gevestigd te Groesbeek Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Jaarrekening 2016 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: 26 juni 2017 R.A.M. Reiniers Aantal exemplaren: 1

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 10 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 16 Bijlagen Materiële vaste activa 19

3 Kantoor Malden Groesbeekseweg BH Malden eken T.a.v. het bestuur Knapheideweg DP GROESBEEK Malden, 26 juni 2017 Kantoor Groesbeek Gooiseweg BK Groesbeek T F E info@besgroep.nl Rabobank IBAN NL RABO Beconnummer BTW nummer NL B01 NL B01 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2016 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2016 van Stichting Voedselbank Groesbeek en omstreken gevestigd aan de Knapheideweg 17 te Groesbeek. Algemeen De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Arnhem onder dossiernummer en is op het adres Knapheideweg 17. Bestuurssamenstelling per 31 december 2016 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: de heer J. Verhagen mevrouw B. Berends-Coeleman de heer M. Brons Hoogachtend, BESgroep Accountants en Belastingadviseurs BV R.A.M. Reiniers Accountant-Administratieconsulent BES GROEP ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS BV is statutair gevestigd te Malden en ingeschreven in het handelsregister onder nummer Lid van de de Nederlandse Beroepsorganisatie Orde van Accountants-Administratieconsulenten van en het Register en Belastingadviseurs. het Register Belastingadviseurs. Op onze diensten Op zijn onze de diensten algemene zijn voorwaarden algemene van NOvAA-voorwaarden toepassing zoals wij deze van toepassing hebben gedeponeerd die zijn gedeponeerd bij het handelsregister bij Rechtbank op 25 te Amsterdam februari 2013 op onder 1 september nummer onder 107/2008.

4 Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van eken te Groesbeek is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van eken. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Malden, 26 juni 2017 BESgroep Accountants en Belastingadviseurs BV R.A.M. Reiniers Accountant-Administratieconsulent eken jaarrekening 2016 pagina 4 van 20

5 Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Kortlopende schulden en overlopende passiva (242) (242) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Voorzieningen Het werkkapitaal is in 2016 gedaald met ten opzichte van 2015, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Afname liquide middelen (11.806) 2016 (11.806) De liquide middelen zijn in 2016 gedaald met ten opzichte van eken jaarrekening 2016 pagina 5 van 20

6 Jaarverslag Jaarverslag Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2016 en 2015 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Baten -/- directe lasten , ,0 Afschrijvingskosten , ,4 Overige bedrijfskosten , ,8 Som der exploitatielasten , ,2 Exploitatieresultaat (4.568) (73,7) (531) (6,2) Financiële baten en lasten 58 0,9 (78) (0,9) Resultaat (4.510) (72,8) (609) (7,1) De specificatie van de daling van het resultaat met ten opzichte van 2015, is als volgt: 2016 Afname baten -/- directe lasten (2.304) Toename overige bedrijfskosten Per saldo toename som der exploitatielasten Afname exploitatieresultaat (4.037) Toename financiële baten en lasten 136 Afname resultaat (3.901) eken jaarrekening 2016 pagina 6 van 20

7 Balans per 31 december 2016 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Toelichting 31 december december 2015 Inventaris Transportmiddelen VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven) eken jaarrekening 2016 pagina 7 van 20

8 Balans per 31 december 2016 PASSIEF Eigen vermogen Toelichting 31 december december 2015 Bestemmingsreserve Voorzieningen Voorzieningen huisvesting en vervoer Kortlopende schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Groesbeek, 26 juni J. Verhagen, voorzitter B. Berends-Coeleman, secretaris M. Brons, penningmeester eken jaarrekening 2016 pagina 8 van 20

9 Staat van baten en lasten 2016 Staat van baten en lasten 2016 Toelichting Baten Baten -/- directe lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (4.568) (531) Rentelasten en soortgelijke kosten 58 (78) Financiële baten en lasten 58 (78) Resultaat (4.510) (609) (Samenstellingsverklaring afgegeven) Groesbeek, 26 juni 2017 J. Verhagen, voorzitter B. Berends-Coeleman, secretaris M. Brons, penningmeester eken jaarrekening 2016 pagina 9 van 20

10 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam eken Rechtsvorm Stichting Zetel Groesbeek Registratienummer bij de Kamer van Koophandel Activiteiten De organisatie heeft als SBI-code en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het direct helpen van mensen die onder een bepaald bestaansminimum leven door voedsel uit te reiken dat door derden beschikbaar wordt gesteld. Adres Knapheideweg DP Groesbeek Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). eken jaarrekening 2016 pagina 10 van 20

11 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Transportmiddelen De transportmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 5 jaren). Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Huisvesting Millingen Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de verbouwingskosten van onroerend goed cq. Huisvesting in Millingen aan de Rijn. Huisvesting Groesbeek Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de verbouwingskosten van onroerend goed cq. Huisvesting in Groesbeek. Vervanging koelwagen Deze voorziening is in opdracht van het bestuur gevormd ter dekking van de vervanging van een koelwagen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. eken jaarrekening 2016 pagina 11 van 20

12 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. (Samenstellingsverklaring afgegeven) eken jaarrekening 2016 pagina 12 van 20

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2015: Inventaris Transportmiddelen Totaal Aanschafwaarden Afschrijvingen (1.363) (9.012) (10.375) Overzicht mutaties 2016: Stand 31 december Afschrijvingen (785) (3.160) (3.945) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016: Aanschafwaarden Afschrijvingen (2.148) (12.172) (14.320) Afschrijvingspercentage: 20% 20% VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen Kas Rabobank Rabobank eken jaarrekening 2016 pagina 13 van 20

14 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Bestemmingsreserve Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Bestemmingsreserve Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Resultaat over de periode 2016 Eindkapitaal op Oprichtingsvermogen Bestemmingsreserve (10.000) (4.510) Voorzieningen (10.000) (4.510) Recapitulatie van de voorzieningen: Huisvesting Millingen Huisvesting Groesbeek Vervanging koelwagen Verloop van de voorzieningen: Huisvesting Millingen Stand 1 januari Dotatie Kosten ten laste voorziening (11.241) - Stand 31 december Huisvesting Groesbeek Dotatie Stand 31 december Vervanging koelwagen Stand 1 januari Dotatie Stand 31 december eken jaarrekening 2016 pagina 14 van 20

15 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Overlopende passiva Kantoor (Samenstellingsverklaring afgegeven) eken jaarrekening 2016 pagina 15 van 20

16 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Donaties en sponsorgelden Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Donaties en sponsorgelden Opbrengst Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving inventaris Afschrijving transportmiddelen Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Huisvestingskosten Huur bedrijfspand Schoonmaakkosten eken jaarrekening 2016 pagina 16 van 20

17 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Administratie- en advieskosten Accountantskosten Advieskosten 82 - Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Autokosten Onderhoud Brandstof Verzekering Belasting Verkoopkosten Reklame/advertentiekosten 8 - Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Algemene kosten Contributies en abonnementen - 40 Afrondingsverschillen (1) (2) Overige algemene kosten - 84 Onderhoud inventaris eken jaarrekening 2016 pagina 17 van 20

18 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten 58 (78) Per saldo een baat / last 58 (78) Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Rente spaarrekening (224) (155) (Samenstellingsverklaring afgegeven) (58) 78 eken jaarrekening 2016 pagina 18 van 20

19 Materiële vaste activa Omschrijving A B D F H J L N P Percentage van aansch. waarde Aanschaf datum Aanschafwaarde begin boekjaar Herinvesterings reserve Cumulatieve afschrijving Inventaris Stellingen 20% Bakken 20% Koelboxen en pads 20% Transportmiddelen Renault Master 66-VKB-5 20% Koeling 20% Belettering 20% eken jaarrekening 2016 pagina 19 van 20

20 R T V X Z AB AD AF AH AJ Boekwaarde begin boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijving boekjaar Boekwaarde einde boekjaar Restwaarde Verkoop datum Boekresultaat / herinvestering eken jaarrekening 2016 pagina 20 van 20