Gemeente Delft 0 8 DEC Doc./bijlage

Transcriptie

1 HOLLAND Gemeenteaad van Delft Postbus ME DELFT Gemeente Delft Doc./bijlage 0 8 DEC 2015 Gedeputeede Staten Diectie Leefomgeving en Bestuu Afdeling Bestuu Contact C.M.A. van de Kleijn-Goos T cma.vande.kleiin@pzh.nl Postades Povinciehuis Postbus LP Den Haag T Datum Zie vezenddatum linksonde. Uw kenmek DOS Ondewep Bijlagen Geachte aad, Elk jaa beoodelen wij vóó aanvang van het begotingsjaa of voo uw gemeente epessief of peventief begotingstoezicht geldt. Zie atikel 203 van de Gemeentewet. Repessief toezicht is egel. Dit houdt in, dat u uw begoting diect kunt uitvoeen. Wij hoeven uw begoting en de begotingswijzigingen niet vooaf goed te keuen. Peventief toezicht is uitzondeing. Dit betekent dat de begoting en begotingswijzigingen eest nog doo ons moeten woden goedgekeud voodat u tot uitvoeing kunt ovegaan. Repessief begotingstoezicht voo 2016 Wij hebben geconstateed dat uw begoting voldoet aan de citeia voo epessief toezicht. Daaom geldt voo uw gemeente voo het jaa 2016 het epessieve begotingstoezicht De begoting hebben wij voo kennisgeving aangenomen. Wij vezoeken u om begotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling naa ons toe te stuen. Bezoekades Zuid-Hollandplein AW Den Haag Tam 9 en bus 65 stoppen bij het povinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen. De pakeeuimte voo auto's is bepekt. Ovewegingen 1. U heeft de begoting en de jaaekening tijdig toegestuud. 2. Wij hebben geconstateed dat de jaaekening 2014 stuctueel en eëel niet sluitend is. Zie onze bief van 31 augustus 2015 met kenmek PZH Wij hebben echte geconstateed dat u de stuctuele financiële gevolgen van de jaaekening 2014 heeft venwekt in de begoting 2016 en meejaenaming Uw begoting is naa ons oodeel stuctueel en eëel in evenwicht. Wettelijk kade/toetsingsciteia Ons oodeel is gebaseed op de kades en citeia genoemd in: 1. de Gemeentewet; 2. de Algemene wet bestuusecht; 3. het Besluit begoting en veantwooding povincies en gemeenten(bbv); 4. het Gemeenschappelijk financieel toezichtkade 'Kwestie van evenwicht' van juni 2014; 5. onze begotingsciculaie van 17 febuai 2015, kenmek PZH De citeia om voo het epessieve begotingstoezicht in aanmeking te komen zijn: Vezonden op dd

2 p HOLLAND de jaaekening 2014 en de begoting 2016 zijn tijdig, vóó 15 juli espectievelijk 15 novembe 2015, ingezonden; de begoting 2016 is naa ons oodeel in evenwicht of, als dat niet het geval is, in de meejaenaming is aannemelijk gemaakt dat dit evenwicht uitelijk in 2019 tot stand zal woden gebacht. Wij bedoelen met evenwicht "stuctueel en eëel evenwicht". Hievan is spake indien, op basis van het bestaande beleid en het aanvaade vastgestelde nieuwe beleid, de stuctuele lasten woden gedekt doo stuctuele baten. Daabij dienen de begoting en de meejaenaming uiteaad volledig en eëel te zijn. Poces In 2015 staat uw gemeente onde peventief toezicht. Aan de begoting 2015 is doo het niet tijdig indienen van een hestelplan goedkeuing onthouden. Onde andee doo het ovenemen van de aanbevelingen uit de begotingsscan is e voo de begoting 2016 spake van hestel van het begotingsevenwicht en het negatief eigen vemogen. De vastgestelde begoting is na veweking van de incidentele baten en lasten eëel en stuctueel in evenwicht. Dit impliceet dat het toezichtegime voo 2016 het epessieve egime kan zijn. Ondedeel van het epessieve toezicht zal het egulie ambtelijk oveleg zijn. De aandachtspunten voo het egulie oveleg zullen de financiële positie en ealisatie van de taakstellingen c.q. bezuinigingen zijn. Ingeval deze aandachtspunten eden tot zog geven zal e geëscaleed woden en een bestuulijk oveieg woden geaangeed. Bestuulijke veantwooding begotingsscan. In de bestuulijke eactie, van 1 novembe 2015 met kenmek , geeft het college van bugemeeste en wethoudes antwood op de doo BZK en povincie Zuid-Holland op 12 juni 2015 opgelevede begotingsscan. In deze eactie wodt ingegaan op de aanbevelingen in de scan en het voozichtig financieel hestel. Teecht wodt bemekt dat vedee vebeteing van de financiële positie blijvend aandacht vaagt. De benoemde speepunten zijn: het ceëen van exta weestandscapaciteit het vesneld educeen van de stadsschuld en het leggen van een fundament voo het gewenste pespectief van Delft. Om dit pespectief te kunnen ealiseen zullen wellicht nieuwe financiële middelen benodigd zijn. Een en ande zal moeten blijken uit het definitieve advies dat doo de adviesgoep "Delft hestelt" zal woden opgesteld. Voots zullen in het voojaa de uitkomsten van de kentakendiscussie welke u als gemeenteaad bent gestat, bekend zijn, evenals die ondedelen van de begoting 2017, welke u op basis van het zeo based pincipe zult opbouwen. Wij gaan evan uit dat u al deze infomatie vewekt in de kadenota Om zo de uitkomsten van alle ondezoeken een basis te laten zijn voo het opstellen van de begoting waabij het steven geicht is op een financieel stek en floeend Delft. Opmekingen naa aanleiding van ons ondezoek Begoting 2016 en meejaenaming De begoting 2016 en de meejaenamingen zijn na veweking van het ovezicht van incidentele baten en lasten stuctueel en eëel in evenwicht. In onze bief bij de jaaekening hebben wij aandacht gevaagd voo de volledigheid van het ovezicht van incidentele baten en lasten. Het bij de begoting aangeboden ovezicht is aanzienlijk vebeted ten opzichte van het ovezicht van de begoting 2015 en de jaaekening 2 / 5 dd

3 P2H p ~ HOLLAND Wij hebben het ovezicht in ons ondezoek betokken te bepaling van het eëel en stuctueel evenwicht van uw begoting en meejaenamingen. Ovezicht incidentele baten en lasten In juni 2015 hebben wij de "themaciculaie incidentele baten en lasten" (kenmek PZI-l ) uitgebacht. Een van de aanbevelingen daain is om in de begoting een totaalovezicht op te nemen waain de gepesenteede meejaige begotingssaldi zijn gecoigeed met het totaal van de incidentele baten en lasten. U heeft dit ovezicht opgenomen onde het hoofdstuk Financieel meejaenbeeld Ombuigingsmaategelen/taakstellingen In de begoting zijn taakstellingen opgenomen oplopend tot een bedag ad 15 min. in Deze taakstellingen komen voo een deel uit voogaande jaen. De nieuwe opgave voo (ondedeel van de 15 min.) bedaagt 3 min. en loopt op tot 5 min. stuctueel in De taakstellingen uit voogaande begotingsjaen zijn beoodeeld op ealiteit. Alleen de ealiseebae taakstellingen zijn op pogammaniveau venwekt. Gezien de zogvuldigheid van het doolopen poces gaan wij uit van haalbaaheid van deze taakstellingen. Hiebij maken wij wel de kanttekening dat het komend jaa het ambtelijk oveleg zich zal focussen op het daadwekelijk ealiseen van deze taakstellingen. E mag geen spake zijn van dooschuiven in de tijd (opschuivend pespectief beteffende de ealisatie). Indien ingeboekte taakstellingen niet ealiseebaa blijken vewachten wij dat andee stuctuele maategelen woden getoffen. Paagaaf weestandsvemogen en isicobeheesing Het negatief esultaat van de jaaekening heeft geleid tot het ontstaan van een negatieve algemene eseve weestandscapaciteit. Wannee de algemene eseve negatief wodt, moet de gemeente deze negatieve stand binnen de temijn van de meejaenaming wegweken om voo epessief toezicht in aanmeking te komen. De uitweking van de saneing van het negatief eigen vemogen is vewekt in de najaasnota Onde andee doo het activeen van de bijdage aan de spootunnel is het negatief eigen vemogen hesteld. Het weestandsvemogen is voldoende te afdekking van de financieel vetaalde isico's. Onde de opgenomen isico's is niet het isico opgenomen van de Paking Delft B.V. Het financieel isico van deze vebonden patij, met name de toename van het negatief eigen vemogen vinden wij een punt van zog. Het gaat immes om velengd lokaal bestuu hetgeen betekent dat u als gemeenteaad veantwoodelijk blijft voo de op afstand geplaatste taak. Het is noodzakelijk dat de vebonden patijen financieel gezond zijn en blijven. De OBS is opgenomen in de paagaaf vebonden patijen en de isico's uit de OBS zijn opgenomen in de paagaaf weestandsvemogen en isicobeheesing. Wij gaan evan uit dat u volledig zicht heeft op de isico's en financiële elatie OBS-gemeente, ondanks het feit dat de aanbeveling uit de begotingsscan om een paagaaf Spoozone in de begoting op te nemen niet is opgevolgd. De inichting van een apate paagaaf Spoozone kan namelijk het inzicht vegoten, doo het nadukkelijk in beeld bengen van de financiële elatie OBS en gemeente. Kengetallen Met ingang van het begotingsjaa 2016 dient u op basis van de venieuwing van het Besluit Begoting en Veantwooding (BBV) een unifome basis set van financiële kengetallen op te nemen. In onze bief van 29 juni 2015, ons kenmek PZH hebben wij u hie eeds ove geïnfomeed. In deze bief hebben wij u onde andee meegedeeld dat wij de kengetallen van uw gemeente zullen opnemen en toelichten in de bief die u van ons ontvangt ove de toezichtsvom voo Aan de in de bief aangekondigde meewaade zullen wij echte 3/5 dd

4 p HOLLAND komend jaa invulling geven, wannee mee evaing is opgedaan met het gebuik van de kengetallen. Na afonding van het begotingsondezoek 2016 van al onze gemeenten willen wij een totaal inventaisatie maken van de wijze waaop de Zuid-Hollandse gemeenten invulling hebben gegeven aan deze BBV venieuwing. Wij hebben geconstateed dat u de kengetallen heeft opgenomen in uw begoting en dat u de kengetallen heeft gebuikt om uw financiële positie te duiden. Met de motie" Citeia velaging OZB en houdbaaheid stadsschuld" heeft u het college opdacht gegeven om de kengetallen bijvoobeeld doo een stesstest nog mee te benutten als een kadestellend instument. Wij zijn e zeke van dat deze infomatie u tot dienst zal staan om waadevolle discussies te kunnen voeen en een hulpmiddel kan zijn bij het maken van welovewogen beleidskeuzes Tot slot Wij ontvangen gaag vóó 1 mei 2016 uw eactie op deze bief Wij hebben een afschift van deze bief aan het College van Bugemeeste en Wethoudes gezonden. Wij vezoeken u in uw coespondentie altijd het DOS-numme te vemelden dat wij echts bovenaan in deze bief hebben opgenomen. Hoogachtend, Gedeputeede Staten van Zuid-Holland, voo dezen, ds. Maije L.E.F. Hoogendoon-Buins Slot Hoofd bueau Bestuulijke Zaken en Toezicht Deze biefis digitaal vastgesteld. Hiedoo staat e geen fysieke handtekening in de bief Afschift aan: Het college van bugemeeste en wethoudes van de gemeente Delft. 4/5 dd

5 p HOLLAND 5/5 dd