STICHTING KAZERNE FOUNDATION TE EINDHOVEN FINANCIEEL VERSLAG 2017

Transcriptie

1 TE FINANCIEEL VERSLAG 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen 2 3 JAARREKENING Balans per 31 december 2017 Staat van baten en lasten over 2017 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 ~AKER TILLY BERK ACCOUNTANTSRAPPORT 1/16

4 Accountants Aan het bestuur van Stichting Kazerne Foundation Luciferstraat KE ~AKER TILLY BERK Baker Tilly Berk N.V. Anderlechtstraat 7 Postbus LS Eindhoven T: +31 (0) F: +31 (0) eindhoven@bakertillyberk.nl KvK: Datum 27 juni 2018 Referentie Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Kazerne Foundation te Eindhoven. SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Kazerne Foundation te Eindhoven is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Kazerne Foundation Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar An independent member of Baker Tilly International Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

5 ~AKER TILLY BERK ALGEMEEN Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 11 juli 2013 is Stichting Kazerne Foundation per genoemde datum opgericht. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door: - de heer M.J. Houben; - de heer E.J.M. Borgers; - de heer J.0. Dieleman. welke allen gezamenlijk bevoegd zijn. Tot het geven nadere ichtinqen zijn wij gra bereid. Met vrie elijke groet, An independent member of Baker Tilly International 3/16 Accountantsverslag 2017

6 JAARREKENING 4/16

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Andere vaste bedrijfsmiddelen 659 Financiële vaste activa 2 Deelnemingen in groepsmaat- 3 schappijen Vorderingen op groepsmaatschappijen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen en overlopende 7 activa Liquide middelen Totaal activazijde /16 Samenstellingsverklaring afgegeven

8 PASSIVA STICHTINGSVERMOGEN 9 Overige reserves LANGLOPENDE SCHULDEN 10 Achtergestelde leningen Overige schulden KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handels- 13 kredieten Belastingen en premies sociale 14 verzekeringen 90 Overige schulden en overlopende 15 passiva Totaal passivazijde /16 Samenstellingsverklaring afgegeven

9 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Overige baten Inkoopwaarde van de omzet Lasten Lonen en salarissen Afschrijvingen op immateriële en 19 materiële vaste activa 80 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit bedrijfsuitoefening Aandeel in resultaat van ondernemin- 22 gen waarin wordt deelgenomen Netto resultaat /16 Samenstellingsverklaring afgegeven

10 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING INFORMATIE OVER DE RECHTSPERSOON Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Kazerne Foundation is feitelijk en statutair gevestigd op Luciferstraat 7, 5611KE te Eindhoven en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer ALGEMENE TOELICHTING Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Kazerne Foundation bestaan voornamelijk uit: - als onafhankelijke cultureel/maatschappelijke organisatie een podium bieden aan de creatieve industrie; - bijdragen aan de zichtbaarheid en beleving van de toegevoegde waarde van de creatieve industrie onder andere door exposities, presentaties en intersectorale projecten; - het organiseren en faciliteren van projecten en verbindingen tussen de creatieve industrie onderling en met andere economische sectoren; - het realiseren en faciliteren van een ontmoetingsplaats voor de creatieve industrie onderling en met andere economische sectoren en het stimuleren van die ontmoeting; - ondersteuning van (jonge) creatieve talenten. Informatieverschaffing over continuïteit Het eigen vermogen van Stichting Kazerne Foundation bedraagt per 31 december negatief. Hierdoor bestaat er een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden van Stichting Kazerne Foundation. Wij verwachten dat de kasstroom over de komende boekjaren zich positief zal ontwikkelen. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR VERSLAGGEVING De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. GRONDSLAGEN Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. 8/16 Samenstellingsverklaring afgegeven

11 Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. 9/16 Samenstellingsverklaring afgegeven

12 TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari 2017 Andere vaste bedrijfsmiddelen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2017 Afschrijvingspercentages % 2 Financiële vaste activa Deelne- Vorderingen Totaal mingen in op groepsgroepsmaat- maatschap pijen schappijen Stand per 1 januari 2017 Hoofdbedrag Boekwaarde per 1 januari Mutaties Resultaat Saldo mutaties Stand per 31 december 2017 Hoofdbedrag Boekwaarde per 31 december /16 Samenstellingsverklaring afgegeven

13 3 Deelnemingen in groepsmaatschappijen Kazerne B.V Vorderingen op groepsmaatschappijen Kazerne B.V Betreft een vordering op Kazerne B.V.. Omtrent aflossing en rente is niets overeengekomen. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 5 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courant Kazerne B.V Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Nog te verzenden facturen inzake projectkosten Nog te ontvangen subsidiebijdragen Liquide middelen Kas ABN AMRO /16 Samenstellingsverklaring afgegeven

14 9 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven: Stand per 1 januari 2017 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2017 Overige reserves LANGLOPENDE SCHULDEN 11 Achtergestelde leningen Achtergestelde lening Betreft een achtergestelde lening met een looptijd van 20 jaar, aangegaan in 2014 ten behoeve van de financiering van de stichting. De overeengekomen rente bedraagt minimaal 1 % per jaar en wordt in overleg met de geldnemer uitgekeerd in de vorm van projecten, producten, diensten of euro's. Er zijn geen zekerheden verstrekt. 12 Overige schulden Overige schulden /16 Samenstellingsverklaring afgegeven

15 Samenwerkingsverband Regio Eindhoven Stand per 1 januari Hoofdsom Vrijval Saldo per 1 januari Mutaties Vrijval Stand per 31 december Hoofdsom Vrijval Kortlopend deel Saldo per 31 december De dato 16 april 2014 is er een subsidie toegekend door Samenwerkingsverband Regio Eindhoven aan Stichting Kazerne Foundation. Deze subsidie wordt toegerekend aan de periode waarin de begrote kosten worden gerealiseerd. BrabantC Saldo per 1 januari Mutaties Verhoging Stand per 31 december Hoofdsom Saldo per 31 december Betreft een verstrekte lening van Gedurende 2018 zal de lening worden verhoogd naar De verschuldigde rente bedraagt 3% per jaar. De rente dient per kwartaal achteraf te worden voldaan. Omtrent zekerheden is niets overeengekomen. De aflossing bedraagt per jaar. De eerste termijn moet worden voldaan op 31 december De laatste termijn ad zal worden voldaan op 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN 13 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 90 13/16 Samenstellingsverklaring afgegeven

16 15 Overige schulden en overlopende passiva Nog te ontvangen facturen inzake projecten Vooruitontvangen subsidiebijdragen Te betalen directievergoeding Vooruitontvangen bedragen Accountantskosten Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Het bestuur en de initatiefnemers zijn voorwaardelijke verplichtingen met elkaar aangegaan die in de toekomst mogelijk kunnen leiden tot kosten en uitgaven. 14/16 Samenstellingsverklaring afgegeven

17 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Overige baten Doorbelasting aan Kazerne B.V Subsidie Omzet publieksinkomsten Sponsorbijdragen Omzet programma Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde omzet Programmakosten Inhuur personeel Projectkosten Kosten educatie Kosten publieksinkomsten Uitbesteed werk Bijdrage projectkosten Lonen en salarissen Managementvergoeding Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa 80 Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Betaalde huur Exploitatie- en machinekosten Gereedschapskosten Huur machines /16 Samenstellingsverklaring afgegeven

18 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Reis- en verblijfkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten Porti 97 Drukwerk Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Assurantiepremie Advieskosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten 21 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelnemingen Kazerne B.V Eindhoven, 27 juni 2018 Stichting Kazerne Foundation WAS GETEKEND M.J. Houben Bestuurder E.J.M. Borgers Bestuurder J.O. Dieleman Bestuurder 16/16 Samenstel Ii ngsverklari ng afgegeven