financiële spankracht Korte termijn financiële spankracht Korte termijn ratio s Lange termijn financiële spankracht Lange termijn ratio s 14

15 B. Indicatoren en definities Huurdersoordeel Aanvullende invalshoeken CES Hoeveelheid moeite die huurders hebben moeten doen om een dienst voor elkaar te krijgen Contact met de corporatie Oordeel van huurders over het contact met de corporatie Kwaliteit van de buurt Oordeel van huurders over de kwaliteit van de buurt Kwaliteit van de woning Oordeel van huurders over de kwaliteit van de woning NPS Mate waarin huurders de corporatie zouden aanbevelen bij familie en kennissen Huurders met een reparatieverzoek Deel huurders met een reparatieverzoek Oordeel van huurders over de dienstverlening bij reparaties Positie huurders met een reparatieverzoek letter Indeling van de deels huurders met reparatieverzoeken in categorie A, B en C. Waarbij de hoogste deels in categorie A zitten. Resultaat reparatie Oordeel van huurders over het resultaat van de reparatie Snelheid reparatie Oordeel van huurders over de snelheid van uitvoeren van de reparatie Huurdersoordeel KWH-Huurlabel Totaaloordeel over de dienstverlening van de corporatie (gemiddelde van alle onderdelen van het KWH-Huurlabel). Positie huurdersoordeel letter Indeling alle corporaties in A, B en C voor het huurdersoordeel. De best nde corporaties vallen in de A-klasse. Totaal huurdersoordeel Oordeel van huurders bestaande uit het gewogen gemiddelde van de 3 deels Nieuwe huurders Deel nieuwe huurders Oordeel van huurders over de dienstverlening bij het betrekken van de woning Opleveren woning Oordeel van huurders over het opleveren van de woning Positie nieuwe huurders letter Indeling van de deels nieuwe huurders in categorie A, B en C. Waarbij de hoogste deels in categorie A zitten. 15

16 Planmatig onderhoud Deel planmatig onderhoud Oordeel van huurders over de dienstverlening bij onderhoud Resultaat planmatig onderhoud Oordeel van huurders over het resultaat van het onderhoud Vertrokken huurders Deel vertrokken huurders Oordeel van huurders over de dienstverlening bij het vertrekken uit de woning Positie vertrokken huurders letter Indeling van de deels vertrokken huurders in categorie A, B en C. Waarbij de hoogste deels in categorie A zitten. 16

17 Bedrijfslasten Beïnvloedbare bedrijfslasten Leefbaarheidsuitgaven (geharmoniseerd) Leefbaarheidsuitgave (vanuit categoriale V&W dvi) + ruisfactor leefbaarheid bij de personeelslasten + ruisfactor leefbaarheid bij de overige bedrijfslasten. Overige bedrijfslasten (geharmoniseerd) Overige bedrijfslasten (vanuit categoriale V&W dvi) ruisfactoren overige bedrijfslasten bestaande uit Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties, projectkosten (ver)nieuwbouw incl afschrijvingen en rentelasten, leefbaarheid, waardeverandering en effecten FVA, aandeel afschrijvingen en rentelasten huisvesting m.b.t. onderhoud, aandeel afschrijvingen en rentelasten ICT & inventaris m.b.t. onderhoud, afgeboekte (aanloop)kosten), afgeboekte dubieuze debiteuren, VVE-kosten voor zover betrekking op onderhoud en kosten m.b.t. Verkoop onder Voorwaarden + ruisfactoren die vanuit andere kostensoorten aan de overige bedrijfslasten worden toegerekend te weten Afschrijvingen tbv huisvesting in eigen bezit, rentelasten tbv t.b.v. huisvesting in eigen bezit, afschrijvingen ICT & inventaris, rentelasten ICT & inventaris, inhuur van derden en aandeel VVE kosten niet zijnde onderhoud. Overige bedrijfsopbrengsten (geharmoniseerd) Overige bedrijfsopbrengsten (vanuit de categoriale V&W dvi) - ruisfactoren bestaande uit aspecifieke verhuuropbrengsten, geactiveerde projectkosten (ver)nieuwbouw personeel en overige bedrijfslasten, doorbelasting eigen onderhoudsdienst en doorbelast aan huurders en verzekeringen voor onderhoud - ruisfactor bij personeelslasten niet-maatschappelijke activiteiten waar opbrengsten tegenover staan - ruisfactor bij personeelslasten verhuur aan derden. Personeelslasten (geharmoniseerd) Personeelslasten (vanuit categoriale V&W dvi) - ruisfactoren personeelslasten (zoals onderhoudskosten, geactiveerde projectkosten, leefbaarheid, niet-maatschappelijke activiteiten, verhuur aan derden en inhuur van derden). Saldo Lasten en Baten servicecontracten Dit betreft het saldo van de lasten en de baten met betrekking tot servicecontracten zoals opgenomen in de Categorale indeling van de dvi onder onder lasten respectievelijk baten servicecontracten Gewogen aantal vhe Ruisfactor vhe # Betreft alleen de verkoopvoorraad die niet in de vhe van de dvi is opgenomen. De hier bedoelde verkoopvoorraad betreft niet de woningen die onder voorwaarden zijn verkocht (VOV-portefeuille). 17

18 Totaal geharmoniseerde gewogen verhuureenheden # Totaal aantal gewogen verhuureenheden dat de corporatie in bezit heeft, inclusief de verkoopvijver (bestaand bezit dat te koop staat maar nog niet verkocht is) Niet-beïnvloedbare bedrijfslasten Overige niet-beïnvloedbare kosten Niet-beïnvloedbare kosten zoals overige belastingen en heffingen en erfpacht verantwoord onder de overige bedrijfslasten. OZB OZB verantwoord onder de overige bedrijfslasten. Rioolheffing Rioolheffing verantwoord onder de overige bedrijfslasten. Saneringssteun Saneringsteun verantwoord onder de overige bedrijfslasten. Totaal niet-beïnvloedbare bedrijfslasten Som van saneringssteun, verhuurdersheffing, OZB, Rioolheffing, waterschapsbelasting, overige belastingen en heffingen en erfpacht Verhuurdersheffing Verhuurdersheffing verantwoord onder de overige bedrijfslasten. Waterschapsbelasting Waterschapsbelasting verantwoord onder de overige bedrijfslasten. Positie beïnvloedbare bedrijfslasten Positie bedrijfslasten Score in relatie tot de andere deelnemende corporaties waarbij de verdeling over de drie klassen gebaseerd is op 1/3e in A-Klasse, 1/3e in B-klasse en 1/3e in C-klasse Ruisfactoren Totaal ruisfactoren Saldo van alle ruisfactoren (personeelslasten + overige bedrijfslasten + leefbaarheid - overige bedrijfsopbrengsten). Totaal ruisfactoren Leefbaarheid Saldo van alle ruisfactoren m.b.t. Leefbaarheidsuitgaven Totaal ruisfactoren Overige bedrijfslasten Saldo van alle ruisfactoren m.b.t. Overige bedrijfslasten Totaal ruisfactoren Overige bedrijfsopbrengsten Saldo van alle ruisfactoren m.b.t. Overige bedrijfsopbrengsten Totaal ruisfactoren personeelslasten Saldo van alle ruisfactoren m.b.t. personeelslasten Ruisfactoren Leefbaarheid Van overige bedrijfslasten Leefbaarheid (OBL3) Overige bedrijfslasten voor zover deze betrekking hebben op leefbaarheid. Te denken valt hierbij aan kosten van huismeesters, veiligheidscoaches, wijkcoördinatoren etc 18

19 Van Personeelslasten leefbaarheid (PL3) Personeelslasten die onder de personeelslasten zijn verantwoord en betrekking hebben op leefbaarheid Ruisfactoren Overige bedrijfslasten Aandeel afschrijvingen en rentelasten huisvesting m.b.t. onderhoud (OBL5) Huisvestingskosten (huurkosten in het geval van huur, kosten van afschrijving, rente in geval van in eigendom en overige huisvestingslasten als zakelijke lasten, water en energie e.d.) die onder overige bedrijfslasten (eventueel na toerekening vanuit AFS1 en RL1) zijn verantwoord, voor zover die toe te rekenen zijn aan onderhoudsactiviteiten. Aandeel afschrijvingen en rentelasten ICT & inventaris m.b.t. onderhoud (OBL6) ICT-kosten en kosten van inventaris en vervoersmiddelen ten dienste van exploitatie (huurkosten in het geval van huur, kosten van afschrijving en rente in geval van ICT, inventaris en vervoersmiddelen in eigendom) die onder overige bedrijfslasten (eventueel na toerekening vanuit AFS2 en RL2) zijn verantwoord voor zover die toe te rekenen zijn aan onderhoudsactiviteiten (kantoormeubilair, kosten voor auto s, onderhoudsbusjes etc). Aandeel VVE-kosten niet zijnde onderhoud (OK1) Corporaties die de VVE-Kosten volledig hebben verantwoord onder onderhoudskosten dienen hier het aandeel van de VVE-kosten dat geen betrekking heeft op onderhoud in te vullen, bijvoorbeeld de administratieve beheerlasten. Afgeboekte aanloopkosten (OBL7) Afgeboekte (aanloop)kosten van niet-gerealiseerde projecten voor zover deze onder de overige bedrijfslasten zijn opgenomen Afgeboekte dubieuze debiteuren (OBL8) Kosten die zijn verantwoord onder overige bedrijfslasten en veroorzaakt worden door dubieuze debiteuren. Dit kan zowel de afboeking van debiteur zijn als de dotatie aan de voorziening. Beide voor zover deze verantwoord zijn onder Overige bedrijfslasten. Afschrijvingen ICT & inventaris (AFS2) Afschrijvingskosten die onder afschrijvingen zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op de in eigendom zijnde ICT-systemen en in het verleden aangeschafte inventaris en vervoersmiddelen ten dienste van de exploitatie (zoals kantoormeubilair, auto s, onderhoudsbusjes, etc). Afschrijvingen tbv huisvesting in eigen bezit (AFS1) Afschrijvingskosten met betrekking tot het in eigendom zijnde hoofdkantoor, de eventuele regiokantoren en aanpalende ruimtes, exclusief de inventaris (zie hiervoor AFS2) die onder afschrijvingen zijn verantwoord Inhuur van derden (PL6) vanuit personeelslasten Personeelskosten die onder de personeelslasten zijn verantwoord voor mensen die niet in loondienst zijn. 19

20 Kosten VOV-portefeuille (OBLV9) Overige bedrijfskosten die onder de overige bedrijfslasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op de portefeuille vastgoed verkocht onder voorwaarden (VOVportefeuille), bijvoorbeeld kosten voor aan- en verkoop, taxaties en licenties. Overige bedrijfslasten Leefbaarheid (OBL3) Overige bedrijfslasten voor zover deze betrekking hebben op leefbaarheid. Te denken valt hierbij aan kosten van huismeesters, veiligheidscoaches, wijkcoördinatoren etc Overige bedrijfslasten onderhoud inclusief woningverbetering en renovaties (OBL1) Overige bedrijfslasten die betrekking hebben op de onderhoudsactiviteiten inclusief woningverbetering en renovatie. Te denken valt hierbij aan kosten voor (lease)auto s van onderhoudspersoneel, opleidingskosten en overige kosten die betrekking hebben op de onderhoudsactiviteiten. Projectkosten (ver-)nieuwbouw incl. afschrijvingen en rentelasten (OBL2) Overige bedrijfslasten die betrekking hebben op projecten die in principe voor activering in aanmerking komen. Denk hierbij aan nieuwbouw en vernieuwbouw voor zover dit in aanmerking komt om te activeren en niet is opgenomen onder woningverbetering en renovatie. Rentelasten ICT & inventaris (RL2) Rentelasten die onder Saldo financiële baten en lasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op de in eigendom zijnde ICT-systemen en/of aangeschafte inventaris en vervoersmiddelen ten dienste van de exploitatie (zoals kantoormeubilair, auto s, onderhoudsbusjes, etc). Rentelasten t.b.v. huisvesting in eigen bezit (RL1) Rentelasten die onder Saldo financiële baten en lasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op het in eigendom zijnde hoofdkantoor, eventuele regiokantoren en aanpalende ruimtes (zie afschrijvingen AFS1). VVE-kosten voor zover betrekking op onderhoud (OBL9) Corporaties die de VVE-Kosten volledig hebben verantwoord onder overige bedrijfslasten dienen hier het aandeel van de VVE-kosten dat betrekking heeft op onderhoud in te vullen (dus exclusief administratieve beheerlasten). Waardeverandering en effecten FVA (financiële vaste activa) (OBL4) Overige bedrijfslasten die veroorzaakt worden door waardeverandering van financiële activa en effecten. Te denken valt hierbij aan het wooninvesteringsfonds en het DIGH (afboekingen en waardevermindering effecten) voor zover deze waardeveranderingen niet onder financiële baten en lasten zijn opgenomen. activiteiten. 20

21 Ruisfactoren Overige bedrijfsopbrengsten Aspecifieke opbrengsten (OBO1) Overige bedrijfsopbrengsten die betrekking hebben op aspecifieke huuropbrengsten zoals antennes en zendmasten, domotica in verzorgingshuizen en dergelijke. Doorbelasting aan huurders en verzekeringen voor onderhoud (OBO4) Bedrag dat door corporaties in verband met uitgevoerd onderhoud in rekening is gebracht aan huurders of aan verzekeraars, voor zo ver dit is verantwoord onder overige bedrijfsopbrengsten Doorbelasting eigen onderhoudsdienst (OBO3) Bedrag dat door corporaties met een eigen onderhoudsdienst aan projecten binnen onderhoud is doorbelast en dat is verantwoord onder Overige bedrijfsopbrengsten Geactiveerde projectkosten (ver-) nieuwbouw (OBO2) Geactiveerde projectkosten (zowel geactiveerde personeelslasten als geactiveerde overige bedrijfslasten) voor zover deze zijn verantwoord onder Overige bedrijfsopbrengsten en dus niet onder Geactiveerde productie eigen bedrijf, en betrekking hebben op projecten die daadwerkelijk geactiveerd zijn en derhalve hieronder als opbrengst zijn opgenomen. Ruisfactoren personeelslasten Personeelslasten (ver)nieuwbouw (PL2) Personeelslasten (direct, indirect en overhead) die onder de personeelslasten zijn verantwoord en betrekking hebben op projecten die in aanmerking komen voor activering mbt nieuwbouw en vernieuwbouw Personeelslasten Inhuur van derden (PL6) Personeelskosten die onder de personeelslasten zijn verantwoord voor mensen die niet in loondienst zijn. Personeelslasten leefbaarheid (PL3) Personeelslasten die onder de personeelslasten zijn verantwoord en betrekking hebben op leefbaarheid Personeelslasten Niet-maatschappelijke activiteiten (PL4) Alle personeelskosten die onder de personeelslasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op medewerkers die tijd besteden aan activiteiten die niet samenhangen met de aangegeven definitie van maatschappelijke activiteiten Personeelslasten onderhoud inclusief woningverbetering en renovaties (PL1) Personeelslasten (direct, indirect en overhead) die onder de personeelslasten zijn verantwoord en betrekking hebben op de onderhoudsactiviteiten (inclusief woningverbetering en renovatie) Personeelslasten Verhuur aan derden (PL5) Personeelskosten die onder de personeelslasten zijn verantwoord voor zover die betrekking hebben op medewerkers die tijd besteden aan activiteiten voor derden. 21

22 Personeelslasten Verkoop onder Voorwaarden (PLV4) Personeelskosten die onder de personeelslasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op de portefeuille vastgoed verkocht onder voorwaarden (VOVportefeuille), bijvoorbeeld kosten voor aan- en verkoop. Som beïnvloedbare bedrijfslasten Geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Totaal van de geharmoniseerde posten na aftrek van de niet-beïnvloedbare bedrijfslasten. Verklarende variabelen leefbaarheidsuitgaven Verhuiskostenvergoedingen (LUV1) Verhuiskostenvergoedingen die onder leefbaarheidsuitgaven zijn verantwoord voor zo ver deze betrekking hebben op renovatie en niet zijn verantwoord onder uitgaven van renovatie of geactiveerd zijn. Verklarende variabelen overige bedrijfslasten BTW uit hoofde van pro rata regeling (Incidenteel) (OBV6b) Het bedrag aan het bij de vorige vraag ingevulde bedrag dat incidenteel van aard is. In het geval dat deze incidentele bate verantwoord is onder de overige bedrijfsopbrengsten zal dit bedrag onder de verklarende variabele incidentele baten onder de overige bedrijfsopbrengsten moeten worden ingevuld (OBOV1). BTW uit hoofde van pro rata regeling (totaal) (OBV6a) Het bedrag aan btw dat in totaal (zowel structureel als incidenteel van aard) als bate onder de overige bedrijfslasten is verantwoord en structureel van aard is. Te denken valt aan de btw-bate uit hoofde van de toepassing van de pro rata regeling voor de btw. Incidentele kosten overige bedrijfslasten (OBV4) Kosten die onder de overige bedrijfslasten zijn verantwoord voor zover deze incidenteel van aard zijn. Te denken valt aan dotaties aan voorzieningen (niet zijnde reorganisatievoorziening) en overige incidentele lasten zoals juridische kosten/claimkosten. Reorganisatiekosten (OBV3) Kosten die onder de overige bedrijfslasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op reorganisatiekosten. Te denken valt aan dotaties aan reorganisatievoorzieningen alsmede in het boekjaar verantwoorde kosten inzake outplacement, juridische kosten in het kader van reorganisatie. Vandalisme en saneringskosten (OBV7a) Kosten die onder de overige bedrijfslasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op vandalisme en sanering. Te denken valt aan kosten als gevolg van onregelmatige ontruimingen (bijvoorbeeld door hennepkwekerij), niet-voorzien onderhoud (zoals schades door scootmobiel) en dergelijke. 22

23 Verkoopkosten (OBV8) Kosten die onder de overige bedrijfslasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op de verkoopafdeling die zich bezig houdt met de verkoop van bestaand bezit. VvE-kosten (OBV5) Kosten die uw corporatie maakt in het kader van VVE en zijn opgenomen onder overige bedrijfslasten (zowel voor de situatie waarin uw corporatie VVE-beheerder is als de situatie waarin uw corporatie geen VVE-beheerder is). Verklarende variabelen overige bedrijfsopbrengsten Incidentele baten (OBOV1) Baten die onder de overige bedrijfsopbrengsten zijn verantwoord voor zover deze incidenteel van aard zijn. Te denken valt aan subsidies, eenmalige opbrengsten van rijkssteun, legaten en boekwinsten op verkoop van activa. VvE-opbrengsten (OBV2) Baten die onder de overige bedrijfsopbrengsten zijn verantwoord in het kader van VVE-beheer. Verklarende variabelen personeel Gemiddeld aantal fte's (PLV3) fte Het gemiddeld aantal fte van de toegelaten instelling over het verantwoorde boekjaar. Omvang Vov portefeuille (PLV5) # Gemiddeld aantal woningen in de VOV-portefeuille over het verantwoorde boekjaar. Reorganisatiekosten personeel (PLV1) Personeelskosten die onder de personeelslasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op reorganisatiekosten. Te denken valt aan loonkosten of afvloeiingsregelingen met betrekking tot boventallig verklaarde en ontslagen medewerkers die via de salarisadministratie zijn verloond. Verkoopkosten personeel (PLV2) Personeelskosten die onder de personeelslasten zijn verantwoord voor zover deze betrekking hebben op de verkoopafdeling die zich bezig houdt met de verkoop van bestaand bezit. 23

24 Onderhoudsuitgaven Onderhoudsuitgaven instandhouding Geharmoniseerde netto instandhouding Totaal van de geharmoniseerde onderhoudsuitgaven ten behoeve van de instandhouding van het bestaand bezit inclusief de uitgaven die vanuit de investeringen zijn toe te rekenen aan woningverbetering, renovatie en (ver)nieuwbouw inclusief de toerekening van ruisfactoren vanuit de bedrijfslasten Mutatiekosten per mutatie (geharmoniseerd) /mutatie Onderhoudskosten per mutatie bestaande uit aandeel van de totale uitgaven voor instandhouding dat toe te rekenen is aan mutatieonderhoud gedeeld door de mutatiegraad Mutatieonderhoud (geharmoniseerd) Aandeel van de totale uitgaven voor instandhouding dat toe te rekenen is aan mutatieonderhoud Planmatig onderhoud (geharmoniseerd) Aandeel van de totale uitgaven voor instandhouding dat toe te rekenen is aan planmatig onderhoud Reparatieonderhoud (geharmoniseerd) Aandeel van de totale uitgaven voor instandhouding dat toe te rekenen is aan reparatieonderhoud Ruisfactoren Ruisfactoren Onderhoudskosten Totaalbedrag aan ruisfactoren m.b.t. onderhoud Ruisfactoren Onderhoudskosten Aandeel afschrijvingen en rentelasten huisvesting m.b.t. onderhoud (OBL5) Huisvestingskosten (huurkosten in het geval van huur, kosten van afschrijving, rente in geval van in eigendom en overige huisvestingslasten als zakelijke lasten, water en energie e.d.) die onder overige bedrijfslasten (eventueel na toerekening vanuit AFS1 en RL1) zijn verantwoord, voor zover die toe te rekenen zijn aan onderhoudsactiviteiten. Aandeel afschrijvingen en rentelasten ICT & inventaris m.b.t. onderhoud (OBL6) ICT-kosten en kosten van inventaris en vervoersmiddelen ten dienste van exploitatie (huurkosten in het geval van huur, kosten van afschrijving en rente in geval van ICT, inventaris en vervoersmiddelen in eigendom) die onder overige bedrijfslasten (eventueel na toerekening vanuit AFS2 en RL2) zijn verantwoord voor zover die toe te rekenen zijn aan onderhoudsactiviteiten (kantoormeubilair, kosten voor auto s, onderhoudsbusjes etc). Doorbelasting aan huurders en verzekeringen voor onderhoud (OBO4) Bedrag dat door corporaties in verband met uitgevoerd onderhoud in rekening is gebracht aan huurders of aan verzekeraars, voor zover dit is verantwoord onder overige bedrijfsopbrengsten 24

25 Doorbelasting eigen onderhoudsdienst (OBO3) Bedrag dat door corporaties met een eigen onderhoudsdienst aan projecten binnen onderhoud is doorbelast en dat is verantwoord onder Overige bedrijfsopbrengsten Vanuit Overige bedrijfslasten onderhoud inclusief woningverbetering en renovaties (OBL1) Overige bedrijfslasten die betrekking hebben op de onderhoudsactiviteiten inclusief woningverbetering en renovatie. Te denken valt hierbij aan kosten voor (lease)auto s van onderhoudspersoneel, opleidingskosten en overige kosten die betrekking hebben op de onderhoudsactiviteiten. Vanuit Personeelslasten onderhoud inclusief woningverbetering en renovaties (PL1) Personeelslasten (direct, indirect en overhead) die onder de personeelslasten zijn verantwoord en betrekking hebben op de onderhoudsactiviteiten (inclusief woningverbetering en renovatie) VVE-kosten voor zover betrekking op onderhoud (OBL9) Corporaties die de VVE-Kosten volledig hebben verantwoord onder overige bedrijfslasten dienen hier het aandeel van de VVEkosten dat betrekking heeft op onderhoud in te vullen (dus exclusief administratieve beheerlasten). Toerekening onderhoud vanuit investeringen Toerekening vanuit nieuwbouw huur en overige woon en niet woongelegenheden 2.6 Het bedrag dat vanuit de kasstroomuitgaven onder 2.6 zijn toe te rekenen aan vernieuwbouw bestaand bezit in het geval dit niet onder 2.7 is opgenomen Toerekening vanuit woningverbetering woon- en niet woongelegenheden 2.7 Het bedrag dat vanuit de kasstroomuitgaven onder 2.7 zijn toe te rekenen aan woningverbetering, renovatie en (ver)nieuwbouw exclusief uitgaven voor energetische maatregelen Toerekening vanuit sloopuitgaven woon en niet woongelegenheden 2.12 Het bedrag dat vanuit de kasstroomuitgaven onder 2.12 zijn toe te rekenen aan sloopuitgaven bestaand bezit waarvoor vernieuwbouw van toepassing is in het geval dit niet onder 2.7 is opgenomen Totaal onderhoudskosten Onderhoudskosten Onderhoudskosten zoals verantwoord in de Categorale winst- en verliesrekening van de dvi Verklarende variabelen onderhoudskosten Gemiddelde ouderdom bezit Jaartal De gemiddelde ouderdom van de vhe wordt bepaald aan de hand van de indeling vanuit het CBS Mutatiegraad (leeg) De mutatiegraad uit paragraaf 2.2.B van de dvi. 25

26 Beschikbaarheid & betaalbaarheid Huurprijsontwikkeling Deel huurprijsontwikkeling % Huurverhoging in % per 1 juli 2014 voor zelfstandige huurwoningen DAEB Huur / maximaal toegestane huur DAEB - percentage % Gemiddelde huurprijs in verhouding tot de gemiddelde maximaal redelijke huurprijs per 1 juli Huurprijs huurwoningen DAEB Gemiddelde huurprijs per maand in euro s van huurwoningen. Woningwaarderingspunten - DAEB huurwoningen # In het woningwaarderingsstelsel (WWS) worden aan het bezit punten toegekend voor o.a. de oppervlakte van de woning (woningtechnische factoren). Op deze wijze wordt met het aantal punten voor elke DAEB huurwoning de kwaliteit bepaald. Ontwikkeling betaalbare voorraad Deel ontwikkeling betaalbare voorraad deel Procentuele ontwikkeling van het aantal zelfstandige huurwoningen onder 2e aftoppingsgrens Goedkope en betaalbare huurwoningen # Het aantal goedkope en betaalbare huurwoningen (onder de 2e kwaliteitskortingsgrens) per einde van het jaar Goedkope en betaalbare huurwoningen - percentage % Percentage zelfstandige betaalbare huurwoningen (onder de 2e aftoppingsgrens) in verhouding tot het totaal aantal zelfstandige huurwoningen per einde van het jaar. Sociale huurwoningen # Het aantal sociale huurwoningen (onder de huurtoeslaggrens) per einde van het jaar Sociale huurwoningen - percentage % Percentage zelfstandige sociale huurwoningen (onder de huurtoeslaggrens) in verhouding tot het totaal aantal zelfstandige huurwoningen per einde van het jaar. Huurwoningen # Aantal huurwoningen op 31 december verslagjaar. 26

27 Financiële spankracht Categorie totale financiële spankracht Positie Financiële spankracht categorie Geeft de categorie aan waartoe de corporatie vwb de financiële spankracht in totaal toe behoort gebaseerd op de categorie financiële spankracht korte termijn (40%) en lange termijn (60%) (beneden WSW-grenzen, tussen WSWgrenzen en gemiddelde sector of boven gemiddelde sector) Korte termijn financiële spankracht Categorisering financiële spankracht KT categorie Geeft de categorie aan waartoe de corporatie vwb korte termijn financiële spankracht toe behoort (beneden WSWgrenzen, tussen WSW-grenzen en gemiddelde sector of boven gemiddelde sector) Korte termijn ratio's Debt Service Coverage Ratio ratio Gebaseerd op realisatiecijfers gemiddelde van de afgelopen drie jaar. Mate waarin uit operationele kasstromen rente en aflossingen kunnen worden gegenereerd Interest Coverage Ratio ratio Mate waarin rentelasten uit operationele kasstromen kunnen worden voldaan gebaseerd op realisatiecijfers gemiddelde van de afgelopen drie jaar Lange termijn financiële spankracht Categorisering financiële spankracht LT categorie Geeft de categorie aan waartoe de corporatie vwb lange termijn financiële spankracht toe behoort (bededen WSWgrenzen, tussen WSW-grenzen en gemiddelde sector of boven gemiddelde sector) Lange termijn ratio's Loan To Value ratio Mate waarin vastgoed extern is gefinancierd gebaseerd op realisatiecijfers gemiddelde van de afgelopen drie jaar Solvabiliteit ratio Weerstandsvermogen voor onverwachte omstandigheden gebaseerd op realisatiecijfers gemiddelde van de afgelopen drie jaar 27