Financieel verslag 2013 CTOUCH Europe B.V. Het Schakelplein GR Eindhoven

Transcriptie

1 Financieel verslag 2013 CTOUCH Europe B.V. Het Schakelplein GR Eindhoven

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Resultaat 3 2 Financiële positie 4 3 Kengetallen 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 12 4 Toelichting op de balans per 31 december

3 1 RESULTAAT 1.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat voor belastingen over 2013 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Netto-omzet , , Kostprijs van de omzet , , Bruto-omzetresultaat , , Kosten Personeelskosten , , Afschrijvingen , , Overige bedrijfskosten , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , , Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen , , Netto-omzet en bruto-omzetresultaat De netto-omzet steeg met 88,8% tot Het bruto-omzetresultaat steeg met 80,6% tot De brutomarge steeg met 80,6% tot

4 2 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

5 3 KENGETALLEN 3.1 Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald Omzetontwikkeling Indexgetal (2009=100) 626,65 331,93 240,39 173,14 100,00 Brutomarge Bruto-omzetresultaat/nettoomzet 15,58 16,29 23,94 22,06 24,36 De dotatie aan de voorziening voor garantieverplichtingen is in de kostprijs omzet CTouch schermen opgenomen. Nettowinstmarge Resultaat na belastingen/nettoomzet 1,97 0,16 1,53 2,79-1,41 Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat/totale vermogen 12,68 3,20 8,04 14,29-1,03 Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat na belastingen/eigen vermogen 54,13 5,21 37,15 77,57-101, Personeel Gemiddeld aantal werknemers Uitgedrukt in FTE 9,00 7,00 7,00 4,00 2,00 Gemiddelde loonkosten per werknemer Loonkosten/aantal werknemers (in duizenden euro's) Loonkostenontwikkeling Indexgetal (2009=100) 440,51 320,85 333,96 163,31 100,00 Netto-omzet per werknemer Netto-omzet/aantal werknemers (in duizenden euro's)

6 3.3 Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Current ratio Vlottende activa/kortlopende schulden 1,40 1,24 1,48 1,33 1,04 Quick ratio Vlottende activa - voorraden/ kortlopende schulden 0,76 0,54 0,74 0,68 0,42 De bevoorschotting factoring ABN Amro Commercial Finance N.V. is als kortlopende verplichting aangemerkt, waardoor de current en quick ratio niet geheel representatief zijn voor de bepaling van de mate waarin de onderneming op korte termijn aan haar kortlopende verplichtingen kan voldoen. Omloopsnelheid voorraden Voorraden/kostprijs van de omzet x 365 dagen Omloopsnelheid voorraden Voorraden/netto-omzet x 365 dagen Betalingstermijn debiteuren Debiteuren/netto-omzet x 365 dagen Betalingstermijn crediteuren Crediteuren/kostprijs van de omzet x 365 dagen

7 3.4 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Solvabiliteit eerste niveau Eigen vermogen/balanstotaal 11,86 8,21 12,64 12,37 4,25 Solvabiliteit tweede niveau Eigen vermogen/vreemd vermogen 13,46 8,94 14,46 14,12 4,44 Solvabiliteit derde niveau Vreemd vermogen/ balanstotaal 88,14 91,79 87,36 87,63 95,75 Interest coverage ratio Bedrijfsresultaat/interestlasten (per saldo) 2,77 1,23 3,03 4,31-0,23-7 -

8 JAARREKENING Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

10 31 december december 2012 PASSIVA Eigen vermogen (4) Geplaatst kapitaal Overige reserves Voorzieningen (5) Langlopende schulden Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Leningen o/g Financieringen Kortlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

11 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-omzetresultaat Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verbonden partijen Aandeelhouders van de vennootschap: - Oase B.V. (24%) - Droomdaris B.V. (24%) - Kalkoest B.V. (52%), tevens bestuurder ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden

13 Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend

14 Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is

15 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA 1. Materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Machines en installaties 20 Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 %

16 VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen Handelsgoederen Handelsgoederen onderweg Voorziening gereed product en handelsgoederen De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Debiteuren gelieerde ondernemingen Voorziening dubieuze debiteuren De voorziening voor oninbare debiteurenvorderingen wordt individueel berekend. De werkelijke oninbare vorderingen worden hierop in mindering gebracht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Overlopende activa Beurskosten Verzekeringen

17 PASSIVA 4. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn gewone aandelen nominaal 1, Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Garantieverplichtingen Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Deze voorziening heeft overwegend een langlopend karakter. De voorziening voor garantieverplichtingen is vastgesteld op 5% van de omzet CTouch schermen

18 Schulden aan kredietinstellingen Lening Fidis Nederland B.V. Stand per 1 januari Aflossing Langlopend deel per 31 december - - Dit betreft een lening, aangegaan per 11 januari 2008, met een oorspronkelijke hoofdsom groot De looptijd bedraagt 4 jaar. Het rentepercentage is vast en bedraagt 4,895% per jaar. Tot zekerheid berust het juridisch eigendom bij Fidis Nederland B.V., gevestigd te Badhoevedorp. Lening o/g ING Bank Stand per 1 januari Aflossing Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening ad is verstrekt ter financiering van werkkapitaal. Aflossing vindt plaats over een periode van 60 maanden. Het rentepercentage bedraagt 5,1% vast tot en met 8 oktober De maandelijkse aflossing bedraagt Voor verstrekte zekerheden wordt verwezen naar de niet uit de balans blijkende verplichtingen. De lening is in 2013 geheel afgelost Financial lease BMW Group Stand per 1 januari - - Opgenomen gelden Aflossing Langlopend deel per 31 december Deze financiering ad is verstrekt ter financiering van de aanschaf van een vervoermiddel. Aflossing vindt plaats over een periode van 4 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,60% vast tot en met De maandelijkse aflossing bedraagt 564. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt Kortlopende schulden

19 Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting Loonheffing Overige schulden Vakantiegeld Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen rente NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen De besloten vennootschap is huurverplichtingen aangegaan. Krediet rekening-courant Uit hoofde van door de ABN AMRO Commercial Finance N.V. verstrekte factor faciliteit heeft de vennootschap een eerste pandrecht verleend voor voorraden, debiteurenvorderingen, rechten uit verzekeringspolis B en het merken recht "CTouch". De faciliteit omvat 85% van de debiteurenvorderingen met een maximum van en 50% van de voorraden met een maximum van Door aandeelhouders is voor een bedrag van aan borgstellingen afgegeven