Jaarverslaggeving 2014 van Stichting Ambulance Wens Rhoon

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2014 van Stichting Ambulance Wens

2 INHOUDSOPGAVE ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Financiële positie 3 FINANCIEEL VERSLAG 1 Bestuursverslag over JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 12 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over BIJLAGEN 1 Toelichting lastenverdeling 23

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Stichting Ambulance Wens P/a Abel Tasmanstraat AM Datum: 20 april 2015 Kenmerk: 1757 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten, sluitende met een resultaat van , samengesteld. 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Richtlijn 650 "Fondsenwervende instellingen" uit de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving.

5 Accountantsrapport inzake 2 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa W erkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden W erkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, van Velzen accountants & adviseurs w.g. B. van Leeuwen RA Samenstellingsverklaring afgegeven

6 FINANCIEEL VERSLAG -Bestuursverslag -Jaarrekening

7 BESTUURSVERSLAG OVER 2014 Voorwoord Het lijkt nog maar zo kort geleden dat ik iets heb geschreven voor het jaarverslag Weer een jaar verder, waarin er zoveel is gebeurd. Er is veel gebeurd in onze samenleving en ook veel binnen onze stichting. De samenleving voelt onveiliger aan, we hoeven alleen maar terug te denken aan de aanslag op de MH 17 in juli vorig jaar of de optrekkende beweging van de IS. Dit is maar een greep uit de vele nieuwsflitsen die we in het afgelopen jaar voorbij hebben zien komen. Hoe anders zijn de nieuwsflitsen op bijvoorbeeld Facebook en Twitter waarin we vanuit de stichting dagelijks iets vertellen over de wensen die we mochten vervullen. Achter iedere wens schuilt een mooi verhaal van een mooi en uniek mens, maar wat is de aanleiding van deze wensen en de situaties van onze patiënten toch zo verdrietig en aangrijpend. Maar tijdens de wens lijkt dit verdriet even naar de achtergrond te wijken en kunnen onze patiënten gelukkig ook nog even genieten. De foto's spreken voor zich, woorden zijn eigenlijk niet nodig. Sommige foto's blijven meer hangen dan anderen, zoals bijvoorbeeld de foto waarop één van onze patiënten een kus kreeg van "zijn" giraffe. In 2014 mochten we wensen in vervulling laten gaan en op het moment van schrijven zitten we aan de wensen. Onnodig te zeggen dat al deze wensen niet mogelijk waren geweest zonder al onze vrijwilligers, de vele donaties en giften. Door enkele grote giften konden we in 2014 twee nieuwe ambulances aanschaffen, dit ter vervanging van onze oudere ambulances. Tijdens de jaarlijkse bedankavond in november voor onze vrijwilligers is vanuit het aanmoedigingsfonds van de Koninklijke Facultatieve onze nieuwste aanwinst overhandigd. Ook van de Roparun mochten we wederom een genereuze gift ontvangen. En zo waren er nog veel meer grote en kleinere giften die we mochten ontvangen. Iedereen dank hiervoor. Wat gaat het jaar 2015 ons brengen? Naast ons Jan Bos vakantiehuis kunnen we ook sinds kort (gratis) gebruik maken van een appartement in een zorgresidence in Amersfoort. Op deze manier kunnen we nog meer mogelijkheden aanbieden aan onze patiënten om nog 1 keer ergens te overnachten op een mooie plek. En voor de rest gaan we gewoon door met het prachtige werk wat we mogen doen en hopen we iedere dag weer een klein lichtpuntje te mogen zijn voor mensen die dat zo hard nodig hebben. Algemene informatie Statutaire naam Vestigingsplaats Stichting Ambulance Wens, gemeente Albrandswaard De stichting heeft als doel om gratis laatste wensen te verzorgen voor niet mobiele terminale patiënten met behulp van speciaal daarvoor ontwikkelde ambulances. Activiteiten en financiële positie In 2014 zijn wensen vervuld met in totaal 6 ambulances en ons Jan Boshuis (genoemd naar één van onze vrijwilligers die helaas aan de ziekte ALS is overleden) in Beekbergen. Haast wekelijks wordt het Jan Boshuis gebruikt. De wensen liepen uiteen van een rit naar een voor de patiënten favoriete of bijzondere plek, attractie of familielid. In 2014 hebben we circa ontvangen aan giften en donaties, circa 60% is besteed aan de directe doelstellingen van de stichting, gemiddeld heeft een wens 262 gekost. Het jaar wordt afgesloten met een positief saldo van circa Samenstellingsverklaring afgegeven

8 Bestuur en directie De stichting wordt vertegenwoordigd door het bestuur en de bestuursleden hebben zitting voor een periode van vier jaar. Ze zijn steeds hernoembaar. De bestuursleden genieten voor hun bestuurswerkzaamheden geen beloning. De samenstelling van het bestuur is als volgt: Jacqueline van Rijn Mike Aarts Hans van Ruijven Voorzitter Secretaris Penningmeester De oprichter en tevens directeur van de stichting is Kees Veldboer. In 2014 hebben vier bestuursvergaderingen plaatsgevonden. Deze vergaderingen vinden plaats in aanwezigheid van de directeur. Jaarlijks is de externe accountant aanwezig op een bestuursvergadering wanneer het jaarverslag ter goedkeuring voorligt Samenstellingsverklaring afgegeven

9 JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

10 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Gebouwen en -terreinen Vakantiehuis Inventaris Ambulances Overige vervoermiddelen Financiële vaste activa (2) Overige vorderingen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (3) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (4) Samenstellingsverklaring afgegeven

11 31 december december 2013 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN (5) Algemene reserve Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve KORTLOPENDE SCHULDEN (6) Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven

12 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Saldo 2014 Budget 2014 Realisatie 2013 Baten Donaties (7) Rentebaten en baten uit beleggingen (8) Som der baten Lasten Besteed aan de doelstellingen Lasten ambulances (9) W enslasten (10) Huisvesting (11) Doorberekende personeelslasten (12) Werving baten Fondswerving (13) Beheer en administratie Personeelslasten (14) Afschrijvingen (15) Huisvestingslasten (16) Overige autolasten (17) Algemene lasten (18) Financiële lasten (19) Totaal lasten beheer en administratie Som der lasten Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve Samenstellingsverklaring afgegeven

13 3 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2014 Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie crediteuren Mutatie belastingen en premies sociale verzekeringen Mutatie overlopende passiva Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Toename overige vorderingen Mutatie geldmiddelen Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven

14 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van RJ 650 "Fondsenwervende instellingen". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden, voor zover niet anders vermeld, verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Activiteiten De activiteiten van Stichting Ambulance Wens, gevestigd te, bestaan voornamelijk uit het vervoeren van terminaal zieke patiënten naar een voor hen favoriete plek, attractie of familielid. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van RJ 650 "Fondsenwervende instellingen". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden, voor zover niet anders vermeld, verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is opgenomen om de risico's op korte termijn af te dekken en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan blijven voldoen. Het bestuur heeft de reserve bepaald op tenminste 1 maal en maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Onder kosten van de werkorganisatie wordt verstaan: kosten eigen personeel, huisvestingskosten, kantoor- en algemene kosten en de kosten voor fondsenwerving. Bestemmingsreserves Giften en donaties ten behoeve van de aanschaf van materiële vaste activa dienstbaar aan de doelstelling, worden door middel van saldoverdeling aan de bestemmingsreserve toegevoegd. De jaarlijkse vrijval ten gunste van de resultaatbestemming is gelijk aan de afschrijvingslasten van de desbetreffende materiële vaste activa Samenstellingsverklaring afgegeven

15 GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN Donaties De donaties worden verantwoord in het boekjaar van ontvangst. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en indien aanwezig kortlopende schulden aan kredietinstellingen en vlottende effecten. Deze effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen Samenstellingsverklaring afgegeven

16 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Gebouwen en - terreinen Inventaris Vakantiehuis Ambulances Overige vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december De stichting heeft ultimo 2014 zes ambulances voor haar doelstelling beschikbaar. De stichting beschikt over een eigen vakantiehuis, het Jan Bos Huis, in de bossen van Beekbergen. Het vakantiehuis en de ambulances worden aangehouden voor directe aanwending in het kader van de doelstelling. Van de bedrijfsgebouwen en installaties wordt 80% gebruikt voor de doelstelling. De inventaris en de overige vervoermiddelen zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. Afschrijvingspercentages Gebouwen en -terreinen 3-10 Vakantiehuis 4-20 Inventaris Ambulances 20 Overige vervoermiddelen 20 % Samenstellingsverklaring afgegeven

17 2. Financiële vaste activa Overige vorderingen Borg brandstofkaarten VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Rente Verzekeringen Liquide middelen Rabobank rekening-courant Rabobank spaarrekening Samenstellingsverklaring afgegeven

18 PASSIVA 5. EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve ambulances/vakantiehuis Bestemmingsreserve giften voor specifiek doel Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december De dotatie, als gevolg van ontvangen giften en donaties ten behoeve van de aanschaf van materiële vaste activa vanuit de resultaatbestemming, bedraagt in (2013: ). De onttrekking, als gevolg van de dekking van afschrijvingslasten, bedraagt in (2013: ). Continuïteitsreserve Continuïteitsreserve Ultimo 2014 bedraagt de continuïteitsreserve 1,2 maal de kosten van de werkorganisatie zoals beschreven in de grondslagen. Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven

19 6. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Accountantslasten NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Erfpacht De stichting heeft een erfpachtverplichting ten aanzien van het pand aan de Abel Tasmanstraat 79 te Rotterdam, waarvan de verplichting jaarlijks circa bedraagt. Garanties De afgegeven bankgarantie ten behoeve van Havenbedrijf Rotterdam N.V. bedraagt per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven

20 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Donaties Saldo 2014 Budget 2014 Realisatie 2013 Donaties Fondswerving t.b.v. ambulances/vakantiehuis Rentebaten en baten uit beleggingen Rente bank Besteed aan de doelstellingen 9. Lasten ambulances Motorrijtuigenbelasting ambulances Verzekering ambulances Onderhoud ambulances Brandstoffen ambulances Boetes Afschrijvingen Doorberekende huisvestingslasten t.b.v. garage Doorberekende afschrijvingen garage De doorberekening van de garage is 80% van de huisvestingslasten van het pand in Rotterdam. 10. Wenslasten Reislasten m.b.t. wensen Verblijflasten m.b.t. wensen Overige lasten m.b.t. wensen In 2014 zijn wensen gerealiseerd. Dit waren er in Huisvesting Afschrijvingen vakantiehuis park Beekbergen Overige lasten vakantiehuis park Beekbergen Doorberekende personeelslasten Doorberekende personeelslasten Het totaal bestedingen aan doelstellingen uitgedrukt in een percentage van de totale baten is: 2014: 57,4% 2013: 61,2% Het totaal bestedingen aan doelstellingen uitgedrukt in een percentage van de totale lasten is: 2014: 79,2% 2013: 75,6% Samenstellingsverklaring afgegeven

21 Werving baten 13. Fondswerving Saldo 2014 Budget 2014 Realisatie 2013 Representatie Drukwerk en folders Doorberekende personeelskosten De totale kosten fondsenwerving uitgedrukt in een percentage van de totale baten fondsenwerving is: 2014: 4,2% 2013: 5,0% 14. Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Personeelslasten besteed aan fondswerving Personeelslasten besteed aan doelstelling Lonen en salarissen Bruto lonen Onkostenvergoedingen Bijdrage loonlasten Vermindering loonheffing Bezoldiging van (voormalige) bestuurders en commissarissen De directeur heeft een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd (36 uur; parttimepercentage 100%). De bezoldiging van de directeur (inclusief pensioenpremies) over 2014 bedraagt (2013: ). De bestuursleden genieten voor hun bestuurswerkzaamheden geen bezoldiging. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 2 personeelseden werkzaam (2013: 2). Van de personeelskosten van de directeur heeft 50% betrekking op de uitvoering van de wensen, 30% op beheer en administratie en 20% op fondswerving. De werkzaamheden van de andere medewerker heeft 100% betrekking op de uitvoering van de wensen. De kosten voor uitvoering van de wensen en fondswerving zijn doorberekend Samenstellingsverklaring afgegeven

22 15. Afschrijvingen Saldo 2014 Budget 2014 Realisatie 2013 Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en -terreinen Vakantiehuis Inventaris Ambulances Overige vervoermiddelen Doorberekende afschrijvingen garage besteed aan doelstellingen Afschrijvingen ambulances besteed aan doelstelling Afschrijving vakantiehuis besteed aan wensen Huisvestingslasten Brandstof, water en elektra Onderhoud onroerende zaak Overige huisvestingslasten Huisvestingslasten besteed aan doelstelling De huisvestingslasten zijn voor 90% toe te rekenen aan de doelstelling van de stichting. 17. Overige autolasten Brandstoffen Onderhoud Leaselasten Verzekering Motorrijtuigenbelasting Algemene lasten Kantoorlasten Accountants- en administratielasten Verzekeringen algemeen Telefoon/fax/internet Contributies en abonnementen Attenties vrijwilligers Kantinelasten Overige algemene lasten Samenstellingsverklaring afgegeven

23 19. Financiële lasten Saldo 2014 Budget 2014 Realisatie 2013 Rente en banklasten Samenstellingsverklaring afgegeven

24 BIJLAGEN

25 Bijlage 1 TOELICHTING LASTENVERDELING Verdeling lasten eigen organisatie naar bestemming () Bestemming Doelstelling Werving baten Beheer en Totaal Begroot Totaal Lasten Wensen Eigen fondsen werving administratie Aankopen en verwervingen Publiciteit en communicatie Personeelslasten Huisvestingslasten Autolasten Kantoor- en algemene lasten Afschrijvingen en rente _ Samenstellingsverklaring afgegeven