Stichting School at Sea gevestigd te Amsterdam Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 MB Jaarrekening 2016 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: 11 mei 2017

2 Inhoudsopgave MB Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en Toelichting op de balans 11 14

3 MB T.a.v. het bestuur Postbus RD AMSTERDAM Middenbeemster, 11 mei 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2016 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2016 van gevestigd aan de Groen van Prinstererstraat 40 te Amsterdam. Algemeen De organisatie is als stichting op 26 februari 2010 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het creëren van leerervaringen voor -jonge- mensen door middel van zeezeilen en andere buitenactiviteiten, de integratie bevorderen van niet formeel leren in het reguliere schoolsysteem. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder dossiernummer en is op het adres Groen van Prinstererstraat 40. In de verslagperiode waren geen werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2016 Voorzitter: Voorzitter Raad van toezicht: Vice-voorzitter Raad van toezicht: mevrouw M. Touw de heer B.G.J. van Nunen mevrouw N.P.V.D. Haitsma Met vriendelijke groet, MB Administraties Erik Smiers Postadres Postbus 77, 1462 ZH Middenbeemster Bezoekadres Schoolstraat 7, 1462 JC Middenbeemster AB1488 Telefoon (0299) Fax (0299) info@mbadministraties.nl Internet IBAN nr. NL73 ABNA K.v.K. NW-Holland nr BTW nr. NL B01 Becon nr MB Administraties is NOAB gecertificeerd. Op al onze diensten zijn de algemene NOAB voorwaarden van toepassing, zoals gedeponeerd ter griffie van de Arrondissementsrechtbank te s-hertogenbosch. Deze worden op eerste verzoek kostenloos toegezonden. Uitdrukkelijk worden andere leveringsvoorwaarden verworpen.

4 Jaarverslag MB Jaarverslag Samenstellingsverklaring Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van te Amsterdam is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema s, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). Dit houdt onder meer in dat wij ons gehouden hebben aan de voor ons geldende voorschriften in de verordeningen van de Nederlandse Orde van Administratie en Belastingdeskundigen (NOAB). Daardoor mag u er van uit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Op grond van bovenstaande wordt van ons verwacht dat wij de jaarrekening samenstellen in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging.wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, onderling aansluiten en het samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. We verwachten u met de werkzaamheden van dienst te zijn geweest. Middenbeemster, 11 mei 2017 MB Administraties Erik Smiers 4

5 Jaarverslag MB Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva (9.268) (50.847) Werkkapitaal Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen (34.991) - Langlopende schulden Het werkkapitaal is in 2016 gedaald met ten opzichte van 2015, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Afname kortlopende schulden en overlopende passiva Afname vorderingen en overlopende activa (83.441) Toename liquide middelen (15.675) De liquide middelen zijn in 2016 toegenomen met ten opzichte van

6 Jaarverslag MB Jaarverslag Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en kunnen de resultaten over 2016 en 2015 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe ( ) (89,2) ( ) (77,5) Baten -/- directe , ,5 Salarissen en sociale , ,0 Overige personeelskosten , ,7 Huisvestingskosten ,3 - - Administratie- en advieskosten , ,4 Kantoorkosten , ,1 Verkoopkosten , ,9 Algemene kosten , ,5 Som der exploitatie , ,6 Exploitatieresultaat (33.902) (5,9) ,9 Financiële baten en (1.090) (0,2) (1.410) (0,2) Resultaat (34.992) (6,1) ,7 6

7 Jaarverslag MB Jaarverslag Bespreking van de resultaten De specificatie van de daling van het resultaat met ten opzichte van 2015, is als volgt: Afname baten -/- directe (95.749) Afname salarissen en sociale (31.302) Toename overige personeelskosten Toename huisvestingskosten Afname administratie- en advieskosten (8.833) Toename kantoorkosten Afname verkoopkosten (3.016) Afname algemene kosten (1.768) Per saldo afname som der exploitatie (20.382) Afname exploitatieresultaat (75.367) Toename financiële baten en 320 Afname resultaat (75.047)

8 Balans per 31 december 2016 ACTIEF Toelichting 31 december december 2015 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 1 Vorderingen op handelsdebiteuren Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven)

9 Balans per 31 december 2016 PASSIEF Eigen vermogen 3 Toelichting 31 december december 2015 Stichtingskapitaal (34.991) - Langlopende schulden 4 (34.991) - Overige langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Belastingen en sociale Overlopende passiva

10 Staat van baten en 2016 Staat van baten en 2016 Toelichting Baten Directe 7 ( ) ( ) Baten -/- directe Salarissen en sociale Overige bedrijfskosten: 9 Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatie Exploitatieresultaat (33.902) Rente en soortgelijke kosten (1.090) (1.410) Financiële baten en 10 (1.090) (1.410) Resultaat (34.992) (Samenstellingsverklaring afgegeven) 10

11 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA 1) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren ) Liquide middelen Kas Rabobank Gelden onderweg

12 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 3) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal (34.991) - Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Resultaat over de periode 2016 Eindkapitaal op (34.992) (34.991) 4) Langlopende schulden Recapitulatie van de langlopende schulden: Overige langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva (5). Lang- + kortlopende schuld per Lang- + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2016 Aflossing gedurende 2016 Aflossing komende periode Langlopende schuld per Lening I Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Lening I 3, Nadere toelichting per schuld: Lening I betreft een overige langlopende schuld aan M. Touw. Dit betreft een lening verstrekt door mevrouw M. Touw voor een bedrag De rente bedraagt 3% per jaar. De lening is in basis aflossingsvrij over een periode van 5 jaar, waarna elk opvolgend jaar minimaal 10% van de hoofdsom afgelost dient te worden. 12

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 5) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Belastingen en sociale Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale Af te dragen omzetbelasting Overlopende passiva Rekening-courant Windseeker (Samenstellingsverklaring afgegeven) 13

14 6) Baten Bijdrage reis 14/ Bijdrage reis 15/ ) Directe Huur schip Projectkosten 14/ Projectkosten 15/ Schoolkosten Expeditie- en excursiekosten Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en groepen: Bijdrage reis 14/ Bijdrage scholier Onbelast Verkopen/huur materialen Bijdragen bedrijf sponsoren 21% Subsidies/bijdrage Bijdrage reis 15/ Bijdrage scholier Onbelast periode Bijdrage scholier overig 15/ Sponsoren Bijdrage Sponsor Onbelast (1.150) Bijdrage bedrijf sponsor 21% School for life subsidies Subsidie Stichting Educatie en Cultuur Huur schip huur project R.M Huur project R.M. 14/ Huur project R.M. 15/

15 Projectkosten 14/ Les-/ schoolmaterialen 16/ Internetkosten tijdens reis 16/ Kosten leraren 16/ Reis- en verblijfkosten 16/ Kennismaken en instructiebijeenkomsten Diverse kosten 16/ Voorgeschoten kosten (200) Projectkosten 15/ Directe wervingskosten 15/ Les- en schoolmaterialen 15/ Internet- en telefoonkosten 15/ Doorbelaste kosten leraren 15/ Reis- en verblijfkosten 15/ Kennismaken en instructiebijeenkomsten 15/ Diverse kosten 15/ Voorgeschoten kosten 15/16 (5.566) (196) Schoolkosten Reis- en verblijfkosten project Studiekosten fondswerving Overige projectkosten promotie Inkopen medische en hygienische middelen Inkopen overige materialen Verkopen/huur materialen 15/16 - (4.040) Expeditie- en excursiekosten Inkopen expedities en excursies

16 8) Salarissen en sociale Lonen en salarissen Nadere specificatie van de lonen en salarissen en sociale : Lonen en salarissen Salaris Pay-Roll Salaris Stagiares en vrijwilligers Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 9) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Reis- en verblijfskosten personeel Pay-Roll Reis- en verblijfkosten stagiaires en vrijwilligers (576) Kantinekosten Diensten derden Autokosten/Kilometervergoeding Kosten openbaar vervoer Overige vervoerkosten Huisvestingskosten Onderhoud kantoor Administratie- en advieskosten Administratie- en accountantskosten Advieskosten

17 Kantoorkosten Kantoorkosten Telefoon vaste kantoor Porto- en vrachtkosten Computer en printermiddelen Drukwerk Contributie en bijdragen Internetkosten Verkoopkosten Representatiekosten Kosten voorlichtingen/bijeenkomsten Marketing en promotiekosten Algemene kosten Verzekeringen Afrondingsverschillen (3) 4 Algemene kosten

18 10) Financiële baten en Rente en soortgelijke kosten (1.090) (1.410) Per saldo een last / last Nadere specificatie van de financiële baten en : Rente en soortgelijke kosten (1.090) (1.410) Bankrente en -kosten Rente lening (Samenstellingsverklaring afgegeven) Amsterdam, M. Touw, voorzitter 18