Stichting RTV IJsselmond Oudestraat CA Kampen RAPPORT. inzake. de jaarrekening over het boekjaar van Stichting RTV IJsselmond

Transcriptie

1 Oudestraat CA RAPPORT inzake de jaarrekening over het boekjaar 2016 van Stichting RTV IJsselmond

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Financiële positie Meerjarenoverzicht Kengetallen 9 2. Bestuursverslag Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Overige gegevens 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 27

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting RTV IJsselmond Oudestraat CA Wezep, 6 maart 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de jaarstukken over 2016 van Stichting RTV IJsselmond te. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting RTV IJsselmond te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting RTV IJsselmond. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 1.2 ALGEMEEN Vaste gegevens De vaste gegevens van de stichting zijn: - oprichting d.d. 19 november KvK-nummer SBI-code Radio-omroepen - RSIN website - ANBI-status sinds 1 januari 2010 Het bestuur bestaat uit: - H. Bouwmeester, voorzitter - W.J. Geerlings-Westerink, secretaris - A. van Dam, penningmeester - L. Kievit-Braakman - G.E. Wolters-Heideveld Activiteiten De stichting heeft tot doel: 1. het verzorgen van media-aanbod bestemd voor de Gemeente, in het bijzonder in de vorm van het in stand houden van een radio- en televisie omroeporganisatie; 2. het op lokaal niveau uitvoeren van de media-opdracht, als publieke taak, door het verzorgen van media-aanbod dat gericht is op de bevrediging van maatschappelijke behoeften die in de gemeente leven, en het verrichten van alle activiteiten die nodig zijn om daarmee de hiervoor bedoelde publieke taak te vervullen; 3. de stichting gebruikt haar zendtijd voor een media-aanbod dat in het bijzonder betrekking heeft op de gemeente; 4. de stichting tracht dit doel en al hetgeen daarmee in de ruimste zin verband houdt te verwezenlijken door het aanwenden van alle geoorloofde middelen, welke voor de verwezenlijking van het doel van de stichting bevorderlijk zijn. Verhuizing in 2016 In 2016 is de studio van de Stichting RTV IJsselmond verhuisd naar De Stadskazerne aan de Oudestraat 216 te. Met de Gemeente is overeengekomen dat de lening ad afgelost is uit het nog niet afgeschreven deel van de verbouwing van de studio in de accomodatie Cellesbroekweg 4 te. 3

6 1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten x Werkelijk 2016 Begroot 2016 Werkelijk 2015 % % % Baten , , , , , ,0 Afschrijvingen 2 2,7 1 1,5 1 1,5 Overige personeelslasten 1 1,4 7 10,3 2 3,0 Huisvestingslasten 42 57, , ,8 Facilitaire lasten 14 19, , ,3 PR en promotie 1 1,4 1 1,5 - - Kantoorlasten 4 5,5 5 7,4 4 6,0 Algemene lasten 3 4,1 6 8,8 3 4,5 Som der bedrijfslasten 67 91, , ,1 Netto resultaat 6 8,2 1 1,4 4 5,9 4

7 Resultaatanalyse x Resultaatverhogend Hogere baten 6 Lagere overige personeelslasten 1 Lagere facilitaire lasten 9 16 Resultaatverlagend Hogere afschrijvingen 1 Hogere huisvestingslasten 12 Hogere pr en promotie 1 14 Stijging van het resultaat 2 5

8 1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur x % % Activa Materiële vaste activa 3 16, ,1 Vorderingen 6 33,3 2 3,9 Liquide middelen 9 50,0 1 2, , ,0 Passiva Stichtingsvermogen -1-5, ,7 Langlopende schulden 9 50, ,0 Kortlopende schulden 10 55,6 6 11, , ,0 6

9 Analyse van de financiële positie x Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 6 2 Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 5-3 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 3 48 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 8 45 Financiering Stichtingsvermogen -1-7 Langlopende schulden

10 1.5 MEERJARENOVERZICHT x Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Stichtingsvermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

11 1.6 KENGETALLEN Resultaten x Resultaat boekjaar De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeispositie geeft de toestand per 31 december. Liquiditeit Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden ,5 0,5 0,5 0,8 Quick ratio Vlottende tende activa ti- va voorraden - r Kortlopende schulden 1,5 0,5 0,5 0,8 De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. De current ratio is in 2016 gestegen ten opzichte van De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand per 31 december. Solvabiliteit 2016 % 2015 % 2014 % 2013 % Stichtingsvermogen tings Totaal vermogen x 100-5,4-12,8-20,7-16,0 9

12 2016 % 2015 % 2014 % 2013 % Stichtingsvermogen tings Vreemd vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen x 100-5,1-11,3-17,1-13,8 x ,4 112,8 120,7 116,0 De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. De solvabiliteit is ten opzichte van 2015 gestegen. De solvabiliteit is ten opzichte van 2015 gestegen. De solvabiliteit VV / TV is ten opzichte van 2015 gedaald. Rentabiliteit Bedrijfsresultaat resul Totaal vermogen x ,7-123,3-125,9-108,5 De rentabiliteit over het totale vermogen geeft een indicatie voor de mate waarin de stichting met haar vermogen een opbrengst weet te genereren. De rentabiliteit van het eigen vermogen geeft weer wat het rendement is dat de onderneming heeft behaald met haar eigen vermogen. Dit vermogen komt toe aan de stichting. De verhouding bedrijfsresultaat / totaal vermogen is in 2016 gelijk gebleven ten opzichte van Ratio's met betrekking tot de resultaten Netto resultaat Netto to resultaat taat basisjaar (2 Netto resultaat basisjaar (2016) x ,0 66,1-24,1-169,2 10

13 Dit rapport is samengesteld door de heer E. Brink RBc. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid nadere toelichtingen te geven. Hoogachtend, KRC Van Elderen accountants belastingadviseurs B.V. Drs. J. Smit AA 11

14 2. BESTUURSVERSLAG Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting. 12

15 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA 31 december december 2015 Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Audio-apparatuur Inventaris Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Rabobank Behoort bij rapport d.d. 6 maart

16 PASSIVA 31 december december 2015 Stichtingsvermogen Overige reserve Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Behoort bij rapport d.d. 6 maart

17 3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Werkelijk Begroot Werkelijk Baten Subsidies Reclamebaten Overige baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire lasten PR en promotie Kantoorlasten Algemene lasten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbestemming Overige reserve Behoort bij rapport d.d. 6 maart

18 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen langlopende schulden Mutatie geldmiddelen Behoort bij rapport d.d. 6 maart

19 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Behoort bij rapport d.d. 6 maart

20 3.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting RTV IJsselmond is feitelijk en statutair gevestigd op Oudestraat 216, 8261 CA te, en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting RTV IJsselmond bestaan voornamelijk uit het verzorgen van media-aanbod bestemd voor de Gemeente, in het bijzonder in de vorm van het in stand houden van een radio- en televisie omroeporganisatie. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Behoort bij rapport d.d. 6 maart

21 Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Behoort bij rapport d.d. 6 maart

22 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Stand per 1 januari 2016 Verbouwing Audioapparatuur Inventaris Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen Desinvesteringen aanschaffingswaarde Desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Behoort bij rapport d.d. 6 maart

23 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen PASSIVA Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g Lening Gemeente o/g Renteloze lening huurachterstand Gemeente o/g Behoort bij rapport d.d. 6 maart

24 Lening Gemeente o/g Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Mutaties Aflossing Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 31 december Renteloze lening huurachterstand Gemeente o/g Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Mutaties Aflossing Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 31 december Betreft een renteloze lening. Aflossing vindt plaats in overleg met de Gemeente. Behoort bij rapport d.d. 6 maart

25 KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Nog te betalen bedragen NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is De huurverplichting is aangegaan voor 20 jaar en loopt vanaf 1 april Beëindiging van deze overeenkomst vindt plaats door opzegging tegen het einde van een huurperiode met inachtneming van een termijn van tenminste twee jaar en één maand. Vergunningen Voor het mogen uitzenden vanuit de studio is er een zendvergunning welke loopt tot en met 31 augustus Voor het mogen uitzenden vanuit de mobiele studio is er een zendvergunning welke loopt tot en met 15 december VOORSTEL RESULTAATVERWERKING Het bestuur van de huishouding stelt voor het saldo van baten en lasten de volgende bestemming te geven: Het saldo van baten en lasten over 2016 ad wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde bestemming saldo van baten en lasten reeds verwerkt in de jaarrekening 2016 van de huishouding. Behoort bij rapport d.d. 6 maart

26 3.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Subsidies Werkelijk Begroot Werkelijk Gemeente Reclamebaten TV-reclame Overige baten Donaties en sponsoring Donaties sportverenigingen Bijdrage kerkgenootschappen Stadskazerne Gemeente Overige baten Personeelslasten Overige personeelslasten Overige personeelslasten Kantinelasten Cursuslasten Overige personeelslasten Afschrijvingen Audio-apparatuur Inventaris Behoort bij rapport d.d. 6 maart

27 Werkelijk Begroot Werkelijk Huisvestingslasten Huur studio Schoonmaaklasten Energielasten Gemeentelijke belastingen Overige huisvestingslasten Facilitaire lasten Buma/Stemra Novum Huur zendatenne Kleine aanschaffingen AV diensten Lasten mobiele studio Lasten pilot Hanze-TV PR en promotie Propaganda en representatielasten Reislasten Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Telefoonlasten Kosten automatisering Behoort bij rapport d.d. 6 maart

28 Werkelijk Begroot Werkelijk Algemene lasten Abonnementen en contributies Verzekeringen Accountants- en advieslasten Bestuurslasten Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Ontvangen rente spaarrekening Banklasten Stichting RTV IJsselmond H. Bouwmeester A. van Dam Voorzitter Penningmeester Behoort bij rapport d.d. 6 maart

29 4. OVERIGE GEGEVENS 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting RTV IJsselmond binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Behoort bij rapport d.d. 6 maart