Familie H. Matenstichting. gevestigd te Heerde

Transcriptie

1 Jaarrekening over de periode t/m Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: 25 april 2016 R.W.K. Haijtink Aantal exemplaren: 1 Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Opdracht 4 Samenstellingsverklaring 5 Financiële positie 6 Grafische weergave financiële positie 7 Bespreking van de resultaten 8 Grafische weergave bespreking resultaten 9 Kengetallen 10 Jaarstukken over de periode t/m Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 13 Jaarrekening over de periode t/m Balans per 31 december Toelichting op de balans 17 Staat van baten en lasten over de periode t/m Toelichting op de staat van baten en lasten 21 Niet in de balans opgenomen verplichtingen 24 Staat van materiële vaste activa 25 Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

3 3

4 Anklaarseweg 334 B 7317 AS Apeldoorn T (055) F (055) info@administratie-apeldoorn.nl ABN-AMRO ING Becon K.v.K BTW-nr: NL B.01 T.a.v. het bestuur Zwolseweg AA HEERDE Apeldoorn, 25 april 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening t/m van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 t/m 31 december 2015 van gevestigd aan de Zwolseweg 11 te Heerde. Algemeen De organisatie is als stichting op 19 september 2003 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het bevorderen van sociaal culturele activiteiten in de gemeente Heerde, alsmede het ondersteunen van het onderzoek naar kanker en hart- en vaatziekten. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken te onder dossiernummer en is op het adres Zwolseweg 11. In de verslagperiode waren geen personeelsleden in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2015 Voorzitter: H.J. Maten Secretaris: C. Leeuwis-de Vries Penningmeester: P.J. van de Pol Algemeen bestuurslid: H. Pannekoek Hoogachtend, Administratie Kantoor Apeldoorn B.V. R.W.K. Haijtink Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

5 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 t/m 31 december 2015 van Familie H. Matenstichting te Heerde bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2015 t/m 31 december 2015 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Apeldoorn, 25 april 2016 Administratie Kantoor Apeldoorn B.V. Samensteller: R.W.K. Haijtink 5

6 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Effecten Vorderingen op korte termijn Kortlopende schulden (23.565) (12.101) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Het werkkapitaal is gedurende de periode t/m gestegen met ten opzichte van de periode t/m , hetgeen als volgt nader kan worden gespecificeerd: t/m Toename kortlopende schulden (11.464) Toename vorderingen op korte termijn Toename effecten Afname liquide middelen ( ) De liquide middelen zijn gedurende de periode t/m gedaald met ten opzichte van de periode t/m Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

7 Grafische weergave financiële positie 1 januari 2015 t/m 31 december 2015 Activa Passiva Materiële vaste activa 11,6% Vorderingen op korte termijn 0,6% Effecten 20,1% Eigen vermogen 49,4% Liquide middelen 17,6% Kortlopende schulden 0,6% 16 november 2013 t/m 31 december 2014 Materiële vaste activa 12,0% Vorderingen op korte termijn 0,2% Effecten 12,7% Eigen vermogen 49,7% Liquide middelen 25,1% Kortlopende schulden 0,3% Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

8 Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over de periode 1 januari 2015 t/m 31 december 2015 en de periode 16 november 2013 t/m 31 december 2014 als volgt in euro's en procenten van de baten t/m t/m In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (2.651) (9,3) (5.101) (11,4) Overige bedrijfsopbrengsten , ,9 Baten -/- directe lasten , ,5 Bijzondere waardeveranderingen ,7 Kantoorkosten , ,6 Algemene kosten , ,2 Giften goede doelen , ,5 Som der exploitatielasten , ,0 Exploitatieresultaat , ,5 Financiële baten en lasten (69) (0,2) 449 1,0 Resultaat uit gewone exploitatie , ,5 De specificatie van de stijging van het resultaat uit gewone exploitatie met ten opzichte van de periode 16 november 2013 t/m 31 december 2014, is als volgt: t/m Afname baten -/- directe lasten (9.023) Afname bijzondere waardeveranderingen (16.000) Afname kantoorkosten (1.527) Toename algemene kosten 929 Toename giften goede doelen Per saldo afname som der exploitatielasten (14.548) Toename exploitatieresultaat Afname financiële baten en lasten (518) Toename resultaat uit gewone exploitatie Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

9 Grafische weergave bespreking resultaten januari 2015 t/m 31 december november 2013 t/m 31 december 2014 Resultaat uit gewone exploitatie Financieel resultaat Overige bedrijfskosten Bijzondere waardeveranderingen Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

10 Kengetallen Rentabiliteit t/m t/m Gemiddeld eigen vermogen Gemiddeld totale vermogen Exploitatieresultaat (vóór interest en buitengewone lasten) in % van de baten 81,3% 39,5% in % van het gemiddeld eigen vermogen 1,3% - in % van het gemiddeld totale vermogen 1,3% - Resultaat in % van de baten 81,1% 40,5% in % van het gemiddeld eigen vermogen 1,3% - in % van het gemiddeld totale vermogen 1,3% - Liquiditeit (current ratio) De liquiditeit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de stichting in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1,5 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmede rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn het exploitatieresultaat, de aard van de activiteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en de seizoensinvloeden. Solvabiliteit vlottende activa kortlopende schulden De solvabiliteit geeft aan in welke mate een stichting op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het totale vermogen geldt dat de norm 33 1/3% (of meer) is. Indien het eigen vermogen wordt gesteld tegenover het vreemde vermogen, geldt dat de norm 50% (of hoger) is. 59,2 111,9 eigen vermogen totaal vermogen x 100% 98,7% 99,3% eigen vermogen vreemd vermogen x 100% 7609,4% 14626,8% Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

11 Kengetallen Netto werkkapitaal in procenten van het kort vreemd vermogen Onder het netto-werkkapitaal wordt verstaan het totaal van het eigen vermogen plus lang vreemd vermogen minus de vaste activa. Het toont hoeveel investeringsruimte aanwezig is of hoeveel lang vreemd vermogen beschikbaar is voor de financiering van de vlottende activa. Het werkkapitaal kan ook worden uitgedrukt als het saldo van de vlottende activa minus de vlottende schulden. Het werkkapitaal is uitgedrukt in procenten van het kort vreemd vermogen. Een positief getal geeft aan dat tegenover de direct opeisbare verplichtingen ten minste evenveel kortlopende activa staan t/m t/m werkkapitaal kort vreemd vermogen x 100% 5.815,3% ,2% Interest coverage ratio De interest coverage ratio geeft aan in hoeverre het exploitatieresultaat zekerheid biedt de te betalen rente aan het vreemde vermogen te voldoen. Indien de waarde 4 of hoger is, dan is dat een bevredigend niveau. Rentabiliteit van het eigen vermogen exploitatieresultaat rentelasten Met dit kengetal kan de rentabiliteit van het geïnvesteerde eigen vermogen bepaald worden. Het kengetal komt tot stand door het resultaat te relateren aan het eigen vermogen. resultaat eigen vermogen 336,7 385,0 1,3% 1,0% Van toepassing zijn onze algemene leveringsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder nummer

12 Jaarstukken over de periode t/m

13 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het bevorderen van sociaal culturele activiteiten in de gemeente Heerde, alsmede het ondersteunen van het onderzoek naar kanker en hart- en vaatziekten. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Gebouwen & terreinen De gebouwen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. De terreinen en gronden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs. Op terreinen en gronden vindt geen afschrijving plaats. Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Effecten De effecten zijn, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen de aanschafwaarde of lagere koerswaarde. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen 13

14 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Baten Onder baten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Directe lasten Onder de directe lasten wordt verstaan de aan de netto opbrengsten direct toe te rekenen kosten. Overige bedrijfsopbrengsten Onder de overige bedrijfsopbrengsten worden die opbrengsten verantwoord, die niet voortkomen uit de gebruikelijke levering van goederen en diensten. 14

15 Balans per 31 december 2015 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2014 Gebouwen & terreinen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn Overlopende activa Effecten Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven)

16 Balans per 31 december 2015 PASSIEF Eigen vermogen 5 Toelichting 31 december december 2014 Stichtingskapitaal Kortlopende schulden Overige schulden Overlopende passiva

17 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Boekwaarde 31 december 2014: Gebouwen & terreinen Aanschafwaarden Herwaarderingen (16.000) Overzicht mutaties over de periode 1 januari 2015 t/m 31 december 2015: Stand 31 december Investeringen Desinvesteringen (19.017) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2015: Aanschafwaarden VLOTTENDE ACTIVA 2) Vorderingen op korte termijn De recapitulatie van de vorderingen op korte termijn is als volgt: Overlopende activa De nadere specificatie van de vorderingen op korte termijn is als volgt: Overlopende activa Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen pachtopbrengsten

18 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 3) Effecten ABN-AMRO Rabobank Rabobank ) Liquide middelen NL71 ABNA NL80 ABNA NL59 ABNA NL76 ABNA NL55 ABNA NL81 RABO NL16 RABO NL91 RABO NL61 RABO NL69 RABO NL84 RABO

19 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 5) Eigen vermogen De recapitulatie van de posten die behoren tot het eigen vermogen is als volgt: Stichtingskapitaal Het verloop per post van het eigen vermogen is als volgt: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen t/m Beginkapitaal op Opnames minus stortingen t/m Resultaat over de periode t/m Eindkapitaal op ) Kortlopende schulden De recapitulatie van de kortlopende schulden luidt als volgt: Overige schulden Overlopende passiva De nadere specificatie van de kortlopende schulden is als volgt: Overige schulden De heer H.J. Maten Overlopende passiva Administratiekosten Nog te betalen kosten beleggingsadvies

20 Staat van baten en lasten over de periode t/m Staat van baten en lasten over de periode t/m Toelichting t/m t/m Baten Directe lasten 8 (2.651) (5.101) Baten -/- directe lasten Overige bedrijfsopbrengsten Baten -/- directe lasten Bijzondere waardeveranderingen Overige bedrijfskosten: 11 Kantoorkosten Algemene kosten Giften goede doelen Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Interestbaten Interestlasten (69) (46) Financiële baten en lasten 12 (69) 449 Resultaat (Samenstellingsverklaring afgegeven) 20

21 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 7) Baten t/m t/m Netto Opbrengsten ) Directe lasten Directe kosten De nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen is als volgt: Netto Opbrengsten Pachtopbrengsten Rente opbrengsten bankrekeningen Couponrente/dividend Overige opbrengsten Directe kosten Waterschapslasten Kosten beleggingsadvies ) Overige bedrijfsopbrengsten Koersverschillen beleggersportefeuille Gedurende de gerapporteerde periode was er geen personeel in dienst. 10) Bijzondere waardeveranderingen Bijzondere waardeveranderingen materiële vaste activa Per saldo een baat / last De nadere specificatie van de bijzondere waardeveranderingen is als volgt: Bijzondere waardeveranderingen materiële vaste activa Boekverlies verkoop Brinklaan ) Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Algemene kosten Giften goede doelen De nadere specificatie van de overige bedrijfskosten is als volgt:

22 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Kantoorkosten t/m t/m Automatiseringskosten Administratiekosten Algemene kosten Bijdrage VVE Brinklaan Energiekosten Brinklaan Gemeente belasting Brinklaan Verdere algemene kosten Giften goede doelen KWF Ned. Protestanten Bond afd. Heerde St. Molenbezit Heerde Vereniging Dorpshuis Heerde Nederlandse Rode Kruis afd. Epe-Heerde Muziekvereniging VIVO St. tot behoud Watermolen Heerde St. IJsselhoeven IVN St. Rode Beer VEG Heerde St. Vriezes erfgoed Sinterklaasfees Veessen St. Vrijwillige Hulpdienst Heerde A. Scholten-Rorije G.V. Pegasus Heerde St. Berghuizerbad ) Financiële baten en lasten Interestbaten Interestlasten (69) (46) Per saldo een last / baat De nadere specificatie van de financiële baten en lasten is als volgt: (69)

23 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten t/m t/m Interestbaten Interestbaten lening u/g C. van Ark Interestlasten Interestlasten bank/giro

24 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet in de balans opgenomen verplichtingen ANBI Op 11 augustus 2014 heeft de Stichting een beschikking van de belastingdienst ontvangen waaruit blijkt dat de Stichting vanaf 01 januari 2014 aangemerkt wordt als algemeen nut beogende instelling (ANBI). 24