Thomas More Mechelen Antwerpen JR - Overzicht werkbladen Overzicht werkbladen TMMA - Controle - Timing

Transcriptie

1 JR - TMMA - Controle - Timing Bijlage A Timing JR - Boekjaar 2016 A. Raad van Bestuur. Kopie van de beslissing i.v.m. de het opstellen van de jaarrekening en het jaarverslag aanwezig in dossier. Datum goedkeuring opstellen jaarrekening en jaarverslag 20 maart 2017 B. Algemene Vergadering. Kopie van de beslissing i.v.m. de goedkeuring van de jaarrekening en het jaarverslag aanwezig in dossier. Datum goedkeuring jaarrekening en jaarverslag 30 maart Goedkeuring vóór 15 april 2017 ja. Aantal dagen over tijd C. Stuvoraad. Kopie van de vergadering waarop de stuvoraad het jaarverslag goedkeurde aanwezig in dossier. Datum van de vergadering 9 maart 2017 D. Indiening dossier jaarrekening en jaarverslag. Datum indiening dossier bij de Vlaamse Regering 3 april Indiening dossier vóór 15 april 2017 ja. Aantal dagen over tijd commissariaat hogescholen JR-BA-Timing jr2016 bijlagen-tmm-a

2 JR - TMMA - Controle - Documenten : volledigheid en vormgeving Bijlage B Documenten : volledigheid en vormgeving JR - Boekjaar 2016 A. Jaarrekening Resultatenrekening aanwezig in dossier 2. Balans aanwezig in dossier 3. Toelichting aanwezig in dossier 4. Balans, resultatenrekening en toelichting zijn :. opgesteld overeenkomstig de schema's opgelegd bij Besluit van de Vlaamse Regering in orde. uitgedrukt in eenheden EUR in orde 5. Sociale balans aanwezig in dossier 6. Waarderingsregels aanwezig in dossier 7. Verslag van de bedrijfsrevisor aanwezig in dossier B. Financieel verslag 1. Commentaar bij de jaarrekening :. globale commentaar bij de jaarrekening aanwezig in dossier. bespreking van de rubrieken van de resultatenrekening aanwezig in dossier. bespreking van de rubrieken van de balans aanwezig in dossier 2. Variantie-analyse tussen :. resultatenrekening per 31/12/2015 en 31/12/2016 aanwezig in dossier. resultatenrekening per 31/12/2016 en begrote resultatenrekening per 31/12/2016 aanwezig in dossier. balans per 31/12/2015 en 31/12/2016 aanwezig in dossier. balans per 31/12/2016 en begrote balans per 31/12/2016 aanwezig in dossier 3. Ratio-analyse (liquiditeit - solvabiliteit - rentabiliteit) :. 3 laatste boekjaren aanwezig in dossier. commentaar aanwezig in dossier 4. Commentaar op het investerings- en financieringsbeleid aanwezig in dossier 5. Evolutie van de thesauriepositie aanwezig in dossier 6. Financiële weerslag van belangrijke projecten en activiteiten aanwezig in dossier 7. Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum aanwezig in dossier 8. Proef- en saldibalans aanwezig in dossier 9. Aflossingstabellen van de leningen, betalingsplan van leasingcontracten, aanwezig in dossier 10. Verantwoording bij de afwijking (> 2,5 %) tussen de begrote en gerealiseerde personeelsbezetting, uitgedrukt in geld (verslag HOC-vergadering) niet van toepassing 11. Stuvo gerelateerd gedeelte in het financieel jaarverslag aanwezig in dossier 12. School of Arts gerelateerd gedeelte in het financieel jaarverslag niet van toepassing commissariaat hogescholen JR-BB-Documenten jr2016 bijlagen-tmm-a

3 JR - TMMA - Controle - Bedrijfsrevisor Bijlage C Certificering door bedrijfsrevisor JR - Boekjaar 2016 A. Bedrijfsrevisor (Codex HO - Art. IV.38) Naam van de bedrijfsrevisor Vertegenwoordigd door Ernst & Young Danielle Vermaelen Datum van het verslag 28 maart 2017 B. Verslag van de bedrijfsrevisor (Art. 7, 4 van het besluit van de Vlaamse Regering van 9 oktober 2015). Inleiding met vermelding op welke jaarrekening de controle betrekking heeft opgenomen in verslag. Beschrijving van de reikwijdte van de controle (normen, alle nodige inlichtingen ontvangen) opgenomen in verslag.. Aanduiding dat de rekeningen in overeenstemming zijn met het decreet van 8 juli 2011 en de uitvoeringsbesluiten ervan Aanduiding dat de rekeningen in overeenstemming zijn met het besluit van de Vlaamse Regering van 21 december 2007 betreffende de boekhouding, de jaarrekening en het rekeningenstelsel voor hogescholen ontbreekt opgenomen in verslag. Verklaring dat zowel de boekhouding, de balans, de resultatenrekening als de toelichting een getrouw beeld geeft van: - het vermogen - de financiële toestand van de hogeschool - de verschillende resultaten van de hogeschool opgenomen in verslag C. Verslag van de bedrijfsrevisor (Art. 7, 5 van het besluit van de Vlaamse Regering van 9 oktober betreffende de ESR-rapporting). Vermelding dat de rapportering al dan niet is opgesteld in overeenstemming met de ESR-regels opgenomen in verslag. Vermelding dat de ESR-rapportering al dan niet op een consistente wijze aansluit bij de rekeningen opgenomen in verslag D. Verslag van de bedrijfsrevisor (Art. 7, 6 van het besluit van de Vlaamse Regering van 9 oktober 2015). Managementletter geen commissariaat hogescholen JR-BC-Bedrijfsrevisor jr2016 bijlagen-tmm-a

4 JR - TMMA - Controle - jaarverslag - luik personeel Bijlage D JR - Boekjaar A. Personeelsbestand (Bijlage III bij het besluit van de Vlaamse Regering van 10 maart 1998). opsplitsing naar departement en studiegebied opgenomen in verslag B.. opsplitsing naar financieringsbron: opgenomen in verslag ten laste van de werkingsuitkeringen van de hogeschool, betaald door het departement onderwijs van de Vlaamse Gemeenschap opgenomen in verslag centraal betaalde personeelsleden opgenomen in verslag andere 2016 opgenomen in verslag. opsplitsing naar personeelsleden binnen en buiten formatie opgenomen in verslag opsplitsing naar geslacht opgenomen in verslag. opsplitsing van de personeelsleden binnen de formatie naar categorie: opgenomen in verslag onderwijzend personeel ATP opgenomen in verslag opgenomen in verslag. opsplitsing personeelsleden buiten formatie opgenomen in verslag persoonlijke titels gastprofessoren andere contractuele personeelsleden centraal fondsers niet opgenomen in verslag opgenomen in verslag opgenomen in verslag opgenomen in verslag. opsplitsing van het onderwijzend personeel naar ambt opgenomen in verslag. opsplitsing naar benoemd, immuun tijdelijk en tijdelijk opgenomen in verslag. opsplitsing naar voltijds en deeltijds opgenomen in verslag. leeftijdstructuur van het personeel opgenomen in verslag Personeelsbeleid en de effecten ervan (Bijlage III bij het besluit van de Vlaamse Regering van 10 maart 1998). beleidsdoeleinden opgenomen in verslag. bevorderingspolitiek en selectiebeleid opgenomen in verslag. mandaten: criteria en vergoedingen opgenomen in verslag. premies: criteria opgenomen in verslag. opvolging van personeelsevaluatie opgenomen in verslag. vorming van personeelsleden opgenomen in verslag. gemiddelde anciënniteit bij promoties opgesplitst per personeelscategorie opgenomen in verslag. samenwerking met andere hogescholen en universiteiten opgenomen in verslag. personeelsverloop opgenomen in verslag C. Ratioanalyse over de laatste drie boekjaren (Bijlage III bij het besluit van de Vlaamse Regering van 10 maart 1998). ratioanalyse vergezeld van verduidelijkende commentaar opgenomen in verslag D. Staat van personeelskosten (Bijlage III bij het besluit van de Vlaamse Regering van 10 maart 1998). controle personeelsnormen van artikel IV. 32 CHO opgenomen in verslag commissariaat hogescholen JR-BD-Personeel jr2016 bijlagen-tmm-a

5 JR - TMMA - Controle - jaarverslag - luik stuvo Bijlage E JR - Boekjaar Bespreking strategische en operationele doelstellingen uit het beleidsplan. Strategische doelstellingen opgenomen in verslag. Operationele doelstellingen opgenomen in verslag aanduiding prioriteit opgenomen in verslag 2. Bespreking samenwerkingsverbanden. Samenwerkingsverbanden opgenomen in verslag. Link tussen samenwerkingsverband en werkveld opgenomen in verslag. Kostprijs samenwerkingsverband niet opgenomen in verslag. Hoeveel eigen studenten maken gebruik van activiteiten samenwerkingsverband niet opgenomen in verslag 3. Detail van de activiteiten - inclusief het bereiken van de respectieve resultaatsindicatoren 3.1. werkveld voeding. aantal zitplaatsen in de studentenrestaurants opgenomen in verslag. gemiddelde prijs warme maaltijd en gehanteerde criteria ingeval van prijsdifferentiëring niet opgenomen in verslag. berekeningswijze prijs warme maaltijd niet opgenomen in verslag. aantal verbruikte maaltijden: per maand en per jaar opgenomen in verslag 3.2. werkveld huisvesting. studententehuizen opgenomen in verslag. capaciteit opgenomen in verslag. gemiddelde huurprijs opgenomen in verslag. berekeningswijze huurprijs opgenomen in verslag. bezettingsgraad opgenomen in verslag. indien kamers universeel worden aangeboden, argumenten pro opgenomen in verslag. gemengd aanbod universeel-selectief: %capaciteitsinname doelgroep selectieve voorzieningen niet opgenomen in verslag 3.3. werkveld sociale dienstverlening. aantal verstrekte renteloze leningen, afbetalingsvoorwaarden, totaal toegestaan bedrag boekjaar opgenomen in verslag. aantal voorschotten in afwachting van studiefinanciering Vlaamse Gemeenschap (VG) opgenomen in verslag. andere verstrekte studiefinancieringen (aantal en aard), criteria voor toekenning opgenomen in verslag. aantal omzetbare leningen en criteria voor omzetting in een toelage niet opgenomen in verslag. adviesverlening studiefinanciering van de VG en/of verminderd inschrijvingsgeld opgenomen in verslag. aantal studenten dat per jaar via de jobdienst intern of extern tewerkgesteld wordt opgenomen in verslag 3.4. werkveld medische en psychologische dienstverlening. aanbod en organisatie van psychotherapeutische ondersteuning en advies opgenomen in verslag. aanbod en organisatie van psychosociale ondersteuning en advies opgenomen in verslag. aanbod en organisatie van medische ondersteuning en advies opgenomen in verslag 3.5. werkveld vervoer. mobiliteit van en naar onderwijsactiviteiten faciliteren en betaalbaar houden opgenomen in verslag 3.6. werkveld studentenwerking. organisatie of ondersteuning van initiatieven van of voor studenten op:. sociaal opgenomen in verslag. sportief opgenomen in verslag. maatschappelijk opgenomen in verslag. ecologisch opgenomen in verslag. cultureel vlak opgenomen in verslag commissariaat hogescholen JR-BE-Stuvo jr2016 bijlagen-tmm-a

6 JR - TMMA - Controle - jaarverslag - luik stuvo Bijlage E JR - Boekjaar Bespreking binnen elk werkveld vermeld in rubriek 3.. Onderscheid tussen universeel en selectief aanbod van de voorziening niet opgenomen in verslag. Motivering van het onderscheid tussen universeel en selectief aanbod van de voorziening niet opgenomen in verslag. Detailbespreking per werkveld met conclusie of initiatief kan worden herhaald of moet bijgestuurd niet opgenomen in verslag 5. Ingeval van niet - structurele hulp aan student in noodsituatie. vermelding van aard en aantal interventies waaruit niet-structurele hulp blijkt opgenomen in verslag commissariaat hogescholen JR-BE-Stuvo jr2016 bijlagen-tmm-a

7 JR - TMMA - Resultatenrekening - HORIZONTALE ANALYSE en BEGROTINGSOPVOLGING Bijlage 1 Evolutie resultatenrekening : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 I. Bedrijfsopbrengsten 70/ ,71% ,77% A. Omzet ,54% ,44% B ,24% ,70% C. Geproduceerde vaste activa D. Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies ,28% ,07% E. Andere bedrijfsopbrengsten ,05% ,53% II. Bedrijfskosten (-) 60/64 ( ) ( ) ,03% ( ) ,43% A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen ,26% ,62% 1. Inkopen 600/ ,26% ,62% 2. Wijzigingen in de voorraad (toename -, afname +) B. Diensten en diverse goederen ,59% ,08% C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,28% ,72% D. E. F ,36% ,30% 631/ ,67% ,19% 635/8 (136) (7) ,99% 0-7 BG = 0 G. Andere bedrijfskosten 640/ ,88% ,67% H. (-) III. Bedrijfswinst (+) 70/ ,22% ,12% Bedrijfsverlies (-) 64/70 ( ) 0 ( ) IV. Financiële opbrengsten ,17% ,42% A. Opbrengsten uit financiële vaste activa B. Opbrengsten uit vlottende activa ,16% ,50% C. Andere financiële opbrengsten 752/ ,00% BG = 0 V. Financiële kosten (-) 65 ( ) (78.399) ,27% ( ) ,80% A. Kosten van schulden ,61% ,07% B. Wijziging in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (toename +, afname -) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -) Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -) Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten Waardeverminderingen op andere vlottende activa dan bedoeld onder II. E (toevoegingen +, terugnemingen -) C. Andere financiële kosten 652/ ,32% ,11% VI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening (+) 70/ ,34% ,67% Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening (-) 65/70 ( ) 0 ( ) commissariaat hogescholen JR-B1-RR jr2016 bijlagen-tmm-a

8 JR - TMMA - Resultatenrekening - HORIZONTALE ANALYSE en BEGROTINGSOPVOLGING Bijlage 1 Evolutie resultatenrekening : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 VII. Uitzonderlijke opbrengsten ,60% ,60% A. B. C D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/ ,60% ,60% VIII. Uitzonderlijke kosten (-) 66 ( ) ,00% A ,00% B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa C D. Minderwaarden bj de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten 664/ F. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeververminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen -) Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten IX Winst van het boekjaar (+) 70/ ,11% ,33% Verlies van het boekjaar (-) 66/70 ( ) 0 ( ) commissariaat hogescholen JR-B1-RR jr2016 bijlagen-tmm-a

9 JR - TMMA - Balans - ACTIVA - HORIZONTALE ANALYSE en BEGROTINGSOPVOLGING Bijlage 2 Evolutie balans - ACTIVA : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 VASTE ACTIVA 20/ ,69 % ,84 % I. Oprichtingskosten II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa 22/ ,69 % ,84 % A. Terreinen en gebouwen ,34 % ,52 % 1. Die volle eigendom zijn van de vereniging 22/ ,75 % ,11 % 2. Overige 22/ ,77 % ,35 % B. Installaties, machines en uitrusting ,25 % ,53 % 1. Die volle eigendom zijn van de vereniging ,25 % ,53 % 2. Overige C. Meubilair en rollend materieel ,67 % ,89 % 1. Die volle eigendom zijn van de vereniging ,67 % ,89 % 2. Overige D. Leasing en soortgelijke rechten ,09 % ,07 % E. Overige matriële vaste activa ,69 % ,40 % 1. Die volle eigendom zijn van de vereniging Overige ,69 % ,40 % F. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen IV. Financiële vaste activa ,00 % A. Verbonden entiteiten 280/ B. 1. Deelnemingen in verbonden vennootschappen Vorderingen Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 282/ Deelnemingen Vorderingen C. Andere financiële vaste activa 284/ ,00 % 1. Aandelen Vorderingen en borgtochten in contanten 285/ ,00 % commissariaat hogescholen JR-B2-Balans Activa jr2016 bijlagen-tmm-a

10 JR - TMMA - Balans - ACTIVA - HORIZONTALE ANALYSE en BEGROTINGSOPVOLGING Bijlage 2 Evolutie balans - ACTIVA : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 VLOTTENDE ACTIVA 29/ ,64 % ,34 % V. Vorderingen op meer dan één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen waarvan niet-rentedragende vorderingen of gekoppeld aan een abnormaal lage rente VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering ,61 % ,45 % A. Voorraden 30/ ,00 % 1. Grond- en hulpstoffen 30/ Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen ,00 % 5. Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen B. Bestellingen in uitvoering ,61 % ,31 % VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ ,72 % ,55 % A. Handelsvorderingen ,55 % ,95 % B. Overige vorderingen ,24 % ,94 % waarvan niet-rentedragende vorderingen of gekoppeld aan een abnormaal lage rente VIII. Geldbeleggingen 50/ ,08 % ,26 % IX. Liquide middelen 54/ ,87 % ,77 % X. Overlopende rekeningen 490/ ,17 % ,71 % TOTAAL DER ACTIVA 20/ ,27 % ,58 % commissariaat hogescholen JR-B2-Balans Activa jr2016 bijlagen-tmm-a

11 JR - TMMA - Balans - PASSIVA - HORIZONTALE ANALYSE en BEGROTINGSOPVOLGING Bijlage 3 Evolutie balans PASSIVA : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 EIGEN VERMOGEN 10/ ,92 % ,13 % I. Fondsen van de vereniging ,00 % ( ) - 47,98 % A. Beginvermogen ,00 % ( ) - 82,33 % B. Permanente financiering ,00 % (0) - 0,00 % III. Herwaarderingsmeerwaarden IV. Bestemde fondsen ,20 % ,64 % V. Overgedragen winst ,01 % ,26 % Overgedragen verlies VI. Kapitaalsubsidies ,03 % ,85 % VOORZIENINGEN ,04 % ,96 % VII. A. Voorzieningen voor risico's en kosten 160/ JR15 = (143) - 0,96 % B. 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Overige risico's en kosten 163/ JR15 = (143) - 0,96 % Voorzieningen voor schenkingen en legaten met terugnemingsrecht ,00 % 0 0 commissariaat hogescholen JR-B3-Balans Passiva jr2016 bijlagen-tmm-a

12 JR - TMMA - Balans - PASSIVA - HORIZONTALE ANALYSE en BEGROTINGSOPVOLGING Bijlage 3 Evolutie balans PASSIVA : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 SCHULDEN 17/ ,78 % ,34 % VIII. Schulden op meer dan één jaar ,74 % (33.337) - 0,51 % A. Financiële schulden 170/ ,74 % (33.337) - 0,51 % 1. Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden ,39 % ,00 % 4. Kredietinstellingen ,94 % (33.337) - 0,80 % 5. Overige leningen B. Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels C. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen D. Andere schulden Rentedragend Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente Borgtochten ontvangen in contanten IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/ ,83 % ( ) - 25,48 % A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ,93 % ,76 % B. Financiële schulden Kredietinstellingen 430/ Overige leningen C. Handelsschulden ,45 % ( ) - 48,78 % 1. Leveranciers 440/ ,45 % ( ) - 48,78 % 2. Te betalen wissels D. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ,77 % ( ) - 48,26 % E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ,17 % ,02 % 1. Belastingen 450/ ,00 % (68.773) - 100,00 % 2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/ ,44 % ,79 % F. Andere schulden ,41 % (24.920) - 27,48 % 1. Vervallen obligaties, coupons en borgtochten onttvangen in contanten 480/ ,23 % (202) - 0,38 % 2. Rentedragend Niet-rentedragend of gekoppeld aan een abnormaal lage rente ,52 % (24.718) - 66,28 % X. Overlopende rekeningen 492/ ,88 % ,09 % TOTAAL DER PASSIVA 10/ ,27 % ,58 % commissariaat hogescholen JR-B3-Balans Passiva jr2016 bijlagen-tmm-a

13 JR - TMMA - Controle - Resultaatbestemming Bijlage 4 Resultaatbestemming codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR - Boekjaar (eenheden euro) A. Te bestemmen winst 70/ Te verwerken verlies 69/ Winst van het boekjaar 70/ Verlies van het boekjaar 66/70 ( ) ( ) 0 2. Gecumuleerde winst vorig boekjaar Gecumuleerd verlies vorig boekjaar B. Onttrekking aan het eigen vermogen 791/ aan de bestemde fondsen aan de permanente financiering C. Toevoeging aan het eigen vermogen 691/ aan de bestemde fondsen aan de permanente financiering D. Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst Over te dragen verlies commissariaat hogescholen JR-B4-Resultaatbestemming jr2016 bijlagen-tmm-a

14 JR - TMMA - Bedrijfsopbrengsten RR 70/74 - Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 5 Evolutie bedrijfsopbrengsten : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 I. Bedrijfsopbrengsten 70/ ,71 % ,77 % A. Omzet ,54 % ,44 %. Werkingsuitkeringen ,20 % ,43 %. Studiegelden en inschrijvingsgelden ,58 % ,38 %. Opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop ,86 % ,92 %. Sociale toelage ,46 % ,47 %. Dienstverlening en onderzoek, op contractuele basis ,04 % ,43 %. Toegekende kortingen Overige omzet B. Wijziging in de voorraad goederen ,24 % ,70 % C. Geproduceerde vaste activa D. Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies ,28 % ,07 % E. Andere bedrijfsopbrengsten ,05 % ,53 % Bedrijfsopbrengsten codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar BG - Boekjaar % aandeel in de bedrijfsopbrengsten I. Bedrijfsopbrengsten 70/74 100,00 % 100,00 % 100,00 % A. Omzet 70 90,21 % 90,95 % 90,35 %. Werkingsuitkeringen ,39 % 72,00 % 72,24 %. Studiegelden en inschrijvingsgelden 701 7,81 % 10,51 % 9,51 %. Opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop 702 1,80 % 2,02 % 2,05 %. Sociale toelage 703 3,91 % 3,24 % 3,16 %. Dienstverlening en onderzoek, op contractuele basis 704 3,31 % 3,18 % 3,39 %. Toegekende kortingen 708 0,00 % 0,00 % 0,00 %. Overige omzet 709 0,00 % 0,00 % 0,00 % B. Wijziging in de voorraad goederen 71 0,87 % 0,22 % 0,30 % C. Geproduceerde vaste activa 72 0,00 % 0,00 % 0,00 % D. Lidgeld, schenkingen, legaten en subsidies 73 6,01 % 5,47 % 5,81 % E. Andere bedrijfsopbrengsten 74 2,91 % 3,35 % 3,54 % commissariaat hogescholen JR-B5-Bedrijfsopbrengsten jr2016 bijlagen-tmm-a

15 JR - TMMA - Werkingsuitkeringen RR Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 6 Evolutie werkingsuitkeringen : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Werkingsuitkeringen ,20 % ,43 %. Effectieve werkingsmiddelen ,14 % ,61 %. Aanvullende onderzoeksmiddelen (AOM) Specifieke lerarenopleiding (SLO) Bevallingsverlof ,36 % ,36 %. Toelage HBO5 - opleidingen JR15 = ,00 %. Bijkomende financiering beurs ,26 % ,44 %. Terugvorderingsbrieven centraal fonds ,74 % BG = 0. Rekening 120 centraal fonds Recuperatiefonds - Kiné centraal fonds ,29 % BG = 0. Vormingsfonds ,54 % ,34 %. Anciënniteitstoelage - CAO III ,39 % BG = 0. Toevoeging aan werkingsuitkering hogeschool (Codex HO - Art. III.25 3) ,60 % ,00 %. Overige Schoolpremie (enkel HZS) Leerkracht niet confessionele zedenleer (NCZ) Brusselmiddelen Leerkracht Islamleer Andere commissariaat hogescholen JR-B6-Werkingsuitkeringen jr2016 bijlagen-tmm-a

16 JR - TMMA - Studiegelden en inschrijvingsgelden RR Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 7 Evolutie studiegelden en inschrijvingsgelden : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Studiegelden en inschrijvingsgelden ,58 % ,38 %. Bachelor en master opleidingen ,27 % ,39 %. BANABA en MANAMA en voortgezette opleidingen (in afbouw) ,21 % ,30 %. Specifieke lerarenopleiding (SLO) Postgraduaten ,89 % ,33 %. Hoger Beroepsonderwijs (HBO) Permanente vorming Overige JR15 = BG = 0 TMMA - Opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop RR Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 7 Evolutie opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Opbrengsten uit onderwijsactiviteiten en verkoop ,86 % ,92 %. Boeken en cursussen ,59 % ,95 %. Overige facturatie aan studenten ,77 % ,13 %. Voeding ,00 % Omzet aan derden (niet studenten) ,36 % ,71 %. Commissielonen ,00 % ,00 %. Overige commissariaat hogescholen JR-B7-Omzet jr2016 bijlagen-tmm-a

17 JR - TMMA - Sociale toelagen RR Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 7 Sociale toelagen : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Sociale toelagen ,46 % ,47 %. Sociale toelagen Vlaamse Gemeenschap ,38 % ,51 %. Sociale toelagen, bijdrage hogeschool (en andere) ,15 % ,13 % TMMA - Dienstverlening en onderzoek, op contractuele basis RR Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 7 Evolutie dienstverlening en onderzoek, op contractuele basis : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Dienstverlening en onderzoek, op contractuele basis ,04 % ,43 %. Dienstverlening, andere dan contractonderwijs ,02 % ,03 %. Contractonderwijs ,00 % Projectmatig wetenschappelijk onderzoek ,35 % ,44 %. Overige commissariaat hogescholen JR-B7-Omzet jr2016 bijlagen-tmm-a

18 JR - TMMA - Wijziging in de voorraad goederen RR 71 - Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 8 Evolutie wijziging in voorraad goederen : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Wijziging in de voorraad goederen ,24 % ,70 % TMMA - Lidgelden, schenkingen, legaten en subsidies RR 73 - Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 8 Evolutie lidgelden, schenkingen, legaten en subsidies : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Lidgelden werkelijke leden Lidgelden toegetreden leden Schenkingen/inbrengen om niet zonder terugnemingsrecht Schenkingen/inbrengen om niet met terugnemingsrecht Legaten zonder terugnemingsrecht : Subsidies ,11 % ,56 %. In resultaatname kapitaalsubsidies (prorata afschrijvingen) ,21 % ,47 %. Subsidies en toelagen van de Federale Overheid Subsidies en toelagen van de Vlaamse Overheid ,40 % ,28 %. Lokale en regionale besturen (provincie, steden gemeenten, intercommunales, ) ,75 % ,20 %. Subsidies, toelagen van de Europese Gemeenschap ,74 % ,86 %. Toelagen voor eigenaarsonderhoud (VAH's) Overige overheidssubsidies Overige subsidies ,13 % ,35 % Compenserende bedragen ter vermindering van de loonkost ,45 % ,25 %. Vrijstelling bedrijfsvoorheffing onderzoekers betaald via AHOVOKS ,61 % ,96 %. Vrijstelling bedrijfsvoorheffing onderzoekers betaald via de instelling ,03 % ,99 %. Compensatie meekost bediendenstatuut Overige compenserende bedragen ter vermindering van de loonkost ,05 % BG = 0 Lidgelden, schenkingen, legaten en subsidies ,28 % ,07 % commissariaat hogescholen JR-B8-RR 71 en RR 73 jr2016 bijlagen-tmm-a

19 JR - TMMA - Andere bedrijfsopbrengsten RR 74 - Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 9 Evolutie andere bedrijfsopbrengsten : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Terugbetaling arbeidsongevallen Terugbetaling arbeidsongevallen Woon- werkverkeer Meerwaarde op de courante realisatie materiële vaste activa Meerwaarde realisatie handelsvorderingen Recuperatie doorgerekende kosten aan derden ,38 % ,69 % Recuperatie loonkost ,89 % ,62 % Sponsoring ,86 % ,58 % Overige ,92 % ,42 % Andere bedrijfsopbrengsten ,05 % ,53 % commissariaat hogescholen JR-B9-And.bedrijfsopbr. jr2016 bijlagen-tmm-a

20 JR - TMMA - Bedrijfskosten RR 60/64 - Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 10 Evolutie bedrijfskosten : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 II. Bedrijfskosten 60/ ,03 % ,43 % A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen ,26 % ,62 % B. Diensten en diverse goederen ,59 % ,08 % C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,28 % ,72 % D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op OK/IVA/MVA ,36 % ,30 % E. Waardeverminderingen op voorraden 631/ ,67 % ,19 % F. Voorzieningen voor risico's en kosten 635/8 (136) (7) ,99 % 0-7 BG = 0 G. Andere bedrijfskosten 640/ ,88 % ,67 % H. Als herstructureringskosten geactiveerdebedrijfskosten (-) Bedrijfskosten codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar BG - Boekjaar % aandeel in de bedrijfskosten II. Bedrijfskosten 60/64 100,00 % 100,00 % 100,00 % A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 0,82 % 0,87 % 0,98 % B. Diensten en diverse goederen 61 21,03 % 18,93 % 18,27 % C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 68,42 % 71,09 % 70,57 % D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op OK/IVA/MVA 630 9,50 % 8,97 % 9,88 % E. Waardeverminderingen op voorraden 631/4 0,08 % 0,04 % 0,10 % F. Voorzieningen voor risico's en kosten 635/8-0,00 % - 0,00 % 0,00 % G. Andere bedrijfskosten 640/8 0,16 % 0,09 % 0,20 % H. Als herstructureringskosten geactiveerdebedrijfskosten (-) 649 0,00 % 0,00 % 0,00 % commissariaat hogescholen JR-B10-Bedrijfskosten jr2016 bijlagen-tmm-a

21 V-JR TMMA - Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen - Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 11 Evolutie bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,28 % ,72 %. betaald via het Ministerie van Onderwijs en Vorming - AHOVOKS ,05 % ,48 %. betaald via de instelling ,61 % ,27 % Evolutie bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,28 % ,72 %. Onderwijzend personeel (exclusief gastprofessoren) ,79 % ,22 %. Gastprofessoren ,10 % ,66 %. Administratief personeel (inclusief opvoedend hulppersoneel) ,19 % ,56 %. Contractueel personeel (exclusief gastprofessoren) ,65 % ,60 %. Centraal betaald personeel Personeelskosten niet opgenomen in bovenvermelde categoriën Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar BG - Boekjaar (in % van de "bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen") Onderwijzend personeel (exclusief gastprofessoren) 66,8 % 66,4 % 66,1 %. Gastprofessoren 2,1 % 3,3 % 3,2 %. Administratief personeel (inclusief opvoedend hulppersoneel) 18,4 % 19,1 % 18,5 %. Contractueel personeel (exclusief gastprofessoren) 12,7 % 11,3 % 12,2 %. Centraal betaald personeel 0,0 % 0,0 % 0,0 %. Andere personeelskosten 0,0 % 0,0 % 0,0 % commissariaat hogescholen JR-B11-Bez.,soc.last, pens. jr2016 bijlagen-tmm-a

22 V-JR TMMA - Personeelsratio's - Lonen Bijlage 12 Personeelsratio's - Lonen JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR - Boekjaar BG - Boekjaar Aggregatie HS Officiële 80 / 20 (excl. vrijstelling bedrijfsvoorheffing onderzoekers) 80,04 % 79,58 % 80,22 % 81,25 % 81,51 % Alternatieve 80 / 20 (incl. vrijstelling bedrijfsvoorheffing onderzoekers) 77,69 % 78,53 % 79,30 % 80,22 % 80,43 % Economische loonnorm 70,30 % 71,69 % 71,03 % 73,47 % 72,88 % Bezoldigingen / Bedrijfskosten 65,76 % 67,97 % 70,59 % 70,03 % 72,01 % TMMA - Personeelskost - Evolutie ten opzichte van BEGROTING ,5%-regel Bijlage 12 Evolutie van de personeelskosten : JR - Boekjaar BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16. ten opzichte van begroting absolute relatieve (eenheden euro) afwijking afwijking. Personeelskost betaald via AHOVOKS Begrote reserve opgenomen in de personeelskost betaald via AHOVOKS Effectief aangewende reserve in de personeelskost betaald via AHOVOKS Personeelskost betaald via AHOVOKS (exclusief reserve) ,12 %. Personeelskost betaald via de instelling Begrote reserve opgenomen in de personeelskost betaald via de instelling 0. Effectief aangewende reserve in de personeelskost betaald via de instelling Personeelskost betaald via de instelling (exclusief reserve) ,62 % Totale personeelskost (exclusief reserve) ,49 % commissariaat hogescholen JR-B12-Pers.ratio LO-2,5% norm jr2016 bijlagen-tmm-a 22

23 JR - TMMA - Investerings- en financieringsbudget - HORIZONTALE ANALYSE en BEGROTINGSOPVOLGING Bijlage 13 Evolutie investerings- en financieringsbudget : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 I. Oprichtingskosten II. Immateriële vaste activa ,00 % III. Materiële vaste activa ,35 % ,57 % A. Terreinen en gebouwen ,06 % ,86 % B. Installaties, machines en uitrusting ,67 % ,48 % C. Meubilair en rollend materieel ,82 % BG = 0 D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa ,00 % ,00 % F. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen IV. Financiële vaste activa A. Verbonden entiteiten B. Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. Andere financiële vaste activa Bruto-investeringen ,92 % ,57 % I. Eigen middelen ,00 % II. Vreemde middelen III. Kapitaalsubsidies ,59 % ,57 % IV. Andere Financiering ,92 % ,57 % commissariaat hogescholen JR-B13-Inv. en fin. HA jr2016 bijlagen-tmm-a

24 JR - TMMA - Investerings- en financieringsbudget - VERTICALE ANALYSE - ten opzicht van de bruto-investeringen / financiering Bijlage 14 Rubrieken investerings- en financieringsbudget : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar BG - Boekjaar. ten opzichte van de bruto-investeringen / financiering I. Oprichtingskosten ,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % II. Immateriële vaste activa ,47 % 0 0,00 % 0 0,00 % III. Materiële vaste activa ,53 % ,00 % ,00 % A. Terreinen en gebouwen ,33 % ,94 % ,83 % B. Installaties, machines en uitrusting ,99 % ,73 % ,69 % C. Meubilair en rollend materieel ,12 % ,33 % 0 0,00 % D. Leasing en soortgelijke rechten 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % E. Overige materiële vaste activa ,10 % 0 0,00 % ,48 % F. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % IV. Financiële vaste activa ,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % A. Verbonden entiteiten 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % B. Andere vennootschappen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % C. Andere financiële vaste activa 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % Bruto-investeringen ,00 % ,00 % ,00 % I. Eigen middelen ,94 % 0 0,00 % 0 0,00 % II. Vreemde middelen 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % III. Kapitaalsubsidies ,06 % ,00 % ,00 % IV. Andere 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % Financiering ,00 % ,00 % ,00 % commissariaat hogescholen JR-B14-Inv. en fin. VA jr2016 bijlagen-tmm-a

25 JR - TMMA - Winst / Verlies van het boekjaar RR 70/66 Bijlage 15 Winst / Verlies van het boekjaar codes JR - Boekjaar % JR - Boekjaar % JR - Boekjaar % BG - Boekjaar % (absolute bedragen in eenheden euro - % aandeel in winst / verlies boekjaar) 2014 aandeel 2015 aandeel 2016 aandeel 2016 aandeel I. Bedrijfsopbrengsten 70/ II. Bedrijfskosten 60/ III. Bedrijfswinst / Bedrijfsverlies (+) / (-) 70/64 ( ) - 229,24 % ( ) - 88,26 % ,63 % ( ) - 116,29 % IV. Financiële opbrengsten V. Financiële kosten Financieel resultaat (+) / (-) 75/ ,24 % ,70 % (822) - 0,05 % ( ) - 10,86 % VII. Uitzonderlijke opbrengsten VIII. Uitzonderlijke kosten Uitzonderlijk resultaat (+) / (-) 76/66 0 0,00 % ( ) - 31,45 % ,42 % ,15 % IX. Winst / Verlies van het boekjaar (+) / (-) 70/66 ( ) - 100,00 % ( ) - 100,00 % ,00 % ( ) - 100,00 % TMMA - Winst / Verlies van het boekjaar RR 70/66 - Evolutie ten opzichte van JAARREKENING 2015 / BEGROTING 2016 Bijlage 15 Evolutie winst / verlies van het boekjaar : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16 I. Bedrijfsopbrengsten 70/ ,71 % ,77 % II. Bedrijfskosten 60/ ,03 % ,43 % III. Bedrijfswinst / Bedrijfsverlies (+) / (-) 70/64 ( ) ,22 % ( ) ,12 % IV. Financiële opbrengsten ,17 % ,42 % V. Financiële kosten ,27 % ,80 % Financieel resultaat (+) / (-) 75/ (822) ,27 % ( ) ,18 % VII. Uitzonderlijke opbrengsten ,60 % ,60 % VIII. Uitzonderlijke kosten ,00 % Uitzonderlijk resultaat (+) / (-) 76/66 ( ) ,06 % ,60 % IX. Winst / Verlies van het boekjaar (+) / (-) 70/66 ( ) ,11 % ( ) ,33 % commissariaat hogescholen JR-B15-Resultaat BJ jr2016 bijlagen-tmm-a

26 JR - TMMA - Balansstructuur Bijlage 16 Evolutie balansstructuur : codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR16-JR15 JR16-JR15 BG - Boekjaar JR16-BG16 JR16-BG16. ten opzichte van jaarrekening absolute relatieve 2016 absolute relatieve Vaste activa 20/ ,69 % ,84 % Vlottende activa 29/ ,64 % ,34 % Waarvan : geldbeleggingen en liquide middelen 50/ ,18 % ,14 % Activa 20/ ,27 % ,58 % Eigen vermogen 10/ ,92 % ,13 % Voorzieningen ,04 % ,96 % Schulden 17/ ,78 % ,34 % Passiva 10/ ,27 % ,58 % Balansstructuur codes JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR - Boekjaar (% aandeel in Activa / Passiva) Vaste activa 20/28 86,64 % 85,20 % 80,18 % Vlottende activa 29/58 13,36 % 14,80 % 19,82 % Activa 20/58 100,00 % 100,00 % 100,00 % Eigen vermogen 10/15 76,98 % 77,41 % 79,43 % Voorzieningen 16 0,02 % 0,02 % 0,02 % Schulden 17/49 23,00 % 22,57 % 20,56 % Passiva 10/49 100,00 % 100,00 % 100,00 % commissariaat hogescholen JR-B16-Balansstructuur jr2016 bijlagen-tmm-a

27 JR - TMMA - Balansstructuur Bijlage 16 ACTIVA - procentueel aandeel in het balanstotaal PASSIVA - procentueel aandeel in het balanstotaal 100% 100% 90% 90% 80% 80% 70% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 86,64 % 85,20 % 80,18 % 13,36 % 14,80 % 19,82 % % 50% 40% 30% 20% 10% 0% 76,98 % 77,41 % 79,43 % 0,02 % 0,02 % 0,02 % 23,00 % 22,57 % 20,56 % JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR - Boekjaar JR - Boekjaar Vlottende activa Vaste activa Schulden Voorzieningen Eigen vermogen TMMA - Balans ACTIVA - Verticale analyse - ten opzichte van het balanstotaal Bijlage 16 Balans ACTIVA codes JR - Boekjaar % JR - Boekjaar % JR - Boekjaar % BG - Boekjaar % (absolute bedragen in eenheden euro - % aandeel in balanstotaal) 2014 aandeel 2015 aandeel 2016 aandeel 2016 aandeel VASTE ACTIVA 20/ ,64 % ,20 % ,18 % ,75 % I. Oprichtingskosten ,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % II. Immateriële vaste activa ,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % III. Materiële vaste activa 22/ ,64 % ,20 % ,18 % ,75 % IV. Financiële vaste activa ,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % 150 0,00 % VLOTTENDE ACTIVA 29/ ,36 % ,80 % ,82 % ,25 % V. Vorderingen op meer dan één jaar ,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % 0 0,00 % VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering ,37 % ,19 % ,13 % ,40 % VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ ,43 % ,70 % ,08 % ,40 % VIII. Geldbeleggingen 50/ ,75 % ,64 % ,58 % ,54 % IX. Liquide middelen 54/ ,49 % ,90 % ,69 % ,57 % X. Overlopende rekeningen 490/ ,31 % ,36 % ,34 % ,33 % TOTAAL DER ACTIVA 20/ ,00 % ,00 % ,00 % ,00 % Som geldbeleggingen en liquide middelen 50/ ,24% ,54% ,26% ,11% commissariaat hogescholen JR-B16-Balansstructuur jr2016 bijlagen-tmm-a