STICHTING LEGER DES HEILS FONDSENWERVING Spoordreef 10, Almere Postbus 3006, 1300 EH Almere

Transcriptie

1 STICHTING LEGER DES HEILS FONDSENWERVING Spoordreef 10, Almere Postbus 3006, 1300 EH Almere JAARREKENING

2 INHOUDSOPGAVE Blz. I JAARREKENING Inhoudsopgave 2 2. Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting bij de balans per 31 december Toelichting baten uit eigen fondsenwerving Toelichting kosten eigen fondsenwerving Toelichting op de bestedingen Rooster van aftreden toezichthouders Bezoldiging toezichthouders en gewezen toezichthouders, bestuurder en gewezen bestuurder 20 II OVERIGE GEGEVENS 22 Balans per 31 december 2014 inclusief aangepaste vergelijkende cijfers Staat van baten en lasten over 2014 inclusief aangepaste vergelijkende cijfers

3 (bedragen in euro) 2. BALANS PER 31 DECEMBER december december 2013 ACTIVA FINANCIËLE VASTE ACTIVA Gedeponeerd bij de Stichting Leger des Heils VORDERINGEN Rekening courant stichting Leger des Heils Overige vorderingen Totaal ========= ========= PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Continuïteitsreserve Bestemmingsfondsen KORTLOPENDE SCHULDEN Totaal ========= ========= 3

4 3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Boekjaar 2014 Begroting 2014 Boekjaar 2013 BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Mailingacties Incassomachtigingen Fondsen op naam Landelijke collecte Major Giving Sponsorgelden Ontvangen vergoeding ReShare BV Subtotaal baten uit eigen fondsenwerving Legaten en nalatenschappen - Onbestemd - Bestemd Schenkingen - Onbestemd - Bestemd Subtotaal baten uit eigen fondsenwerving inzake Nalatenschappen en Schenkingen Baten uit eigen fondsenwerving Subsidies van overheden Baten acties derden Rentebaten en baten uit beleggingen SOM DER BATEN LASTEN Besteed aan doelstellingen Welzijns- en Gezondheidszorg algemene middelen Welzijns- en Gezondheidszorg specifieke middelen Internationale Ontwikkeling & Samenwerking algemene middelen Internationale Ontwikkeling & Samenwerking specifieke middelen Kerkgenootschap specifieke middelen Externe specifieke middelen Stichting Leger des Heils Stichting ReShare Voorlichting Totaal besteed aan doelstelling

5 vervolg staat van baten en lasten over 2014 Werving baten Directe verwervingskosten Uitvoeringskosten eigen organisatie Subtotaal kosten eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving inzake Nalatenschappen en Schenkingen Totaal kosten eigen fondsenweving % kosten / baten eigen fondsenwerving 17,6% 17,0% 30,7% Kosten beheer en administratie Kosten beheer en administratie inzake Nalatenschappen en Schenkingen SOM DER LASTEN % kosten beheer en administratie 4,2% 4,1% 5,7% RESULTAAT ======= ======= ======= 0 Het resultaat is als volgt bestemd: Boekjaar 2014 Begroting 2014 Boekjaar 2013 Onttrekkingen aan continuïteitsreserve Welzijns- en Gezondheidszorg ( ) ( ) Internationale Ontwikkeling & Samenwerking (39.717) ( ) (39.634) Toevoeging/onttrekking aan bestemmingsfonds Fondsen op naam Bestemmingsfonds Welzijns- en Gezondheidszorg ( ) (42.559) (18.943) Bestemmingsfonds Internationale Ontwikkeling & Samenwerking (25.433) Bestemmingsfonds Kerkgenootschap Leger des Heils One Army Reserve ( ) Arbeidsreïntegratie projecten Landelijke collecte nog verdelen Totaal toevoeging per saldo aan reserves stichting Fondsenwerving ========= ========= ========= 5

6 ALGEMENE TOELICHTING 4. TOELICHTING BIJ DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Activiteiten De activiteiten van stichting Leger des Heils Fondsenwerving betreffen voornamelijk het werven van fondsen ten behoeve van de maatschappelijke en humanitaire activiteiten van de instellingen en organisaties die uitgaan van het Leger des Heils in Nederland. De stichting tracht haar doel o.a. te bereiken door het organiseren van inzamelingen in overeenstemming met de richtlijnen en voorwaarden die daartoe door het CBF (Centraal Bureau Fondsenwerving) zijn vastgesteld Groepsverhoudingen Stichting Leger des Heils Fondsenwerving behoort tot de groep Leger des Heils in Nederland waartoe behoren de volgende entiteiten: Stichting Leger des Heils: verantwoordelijk voor het beheer van het vermogen van het Leger des Heils en de uitvoering van de retraiteregeling; Het Kerkgenootschap Leger des Heils heeft in Nederland 52 kerkelijke gemeenten, 8 buitenposten en 6 dienstencentra, met 85 vestigingen. Kernfuncties van deze gemeenten zijn evangelisatie, geestelijke groei, onderlinge verbondenheid en dienstverlening aan de naaste; Stichting Leger des Heils Fondsenwerving: verantwoordelijk voor de publieke fondsenwerving. De stichting is erkend als Keurmerkhouder door het CBF; Stichting Leger des Heils Dienstverlening die tegen kostprijs ondersteunende diensten verleent aan de andere onderdelen van het Leger des Heils. Deze diensten en werkzaamheden bestaan voornamelijk uit administratie, ICT, HRM, externe communicatie, centrale inkoop en overige ondersteunende diensten; Stichting Leger des Heils ReShare die landelijk de inzameling van gedragen kleding en schoenen verzorgt; Stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg: verantwoordelijk voor de professionele gezondheidszorg en het welzijnswerk van het Leger des Heils in Nederland. Hierbij gaat het om maatschappelijke opvang, verslavingszorg, reclassering, gezondheids- en ouderenzorg, jeugdbescherming, jeugdhulpverlening en preventie, en maatschappelijk herstel. Het Leger des Heils is in 126 landen actief. Een groot aantal van deze landen bevindt zich in de zogeheten ontwikkelingsgebieden, terwijl ca. 20 landen financieel kunnen bijdragen aan het internationale ontwikkelingswerk van The Salvation Army. Het Leger des Heils in Nederland is één van de belangrijke donoren hetgeen plaatsvindt door de afdeling IOS van het Kerkgenootschap Leger des Heils. Eind jaren 80 hebben de heilssoldaten hun werk hervat in het voormalige Oostblok, na jarenlang daar verboden te zijn geweest. Het Leger des Heils in Nederland is verantwoordelijk voor de activiteiten van het Leger des Heils in Tsjechië. Het Leger des Heils in Tsjechië maakt deel uit van het Nederlandse Territorie. Het Nederlandse Leger des Heils heeft echter geen overheersende zeggenschap over het Leger des Heils in Tsjechië om welke reden het Leger des Heils in Tsjechië geen onderdeel van de groep is. Per 2015 worden vanuit Tsjechië ook activiteiten ontplooid in Slowakije. De jaarrekening van stichting Leger des Heils Fondsenwerving wordt opgenomen in de samengevoegde jaarrekening van het Leger des Heils in Nederland. Voor deze samengevoegde jaarrekening verwijzen wij naar onze website Wijziging van de verantwoording van nalatenschappen en periodieke schenkingen Stichting Leger des Heils Fondsenwerving is keurmerkhouder bij het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) en heeft het CBF-Keur voor goede doelen. Het CBF heeft naar 6

7 aanleiding van een eerdere toetsing het standpunt ingenomen dat alle publieke fondsenwerving via de jaarrekening van stichting Leger des Heils Fondsenwerving moet lopen. Tot en met 2013 werden de baten uit nalatenschappen en schenkingen verantwoord in de jaarrekening van stichting Leger des Heils. Stichting Leger des Heils Fondsenwerving heeft naar aanleiding van het standpunt van het CBF onderzoek gedaan naar de feitelijke verantwoordelijkheden binnen het Leger des Heils met betrekking tot de nalatenschappen. De werving voor alle publieke fondsenwerving, inclusief de nalatenschappen en periodieke schenkingen, is de verantwoordelijkheid van de directie en bestuur van stichting Leger des Heils Fondsenwerving conform de statutaire doelstelling van stichting Leger des Heils Fondsenwerving. Stichting Leger des Heils en stichting Leger des Heils Fondsenwerving hebben een overeenkomst gesloten waarin is bepaald dat per de nalatenschappen en schenkingen volledig in de jaarrekening van stichting Leger des Heils Fondsenwerving worden verantwoord. Stelselwijzigingen In 2014 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan. Schattingswijzigingen In 2014 hebben zich geen schattingswijzigingen voorgedaan. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende. Instellingen, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Alle bedragen zijn weergegeven in hele euro s, tenzij anders vermeld. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de directie van stichting Leger des Heils Fondsenwerving zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningpost. Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen en obligaties gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de geamortiseerde kostprijs en direct verantwoord in de staat van baten en lasten. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de 7

8 tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Reserves en fondsen De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de fondsenwervende instelling ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De bestemmingsfondsen betreffen een deel van de middelen waaraan door derden een specifieke besteding is gegeven. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT. Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden opgenomen in de desbetreffende bestemmingsreserve resp. bestemmingsfonds. Een onttrekking aan bestemmingsreserve resp. fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Verbonden partijen en transacties met verbonden partijen. Voor stichting Leger des Heils Fondsenwerving zijn de andere entiteiten van het Leger des Heils een verbonden partij, zoals benoemd in de waarderingsgrondslagen onder groepsverhoudingen. Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de stichting, andere entiteiten van het Leger des Heils in Nederland, haar bestuurders en leidinggevende functionarissen. Stichting Leger des Heils Fondsenwerving is verantwoordelijk voor de publieke fondsenwerving inclusief de werving van de nalatenschappen en schenkingen. Aangezien giften, schenkingen en nalatenschappen veelal ontvangen worden zonder specifieke bestemming is binnen het Leger des Heils een afspraak gemaakt over de verdeling van deze onbestemde baten zodat voor alle entiteiten duidelijkheid bestaat. Hiertoe is door de commandant op advies van de Territoriale Financiële Raad, een adviesorgaan van stichting Leger des Heils waarin alle entiteiten van het Leger des Heils via de statutaire directie vertegenwoordigd zijn, een verdeelsleutel voor de onbestemde baten vastgesteld. Onbestemde nalatenschappen en periodieke schenkingen worden verdeeld over de entiteiten stichting Leger des Heils W&G, het Kerkgenootschap Leger des Heils en de afdeling Internationale Ontwikkeling en Samenwerking (IOS) van het Kerkgenootschap in de verhouding:

9 De opbrengst van de landelijke collecte voor het Leger des Heils wordt na inhouding van 12,5% voor de organisatiekosten, ter beschikking gesteld aan de korpsen of de W&G afdeling die lokaal hebben gecollecteerd. De resterende (onbestemde) collecteopbrengst wordt verdeeld over de entiteiten stichting Leger des Heils W&G, het Kerkgenootschap Leger des Heils en de afdeling Internationale Ontwikkeling en Samenwerking (IOS) van het Kerkgenootschap in de verhouding: Onbestemde opbrengsten uit direct marketing activiteiten worden verdeeld over de entiteiten stichting Leger des Heils W&G en de afdeling IOS van het Kerkgenootschap in de verhouding: In de toelichting op de staat van baten is onder punt 4 een toelichting opgenomen van de omvang van de onbestemde nalatenschappen, landelijke collecte en giften en schenkingen over De afhandeling van de nalatenschapsdossiers heeft stichting Leger des Heils Fondsenwerving uitbesteed aan stichting Leger des Heils Dienstverlening. Ter dekking van de kosten betaalt stichting Leger des Heils Fondsenwerving 8% van de baten uit nalatenschappen aan stichting Leger des Heils Dienstverlening. Stichting Leger des Heils Fondsenwerving heeft, gelet op de statutaire doelstelling, alleen als taak het werven van fondsen. Het feitelijk besteden van de fondsen binnen het Leger des Heils vindt plaats door de andere entiteiten. Stichting Leger des Heils Fondsenwerving verantwoordt de subsidieverstrekkingen aan de andere entiteiten van het Leger des Heils onder de doelbestedingen. Voor zover de nalatenschappen niet direct worden afgedragen vindt afdracht plaats aan stichting Leger des Heils waar bestemde reserves en fondsen worden aangehouden voor de andere entiteiten van het Leger des Heils. Bovengenoemde transacties zijn gebaseerd zijn op hierboven vermelde verdeling. In stichting Leger des Heils Fondsenwerving hebben gedurende het boekjaar de volgende transacties met de entiteiten van het Leger des Heils in Nederland plaatsgevonden: Er worden diensten tegen kostprijs afgenomen van stichting Leger des Heils Dienstverlening, zoals inleen van personeel, het afhandelen van nalatenschapsdossiers, ICT-dienstverlening et cetera. Officieren die werken voor stichting Leger des Heils Fondsenwerving worden doorbelast door Kerkgenootschap Leger des Heils tegen kostprijs. Onder de doelbestedingen zijn de afdrachten opgenomen van stichting Leger des Heils Fondsenwerving naar de andere entiteiten van het Leger des Heils in Nederland. Stichting Leger des Heils is verantwoordelijk voor het cash-flowbeheer en het vermogensbeheer van de Leger des Heils entiteiten. De financiële transacties van/naar stichting Leger des Heils Fondsenwerving verlopen via een rekening-courant met stichting Leger des Heils. De rente over het saldo van deze rekening-courant wordt verantwoord onder de financiële baten en lasten. o Eind 2014 heeft stichting Leger des Heils Fondsenwerving een schuld in rekening-courant op de stichting Leger des Heils van (vordering eind 2013: ). o In 2014 is over deze rekening-courantverhouding door stichting Leger des Heils aan rente betaald (in 2013: ). Giften Giften worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Collecten Collecten worden verantwoord in het jaar waarin de collecten volgens het collecterooster hebben plaatsgevonden. 9

10 Nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld als op grond van het stadium waarin de afhandeling van de nalatenschap zich bevindt, een redelijke schatting van de ontvangst kan worden gemaakt. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom. Subsidies van overheden Subsidies van overheden ontvangen voor de uitvoering van projecten of programma s, waarbij de subsidiegever als financier optreedt, worden voor het bestede deel afzonderlijk onder de baten verantwoord. Dit betreft de bijdrage van de Vereniging Prisma in het kader van het medefinancieringsstelsel (MFS ) ad (begroot ). De projectorganisaties zijn verantwoordelijk voor besteding van de ontvangen gelden met uitzondering van een beperkt deel voor monitoring en overheadkosten. Stichting Leger des Heils Fondsenwerving heeft in ontvangen van ministerie van SZW voor een nieuw project van het Kerkgenootschap Schuldhulppreventie. De totale uitgaven in 2014 voor het project Schuldhulppreventie bedragen Baten acties derden Baten acties derden worden verantwoord in het jaar van toezegging. Stichting Leger des Heils Fondsenwerving heeft in ontvangen van SHO-ICCO voor een nieuw watersysteem in Haïti. De totale uitgaven voor het watersysteem bedragen , waarvan in (2013: ) aan deze doelstelling is besteed. Het Leger des Heils heeft uit eigen middelen ingebracht, het resterende bedrag komt uit de opgebouwde rente ad De stichting heeft over 2014 voor de door ReShare ingezamelde charitatieve kilogrammen een vergoeding ontvangen van ,85 op basis van 25 eurocent/kg. (2013: ,60 op basis van 25 eurocent/kg). Naast deze zogenaamde chari-vergoeding realiseert ReShare ook andere gelden die beschikbaar zijn voor de doelstelling, in 2014 een bedrag van De toekenning van deze gelden wordt ter goedkeuring voorgelegd aan het bestuur van stichting Leger des Heils Fondsenwerving. Van de totaal ton ingezamelde kleding was ton charitatief ingezameld. (verkoopwaarde 1,5 miljoen euro). De totale bijdrage van ReShare bedroeg voor (2013: ). Daarmee is 41,5% van de opbrengsten die gerealiseerd zijn met charitatief ingezamelde kleding, beschikbaar gekomen voor het goede doel. Giften in natura Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland. Giften bestaande uit diensten worden in het algemeen niet financieel verantwoord, tenzij dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreft. In 2014 is er voor een geschat bedrag van aan giften in natura ontvangen (2013: ). In tegenstelling tot voorgaande jaren worden de giften in natura met ingang van de jaarrekening 2013 in de staat van baten en lasten opgenomen en toegelicht onder de grondslagen voor de bepaling van het resultaat. Het geschatte bedrag aan ontvangen giften in natura wordt verantwoord onder de Major Giving baten en tegelijkertijd wordt hetzelfde bedrag verantwoord als besteed aan doelstelling op de regel specifieke middelen voor stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg. Het netto effect op de staat van 10

11 baten en lasten is derhalve nihil. Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen, zoals lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. ACTIVA Gedeponeerd bij de stichting Leger des Heils In overeenstemming met het algemene beleid ter zake van het beheer van gelden worden de geldmiddelen gedeponeerd bij de stichting Leger des Heils en aldaar belegd op basis van een gemeenschappelijk beleggingsbeleid van het Leger des Heils. Dit beleggingsbeleid uitgewerkt naar aspecten als: verwacht rendement, risico s, actueel rendement, ethiek en duurzaamheid, is opgenomen in het publieksjaarverslag van het Leger des Heils. Dit jaarverslag wordt digitaal en in druk aan het Nederlandse publiek ter beschikking gesteld. Over deze gedeponeerde gelden wordt een rente vergoed overeenkomstig de afspraken met de betreffende entiteiten. Er zijn geen zekerheden overeen gekomen. Overige vorderingen De specificatie van de overige vorderingen is als volgt: Stand per 31 dec Stand per 31 dec Vorderingen uit nalatenschappen en schenkingen Overloop Landelijke collecte Diversen Waarborgsom Nog te ontvangen SHO ICCO Nog te ontvangen MFS Totaal overige vorderingen ======== ======= Het nog te ontvangen MFS bedrag heeft betrekking op het MFS-2 programma. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. Het komt voor dat vorderingen uit nalatenschappen langer dan een jaar openstaan. PASSIVA Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve is in 2014 als volgt geweest: Stand per Baten eigen Besteding aan Stand per 11

12 31 dec 2013 fondsenwerving Rentebaten Overige kosten doelstelling 31 dec W&G IOS Totaal ========= ========= ========= ========= ======== ========= Het vermogen dient ter waarborging van de continuïteit van de hulpverlening, die niet of niet volledig uit subsidies of bijdragen door gebruikers, kan worden gefinancierd. Op grond van de exploitatie begrotingen voor de onderscheiden vormen van hulpverlening worden, op verzoek van de besturen van de stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg en het Kerkgenootschap Leger des Heils, bijdragen ter beschikking gesteld. Het bestuur van stichting Leger des Heils Fondsenwerving besluit over de uitdeling van deze reserves. Bestemmingsfondsen De specificatie van de bestemmingsfondsen is als volgt: Stand per Stand per 31 dec dec Fondsen op naam Bestemmingsfonds stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg Bestemmingsfonds Internationale Ontwikkeling & Samenwerking Bestemmingsfonds Kerkgenootschap Leger des Heils Landelijke collecte One Army Reserve Arbeidsreïntegratie Reserve Totaal bestemmingsfondsen ======== ======== De One Army Reserve is bestemd voor projecten die een entiteit overstijgend doel dienen. De Arbeidsreïntegratie Reserve is bestemd voor projecten waarbij cliënten met een afstand tot de arbeidsmarkt worden geholpen. 12

13 Fondsen op naam Fondsen op naam worden gevormd vanuit bepaalde giften, waarbij de gever een specifiek doel, wijze en termijn van uitkering uit het fonds heeft vastgelegd. Aan deze fondsen wordt rente toegerekend ter hoogte van de jaarlijkse performance van de beleggingen in de stichting Leger des Heils. Ten laste van het fonds wordt jaarlijks, een met de gever overeengekomen, bedrag of promillage in rekening gebracht ter dekking van de administratiekosten. Specificatie van het verloop van de fondsen op naam: Stand per Baten eigen Rente Kosten eigen Besteding aan Stand per 31 dec 2013 fondsenwerving baten Fondsenwervin g doelstelling 31 dec 2014 J. en A. fonds Roubos-van der Starre fonds Het Judith en Adri- Thom Bakker fonds Fonds Nieuw Leven Majoor Alida Bosshardt Fonds Nienhuis-Hammer fonds Koos & Henny Tingafonds Muziekfonds Tingafonds Fred de Ridder fonds Tingafonds ======== ======== ====== ======== ======== ======== Doel van het J. en A. fonds is: Ondersteuning van Leger des Heils activiteiten in centra voor ouderen en in de zogenaamde hospices voor terminaal zieken. Doel van het Roubos-van der Starre fonds is: Het scheppen van voorwaarden voor de verzorging en begeleiding van ouderen in Leger des Heils centra voor ouderenzorg. Doel van het Judith en Adri-Thom Bakker fonds is: Het ondersteunen van Leger des Heils activiteiten in centra voor palliatieve zorg voor kinderen, de zo geheten kinderhospices, in Nederland en Goodwillcentra in Amsterdam. Doel van het Nieuw Leven fonds is: Ondersteuning van Leger des Heils activiteiten op het terrein van jeugdhulpverlening in Rusland en het faciliteren van de opleiding voor officieren van het Leger des Heils in Rusland. Het Majoor Alida Bosshardt fonds heeft een drieledige doelstelling met speciale verbinding naar die werksoorten van het Leger des Heils waar de majoor een bijzondere band mee voelde: 1. Ondersteuning van Leger des Heils goodwillwerk in Amsterdam; 2. Leger des Heils evangelisatiewerk in Nederland; 3. Het Leger des Heils werk in ontwikkelingslanden. Het fonds is pro rata beschikbaar voor deze drie aandachtsvelden. Na het overlijden van de 13

14 majoor zijn (binnen en buiten het Leger) tal van initiatieven ontplooit die hebben bijgedragen aan inkomsten ten gunste van dit fonds. Doel van het Nienhuis-Hammer fonds is: Ondersteuning van de Leger des Heils scoutinggroepen in Nederland Doel van het Koos & Henny Tingafonds is: Pastorale ondersteuning, jeugdactiviteiten van het Korps Amsterdam en Agona Duakwa Clinic in Ghana. Zoals vastgesteld in de oprichtingsakte zal het fonds starten met uitkeren in Uit een nalatenschap is in 2012 het Muziekfonds korpsen regio Utrecht tot stand gekomen. Het testament stelde hiervoor als doel: De gelden uit de erfenis aan te wenden ten behoeve van de muziekkorpsen van het Leger des Heils te Utrecht. Het bestuur heeft eind 2011 besloten om dit te interpreteren als zijnde de korpsen in de provincie Utrecht. Het Muziekfonds is geactiveerd in 2012 omdat toen de nalatenschap is afgewikkeld en afgerekend. Besloten is tevens om de besteding als volgt vorm te geven: 1. Jaarlijks hebben de korpsen in de provincie Utrecht recht op een vaste uitkering van 1.500, mits deze aantoonbaar besteed wordt aan muziekonderwijs. 2. Deze korpsen kunnen project subsidie aanvragen voor de aanschaf van muziekinstrumenten. Projectaanvragen worden beoordeeld en toegekend door de directie. Uitkeringen worden ter kennis gebracht van het bestuur FW. 3. Het vruchtgebruik van de gelden die niet meteen worden besteed, komt ten gunste van het jaarlijkse School of Performing Arts (SPA) kamp. Doel van het in 2013 gestarte Fred de Ridder fonds is om projecten te ondersteunen die vallen binnen een of meerdere van onderstaande werksoorten: - Donatie aan Stichting Vrienden van Buitenhaeghe; - Concrete hulp aan ouderen en kinderen; - Ontwikkelingssamenwerking; - Voedselvoorziening, medische behandelingen en medische hulpmiddelen. 14

15 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN/OF VERPLICHTINGEN Voor een totaalbedrag van ca zijn verkrijgingen belast met vruchtgebruik aanwezig. Deze verkrijgingen met vruchtgebruik zijn PM gewaardeerd. 15

16 5. TOELICHTING BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING Boekjaar 2014 Begroting 2014 Boekjaar 2013 MAILINGACTIES Prospects (on)geadresseerd Donateursmailing t.b.v. algemene Hulpverlening Inkomsten t.b.v. Internationale Ontwikkeling & Samenwerking Totaal mailingacties ========= ========= ========= INCASSOMACHTIGINGEN Donateurs t.b.v. Algemene Hulpverlening Donateurs t.b.v. Internationale Ontwikkeling & Samenwerking Totaal incasso-machtigingen ========= ========= ========= FONDSEN OP NAAM ========= ========= ========= LANDELIJKE COLLECTE ========= ========= ========= MAJOR GIVING ========= ========= ========= SPONSORGELD KINDERPROJECTEN ========= ========= ========= ONTVANGEN VERGOEDING RESHARE ========= ========= ========= SUBTOTAAL BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING ========= ========= ======== 16

17 RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN Over de gelden (reserves) die bij de stichting Leger des Heils zijn gedeponeerd wordt jaarlijks een vaste rente ontvangen, welke gebaseerd is op een combinatie van drie verschillend renderende schuldverhoudingen. De opbrengst uit beleggingen in 2014 bedraagt (2013: ). 6. TOELICHTING KOSTEN EIGEN FONDSENWERVING Teneinde de rendementen op een hoog niveau te kunnen handhaven is het noodzakelijk jaarlijks geld uit te geven voor het werven van nieuwe donateurs en om bestaande donateurs op een hoger niveau te krijgen. Daarnaast is de laatste jaren geïnvesteerd in een applicatie om de collecte organisatie te ondersteunen en om de donateursapplicatie klaar te maken om SEPA betalingen te kunnen verwerken. Een deel van de uitgaven heeft een langere terugverdien tijd, zoals bijvoorbeeld bij het opzetten van de landelijke collecte. In 2014 is het kostenpercentage, 17,6%, gedaald in vergelijking met 2013 (14,9%). Het lage percentage in 2014 is te danken aan het toevoegen van de nalatenschappen en schenkingen bij stichting Leger des Heils Fondsenwerving. Boekjaar 2014 Begroting 2014 Boekjaar 2013 Totaal kosten uit eigen fondsenwerving Totaal baten eigen fondsenwerving % kosten eigen fondsenwerving 17,6% 17,0% 30,7% Algemeen 7. TOELICHTING OP DE BESTEDINGEN De stichting verricht zelf geen hulpverleningsactiviteiten, maar werft fondsen ten behoeve van humanitaire en maatschappelijke activiteiten, welke door het Kerkgenootschap Leger des Heils, de stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg en de stichting Leger des Heils Dienstverlening worden uitgevoerd. Ter zake van het beheer van de fondsen is statutair het volgende vastgesteld: De ontvangen inkomensstromen, waaraan door derden geen specifieke bestemming is gegeven, worden na aftrek van verwervingskosten, op basis van vaste verdeelsleutels toegedeeld aan de onderscheiden doelstellingsreserves. Uit deze reserves worden door het bestuur jaarlijks, op grond van de begrote bestedingen aan hulpverlening bedragen beschikbaar gesteld. Teneinde de continuïteit te verzekeren, kan jaarlijks niet meer aan het fonds worden onttrokken, dan de som van: a. het driejaarsgemiddelde, voorafgaand aan het begrotingsjaar, van de inkomsten van het fonds; b. het bedrag, dat geadviseerd wordt door de Adviesgroep Algemeen Financieel Beheer. 17

18 De aanvragende stichting of het kerkgenootschap stelt de stichting Leger des Heils Fondsenwerving op de hoogte van het totaal benodigde bedrag en geeft tevens aan op welke tijdstippen de gelden beschikbaar dienen te zijn. Indien na afloop van het boekjaar blijkt dat het toegewezen bedrag niet (volledig) door de aanvrager is aangewend, dient het niet aangewende bedrag te worden teruggestort. Jaarlijks wordt verantwoording afgelegd over de verdeling van de inkomsten uit fondsenwerving, conform de daartoe met de betrokken besturen en ondernemingsraden gemaakte afspraken De hulpverleningsvormen en de besteding van de inkomsten uit fondsenwerving worden in de jaarverslagen en de jaarrekeningen van het Kerkgenootschap Leger des Heils, de stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg en de stichting Leger des Heils Dienstverlening, alsmede in het financieel jaarverslag van het Leger des Heils (samengevoegd verslag van alle activiteiten) toegelicht. Percentage besteed aan doelstelling van de totaal ontvangen baten Boekjaar 2014 Begroting 2014 Boekjaar 2013 Totaal besteed aan doelstelling Totaal aan baten % besteding aan doelstelling 73,6% 79,1% 56,7% Percentage besteed aan doelstelling van de som der lasten Boekjaar 2014 Begroting 2014 Boekjaar 2013 Totaal besteed aan doelstelling Som der lasten % besteding aan doelstelling 78,1% 79,3% 62,4% Welzijns- en Gezondheidszorg De stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg verleent een aantal vormen van hulpverlening, welke niet of niet volledig door subsidies gedekt worden. In deze gevallen kunnen activiteiten mede gefinancierd worden door middel van bijdragen van de stichting Leger des Heils Fondsenwerving. Kerkelijke sociale hulpverlening Het Kerkgenootschap Leger des Heils heeft in Nederland kerkelijke gemeenten, die tevens eerstelijns sociale hulp verlenen. Internationale Ontwikkeling & Samenwerking Met de door de stichting verstrekte bijdrage wordt een aantal hulpverleningsprojecten en -programma s in ontwikkelingslanden bekostigd. Tevens wordt een deel van de afdelingskosten IOS hiermee gefinancierd. Landelijke Collecte De opbrengsten zijn direct verantwoord onder de bestedingen bij het Kerkgenootschap en stichting Welzijns- en Gezondheidszorg onder specifieke middelen. 18

19 8. ROOSTER VAN AFTREDEN TOEZICHTHOUDERS Het onderstaand rooster van aftreden is door het bestuur vastgesteld. Datum van Datum Aftreden Datum Aftreden Herbenoeming benoeming: 1e termijn: 2e termijn: mogelijk tot: Commissioner drs. J.C.IJ. van Vliet (statutair voorzitter) *) Kolonel Mw H. Tvedt (statutair vice-voorzitter) n.v.t. *) Kolonel H. Andersen (statutair vice-voorzitter) *) Mevrouw drs. J.W. Immink Geen De heer H. Morsink (op voordracht van de COR stichting Leger des Heils W&G) Geen Ir. A.G.C. van de Haar Geen Mevrouw N.C. de Waard Geen De heer P. Stigter (op voordracht OR stichting Leger des Heils Dienstverlening) Geen *) Benoeming en beëindiging van het bestuurslidmaatschap van de functie van (vice-) voorzitter is statutair de verantwoordelijkheid van de Generaal van The Salvation Army. 19

20 9. BEZOLDIGING TOEZICHTHOUDERS EN GEWEZEN TOEZICHTHOUDERS, BESTUURDER EN GEWEZEN BESTUURDER De stichting Leger des Heils Fondsenwerving werkt volgens het Raad van Beheer -model (en niet via het Raad van Bestuur/Raad van Toezicht -model). Hiervoor geldt dat de leden van het statutaire (stichtings)bestuur als toezichthouders worden beschouwd. Als bestuurders gelden die functionarissen die weliswaar geen deel uitmaken van het statutaire bestuursorgaan, maar wel de algemene dagelijkse leiding in handen hebben en daarvoor rechtstreeks verantwoording verschuldigd zijn aan het statutaire bestuursorgaan. Voor de stichting Leger des Heils Fondsenwerving gelden in dit kader dan ook de leden van het bestuur als de toezichthouders en de directie van de Stichting Leger des Heils Fondsenwerving als de bestuurder. Tabel verantwoording bezoldiging toezichthouders en gewezen toezichthouders van de stichting Leger des Heils Fondsenwerving in de functie van toezichthoudend bestuur Naam Bezoldiging Belastbaar loon Bezoldiging Belastbaar loon Commissioner J.C.IJ. van Vliet (commandant) Kolonel H. Andersen (chef-secretaris) Toezichthouder (voorzitter) Toezichthouder (vice-voorzitter) * * * * De heer ir. A.G.C. van de Haar Toezichthouder 0 n.v.t. 0 n.v.t. Mevrouw drs. J.W. Immink Toezichthouder 0 n.v.t. 0 n.v.t. Mevrouw N.C. de Waard Toezichthouder 855 n.v.t n.v.t. De heer P. Stigter Toezichthouder 600 n.v.t n.v.t. De heer H. Morsink Toezichthouder 0 n.v.t. 0 n.v.t. * De Stichting Leger des Heils Fondsenwerving is onderdeel van het Leger des Heils in Nederland. Het Leger des Heils in Nederland maakt deel uit van de internationale organisatie The Salvation Army. De Territoriaal Commandant en de Chef-secretaris van het Leger des Heils in Nederland zijn benoemd door de Generaal van The Salvation Army. Zij vervullen naast hun dagelijkse activiteiten in meerdere juridische entiteiten van het Leger des Heils in Nederland een onbezoldigde bestuursfunctie in de stichting Leger des Heils Fondsenwerving. De bezoldiging voor hun dagelijkse werkzaamheden is opgenomen in de verslaggeving van de stichting Leger des Heils 20

21 Tabel verantwoording bezoldiging bestuurder en gewezen bestuurder van de Stichting Leger des Heils Fondsenwerving Naam Envoy E. Bosma Envoy E. Bosma 2 Aard bestuurder Statutair Statutair 3 Functie Directeur Directeur 4 Aard (looptijd) onbepaald onbepaald 5 Uren Parttime percentage Periode 1/1/ /12/2014 1/1/ /12/ Voorzitter (J = ja, N = nee) N N 9 Beëindiging dienstverband ultimo verslagjaar (J = ja, N = nee) N N 10 Bruto salaris * Vakantietoeslag Eindejaarsuitkering Werkgeversbijdrage sociale lasten * Belastbare vergoedingen/bijtellingen * Pensioenlasten (wg deel) * Ontslagvergoedingen * n.v.t. n.v.t. 17 Bonussen * n.v.t. n.v.t. 18 Totaal bruto-inkomen (totaal van de regels 9 tot en met 14) * Cataloguswaarde auto van de zaak * Eigen bijdrage auto van de zaak * 0** 0** 21 Belastbaar inkomen * * De directeur van de stichting is tevens directeur van de Stichting Leger des Heils Dienstverlening. De honorering van de directeur voor deze directiefuncties geschiedt op basis van de CAO-Welzijn en maatschappelijke dienstverlening en valt binnen de adviesregeling voor directiesalarissen Goede Doelen organisaties. De directeur heeft een full-time dienstverband van 36 uur per week. ** De eigenbijdrage van de lease-auto bedraagt 0,= omdat deze slechts zakelijk gebruikt wordt. 21

22 III OVERIGE GEGEVENS 22

23 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 INCLUSIEF AANGEPASTE VERGELIJKENDE CIJFERS 2013 (bedragen in euro) 31 december december 2013 ACTIVA FINANCIËLE VASTE ACTIVA Gedeponeerd bij de Stichting Leger des Heils VORDERINGEN Overige vorderingen Totaal ========= ========= PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Continuïteitsreserve Bestemmingsfondsen KORTLOPENDE SCHULDEN Totaal ========= ========= 23

24 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 INCLUSIEF AANGEPASTE VERGELIJKENDE CIJFERS 2013 Boekjaar 2014 Begroting 2014 Boekjaar 2013 BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Mailingacties Incassomachtigingen Fondsen op naam Landelijke collecte Major Giving Sponsorgelden Ontvangen vergoeding ReShare BV Subtotaal baten uit eigen fondsenwerving Legaten en nalatenschappen - Onbestemd - Bestemd Schenkingen - Onbestemd - Bestemd Subtotaal baten uit eigen fondsenwerving inzake Nalatenschappen en Schenkingen Baten uit eigen fondsenwerving Subsidies van overheden Baten acties derden Rentebaten en baten uit beleggingen SOM DER BATEN LASTEN Besteed aan doelstellingen Welzijns- en Gezondheidszorg algemene middelen Welzijns- en Gezondheidszorg specifieke middelen Internationale Ontwikkeling & Samenwerking algemene middelen Internationale Ontwikkeling & Samenwerking specifieke middelen Kerkgenootschap specifieke middelen Externe specifieke middelen Stichting Leger des Heils Stichting ReShare Voorlichting

25 vervolg staat van baten en lasten over 2014 Totaal besteed aan doelstelling Werving baten Directe verwervingskosten Uitvoeringskosten eigen organisatie Subtotaal kosten eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving inzake Nalatenschappen en Schenkingen Totaal kosten eigen fondsenweving % kosten / baten eigen fondsenwerving 17,6% 17,0% 14,9% Kosten beheer en administratie Kosten beheer en administratie inzake Nalatenschappen en Schenkingen SOM DER LASTEN % kosten beheer en administratie 4,2% 4,1% 3,3% RESULTAAT ======= ======= ======= 25