Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag Stichting Koraal Groep 211

2 Colofon: Samenstelling en redactie: drs. S.J.A.M. Ackermans RA RC Vormgeving en lay-out: Eveline Timmer Stichting Koraal Groep Postbus PC SITTARD T: F: E: Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 2

3 Inhoudsopgave blz 1. Jaarverslag Financiële gang van zaken Bestuur en vaststelling jaarrekening Bestuur en vaststelling jaarrekening Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over Gesegmenteerde winst-en-verliesrekeningen over AWBZ Onderwijs Jeugdzorg Arbeidsintegratie Koraal Groep Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bijlagen Verloopoverzicht materiële vaste activa Verloopoverzicht financiële vaste activa Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar St. Anna Gastenhof Maasveld Op de Bies De La Salle De Hondsberg Sterk in Werk Maashorst Concern Ondersteunende diensten (COD) Overzicht van langlopende schulden Nog in tarieven te verrekenen financieringstekort resp. overschot...88 Lijst van afkortingen...9 Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 3

4 Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 4

5 Hoofdstuk 1 Jaarverslag Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 5

6 1.1 Financiële gang van zaken Betrouwbaar financieel beleid Om onze maatschappelijke prestaties in het speelveld van de AWBZ, de jeugdzorg, het onderwijs en arbeidsparticipatie waar te kunnen maken is het voeren van een betrouwbaar financieel beleid een belangrijke randvoorwaarde. Financiële continuïteit en financierbaarheid zijn daarom ook belangrijke pijlers in het financiële beleid van Koraal Groep. Aan de hand van een aantal vragen gaan wij in op de invulling van dit beleid en maken wij zichtbaar dat wij zorgdragen voor een solide financieel beheer. Hoe hebben wij het afgelopen jaar gedaan? Evenals in 21 heeft Koraal Groep in 211 financieel gezien een goed jaar achter de rug. Het jaarresultaat 211 van Koraal Groep bedraagt circa 3,1 miljoen positief ten opzichte van een positief resultaat van bijna 2,2 miljoen over 21. In de concernbegroting 211 werd rekening gehouden met een positief resultaat van circa 2,1 miljoen. Over de gehele linie hebben alle werkstichtingen van Koraal Groep het jaar 211 met een positief exploitatieresultaat afgesloten. De gerealiseerde jaarresultaten voldoen aan de verwachtingen en passen binnen het financieel kader en ambitieniveau van Koraal Groep. In onderstaande overzicht zijn de resultaten over de periode per werkstichting weergegeven: Werkstichting Resultaat 211 * 1. Resultaat 21 * 1. St. Anna Maasveld Op de Bies Gastenhof De la Salle De Hondsberg Het Driespan Saltho Onderwijs Maashorst onderwijs Maashorst jeugdzorg Sterk in Werk COD 9 32 Koraal Groep De zes AWBZ-werkstichtingen laten tezamen over 211 een positief resultaat zien van circa 1,6 miljoen hetgeen in lijn is met het jaar 21 dat met een positief resultaat van 1,4 miljoen is afgesloten. Het resultaat van de onderwijsinstellingen Het Driespan 1, Saltho Onderwijs en De Vlinder (onderdeel Maashorst) bedraagt,7 miljoen positief ten opzichte van een positief resultaat van,6 miljoen over Stichting Het Driespan is met ingang van 1 januari 211 via een bestuurlijke fusie toegetreden tot de Koraal Groep en vormt samen met Saltho Onderwijs en de Vlinder de onderwijstak van Koraal Groep. Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 6

7 Stichting Maashorst, onderdeel Jeugdzorg slaagt er in navolging van de positieve ontwikkeling in 21 ook in 211 in om het boekjaar positief af te sluiten. Naast de realisatie van een positief resultaat uit reguliere bedrijfsvoering in lijn met de begroting wordt een eenmalige boekwinst gerealiseerd vanwege het afstoten van een pand. Het resultaat van Sterk in Werk gericht op arbeidsintegratie ligt met circa,2 miljoen ruim boven de begroting maar is in lijn met 21 en past binnen de ambitie van Sterk in Werk om middels een gezonde financiële bedrijfsvoering ook een goede onderhandelingspositie te hebben in aanbestedingstrajecten. Ontwikkeling opbrengsten De opbrengsten van Koraal Groep bedragen circa 221,5 miljoen en zijn ten opzichte van het vorige jaar met circa 2,2 miljoen toegenomen. Het wettelijk budget AWBZ bedraagt circa 153,9 miljoen (69,4% van de totale omzet) en is ten opzichte van 21 ad 152,1 miljoen licht gestegen. De samenstelling van het budget 211 is echter anders dan in 21. In 21 was in het wettelijk budget de tweede tranche van de bouwimpuls opgenomen ad 5,7 miljoen en een bijdrage in de frictiekosten op de interimlocaties van Op de Bies en Maasveld ad,6 miljoen. Totaal derhalve in 21 in het wettelijk budget een opbrengst met een incidenteel karakter van circa 6,3 miljoen. In 211 is in het wettelijk budget door een beroep te doen op regeling Leegstandsfinanciering nog eenmalig een bijdrage ontvangen in de frictiekosten ad 1,6 miljoen en een ontvangen normvergoeding voorgaande jaren (28/29) in het kader van de regeling Kleinschalig Wonen ad 1,2 miljoen. De toename in het wettelijk budget 211 wordt verder ook veroorzaakt door een hogere AWBZ-productie bij met name De La Salle ad 2, miljoen (een zwaardere doelgroep in combinatie met een hoger productievolume) en bij De Hondsberg ad,6 miljoen o.a. door een uitbreiding van 12 plaatsen in de loop van 211. Ook laten Op de Bies en Gastenhof een hogere financiële AWBZproductie zien. St. Anna realiseert daarentegen over 211 door onderbezetting een wettelijk budget dat circa,5 miljoen lager ligt dan over 21 en de begroting 211. Over de hele linie bezien heeft Koraal Groep met uitzondering van St. Anna de begrote intramurale productiedoelstelling ruimschoots gehaald. Dit geldt eveneens voor de extramurale productie. De overige opbrengsten bedragen over 211 circa 67,6 miljoen (21: 67,3 miljoen) en laten een kleine toename zien. De overige opbrengsten hebben voor het grootste deel betrekking op de Rijksbijdrage, overige overheidsubsidies en gemeentelijke bijdragen in het onderwijs. Deze bedragen 43,6 miljoen en zijn ten opzichte van 21 met circa,4 miljoen gedaald. Dit geldt ook voor de provinciale subsidie Jeugdzorg ad 8,4 miljoen welke circa,2 miljoen is afgenomen ten opzichte van 21 als gevolg van een doorgevoerde korting. Op basis van de geleverde zorgproductie en rekening houdend met substitutiemogelijkheden is Maashorst er overigens ook in 211 in geslaagd om de volledige productie-afspraak met de provincie te realiseren. De omzet van Sterk in Werk uit arbeidsintegratie bedraagt over 211 circa 4,6 miljoen (21: 5, miljoen) en is met circa,4 miljoen gedaald. Dit is het gevolg van een lagere instroom van cliënten in reïntegratietrajecten. De opbrengsten uit overige zorgprestaties (o.a. PGB s, WMO, DBC s) ad 4,8 miljoen liggen in lijn met 21. De overige opbrengsten liggen circa,4 miljoen hoger dan in 21. Voorts is er een niet begroot verkoopresultaat gerealiseerd van circa 1,1 miljoen vanwege de verkoop van vastgoed bij St. Anna, De La Salle en Maashorst. Ontwikkeling personeelskosten De totale personeelskosten bedragen over 211 circa 161,6 (21: 16,8 miljoen). Een relatief beperkte toename van,8 miljoen. De kosten van het personeel in loondienst zijn daarbij gestegen met ruim 1,9 miljoen. Voor wat betreft de medewerkers die vallen onder de CAO-Gehandicaptenzorg betreft dit o.a. het effect van de CAO-verhoging per 1 juli 21 (,5%) die voor 211 een geheel jaar effect heeft op de loonkosten 211, daarop volgend de structurele loonverhoging vanaf 1 oktober 211 (1,25%), de eenmalige extra uitkering in oktober 211 (,5%) en ook het effect van de structureel hogere eindejaarsuitkering in 211 (,5%). Ook heeft de hogere toekenning van uren Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 7

8 in het kader van de regeling Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL) geleid tot een stijging van de personele kosten. Dit is ook zichtbaar in de stijging van de voorziening voor niet opgenomen PBL uren ultimo 211. Het totaal aantal verloonde fte personeel CAO-gehandicaptenzorg bedraagt circa 2.29 fte en is licht gedaald ten opzichte van het gemiddelde ad circa 2.3 fte over 21. Binnen de onderwijssector is de daling van de gemiddelde personele bezetting vooruitlopende op de noodzakelijk afbouw vanwege de bezuinigingen in het kader van het dossier Passend Onderwijs relatief gezien wel groter. De verloonde fte s zijn gedaald met circa 25 fte naar gemiddelde circa 67 fte. Ook is er geen CAO-effect omdat in 211 nog geen nieuwe CAO voor het onderwijspersoneel tot stand is gekomen. Een daling van de gemiddelde personele bezetting is voorts zichtbaar voor wat betreft de jeugdzorg activiteiten van Stichting Maashorst en de arbeidsintegratie door Sterk in Werk. Tegenover de stijging van de totale personeelskosten van het personeel in loondienst staat een afname van de kosten die samenhangen met de inhuur van personeel. De kosten personeel niet in loondienst liggen ruim 1,1 miljoen lager dan in 21. Op Koraal Groep-niveau zijn over 211 gemiddeld circa fte verloond ten opzichte van fte over 21. De loonkosten per fte zijn toegenomen van circa naar Dit is een stijging van ongeveer 2,5%. De ontwikkeling van de loonkosten ten opzichte van de totale opbrengsten kan als volgt worden weergegeven: ontwikkeling loonkosten t.o.v. opbrengsten in miljoenen euro's 2, 15, 1, 5,, Loonkosten 13,2 155,2 157,1 Totale opbrengsten 191,9 219,4 221,5 P-ratio 67,8% 7,7% 7,9% Loonkosten Totale opbrengsten P-ratio De P-ratio zijnde de verhouding van de loonkosten personeel in loondienst ten opzichte van de totale bedrijfsopbrengsten bedraagt over 211 7,9% en is licht gestegen (21: 7,7%). Voor de beoordeling is wel relevant dat de bedrijfsopbrengsten zijn vertekend door opbrengsten met een incidenteel karakter zowel in 21 (bouwimpuls AWBZ, leegstandfinanciering) als in 211 (leegstand financiering, opbrengst verkopen, nagekomen bate regeling Kleinschalig Wonen). Indien hiermee rekening wordt gehouden bedraagt de ratio over 21 en 211 ruim 72,%. Ontwikkeling overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten over 211 bedragen circa 36,8 miljoen ten opzichte van 37,6 miljoen over 21. Hierbij moet echter in ogenschouw worden genomen dat deze daling het gevolg is van incidentele opbrengsten o.a. door de vrijval van in voorgaande jaren voorzichtigheidshalve getroffen voorzieningen op onderhanden werk projecten ad circa,6 miljoen, de vrijval van de in 29 Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 8

9 gevormde voorziening voor spookgebouwen ad ruim 1,2 miljoen en de gunstige afwikkeling van een reservering voor nagekomen energiekosten ad circa,2 miljoen. Gecorrigeerd voor dergelijke incidentele posten bedragen de totale overige bedrijfskosten circa 38,8 miljoen en liggen daarmee circa 1,2 miljoen boven het kostenniveau van 21 ad 37,6 miljoen. Ten aanzien van de samenstelling van de overige bedrijfskosten valt op dat de voedingskosten en hotelmatige kosten circa,8 miljoen lager liggen dan in 21 hetgeen o.a. het gevolg is van een combinatie van gerealiseerde inkoopvoordelen (o.a. schoonmaak, vervoer) maar ook een lager verbruik. De algemene kosten liggen daarentegen circa 1,3 miljoen hoger als gevolg van met name de reserveringen die zijn gedaan in het kader van de vorming van de reservering voor de frictiekosten van Maasveld en Op de Bies. De patiënt en bewonersgebonden kosten liggen in lijn met 21. De toename van huurkosten heeft met name betrekking op de huurkosten van de interimlocaties Ter Eijck en Klein Rijckholt welke in vergelijking met 21 in 211 voor het eerst gedurende een heel jaar zijn gehuurd. De onderhouds- en energiekosten liggen circa,7 miljoen hoger met name als gevolg van een hoger energieverbruik vanwege het gebruik van de interimlocaties in 211 (in 21 slechts twee maanden), de bouwactiviteiten op de terreinen en het in exploitatie nemen van nieuwe locaties (De Hondsberg, De La Salle, Op de Bies). De ontwikkeling van de overige bedrijfskosten ten opzichte van de totale opbrengsten kan als volgt worden weergegeven: ontwikkeling overige bedrijfskosten t.o.v. opbrengsten in miljoenen euro's 2, 15, 1, 5,, Overige bedrijfskosten 4,2 37,6 38,7 Totale opbrengsten 191,9 219,4 221,5 Ratio overige bedrijfskosten 2,9% 17,1% 17,5% Overige bedrijfskosten Totale opbrengsten Ratio overige bedrijfskosten De ratio overige bedrijfskosten (gecorrigeerd voor de incidentele baten) ten opzichte van de totale opbrengsten bedraagt over 211 circa 17,5% (21: 17,1%). Ten opzichte van voorgaande jaren waarin de ratio zich heeft bewogen rond de 2% is er nu een lagere ratio zichtbaar. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de uitbreiding van de onderwijsopbrengsten waar tegenover relatief lagere bedrijfskosten staan. Hoe staan wij ervoor? Het eigen vermogen van Koraal Groep heeft een functie als buffer ofwel weerstandsvermogen om financiële risico s op te kunnen vangen. Daarnaast vormt het eigen vermogen ook een belangrijke functie als graadmeter voor bijvoorbeeld externe vermogensverschaffers maar ook voor de partijen die bijvoorbeeld zorg inkopen bij Koraal Groep. Ultimo 211 bedraagt het eigen vermogen van Koraal Groep als concern circa 4,3 miljoen ten opzichte van een eigen vermogen eind 21 van circa 37,2 miljoen. De toename is het gevolg van het positieve resultaat ad 3,1 miljoen. Koraal Groep beschikt daarmee over een goede financiële positie die past binnen het kader van het financiële beleid van Koraal Groep, namelijk het borgen van de financiële continuïteit en de finan- Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 9

10 cierbaarheid van het bedrijf. Gezien de toegenomen risico s rondom bijvoorbeeld de bekostiging van (zorg)vastgoed maar ook alle externe ontwikkelingen die aan de orde zijn in de verschillende speelvelden waarop Koraal Groep actief is, is een goede financiële positie van belang. Als gevolg van deze ontwikkelingen komt de omzet van Koraal Groep de komende jaren onder druk te staan. De financiële positie van Koraal Groep voldoet aan de eisen die externe vermogensverschaffers stellen, maakt dat de investeringsprogramma s financierbaar zijn en Koraal Groep een uitstekende positie heeft in de relatie met financiers. Het totale eigen vermogen is als volgt verdeeld over de sectoren waarin Koraal Groep actief is: Eigen vermogen Eigen vermogen Stichtingskapitaal Bestemmingsreserves concernbreed AWBZ Onderwijs Jeugdzorg Arbeidsparticipatie De bestemmingsreserves bestaan uit de geoormerkte reserves voor het innovatiefonds en het sociaal fonds en bedragen ultimo boekjaar circa,3 miljoen. De bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsreserve en de bestemmingsreserve afschrijving instandhouding kleinschalige woonvoorzieningen onderdeel van het eigen vermogen AWBZ is in 211 toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten. Het eigen vermogen AWBZ bedraagt circa 3,5 miljoen ultimo 211. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector beoordeelt het vermogen in de sector aan de hand van de zogenaamde budgetratio. Dit betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en de totale opbrengsten. Voor de AWBZ-sector van Koraal Groep bedraagt de budgetratio over ,9% (21: 17,9%). Het Waarborgfonds voor de Zorgsector acht een weerstandsvermogen van 15-2% gepast. Koraal Groep heeft voor wat betreft haar onderwijsactiviteiten een vermogen van circa 7,1 miljoen. Het Driespan heeft hierin een aandeel ad circa 6,2 miljoen, De Vlinder een aandeel ad,5 miljoen en Saltho Onderwijs neemt,4 miljoen voor haar rekening. De vermogenspositie van de drie onderwijsstichtingen verschilt dan ook aanzienlijk. Gezien de forse bezuinigingen in de onderwijssector en de wijzigingen in het onderwijsstelsel als gevolg van Passend Onderwijs vraagt de borging van een adequate vermogenspositie alle aandacht. Het negatieve eigen vermogen van de Jeugdzorg-activiteiten is door het positieve jaarresultaat 211 aanzienlijk verbeterd en bedraagt ultimo 211 bijna nihil. Voor 212 is overeenkomstig de financiële kaders een positief resultaat begroot op basis waarvan eind 212 weer een positief eigen vermogen wordt verwacht. De vermogenspositie van Sterk in Werk is uitstekend te noemen maar vanwege de ontwikkelingen in de reïntegratiemarkt ook erg kwetsbaar. De voorzieningen zijn toegenomen van 4,3 miljoen eind 21 naar 6,5 miljoen ultimo 211. Deze toename betreft enerzijds de voorziening Persoonsgebonden Budget Levensfase (PBL) vanwege de toekenning van hogere rechten in 211 welke niet volledig zijn opgenomen. Deze voorziening bedraagt ultimo 211 ruim 3,3 miljoen. Daarnaast is er met ingang van 211 een voorziening gevormd van de kosten samenhangend met langdurig zieken ad,9 miljoen. De voorziening voor jubileumuitkeringen bedraagt circa 1,8 miljoen. Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 1

11 De vermogensontwikkeling op totaalniveau voldoet aan de taakstelling en ambities van de Koraal Groep. ontwikkeling eigen vermogen, voorzieningen en langlopende schulden in miljoenen euro's 1, 75, 5, 25,, Eigen vermogen 28,4 29,2 37,2 4,3 Voorzieningen 1,4 2,8 4,3 6,5 Langlopende schulden 61,6 74, 67, 59,5 Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Financieringspositie De wijziging vanaf 212 van de bekostigingssystematiek van het vastgoed in de AWBZ-sector impliceert ook toegenomen risico s voor zorginstellingen wat betreft de dekking van de kapitaallasten. Op middenlange termijn komen consequenties van renterisico s op de financiering van het zorgvastgoed volledig voor rekening van Koraal Groep. Het voor de lange termijn beheersbaar houden van de rentecomponent is dan ook van essentieel belang voor het behoud van de financiële continuïteit. Koraal Groep hecht daarom veel belang aan een adequate invulling van het treasurymanagement. De invulling van de functie van treasurer, het periodiek overleg binnen het treasurycomité en de periodieke treasuryrapportage onderstrepen dit belang. De leningenportefeuille (inclusief aflossing 212) van Koraal Groep kent eind 211 een omvang van ruim 65 miljoen (ultimo 21: 73,3 miljoen). Ruim 68,8% van de bestaande leningenportefeuille is geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ). Van de leningportefeuille heeft circa 87% van de aangetrokken leningen een rentepercentage van minder dan 5%. De helft van de leningen is bij de huisbankier aangetrokken. De gemiddelde rentevoet van de leningenportefeuille bedraagt in 211 evenals in het jaar 21 circa 4,5%. In 211 is Koraal Groep geen nieuwe langlopende leningen aangegaan, behoudens de herfinanciering van twee leningen ten behoeve van Stichting Maashorst ad circa 1, miljoen. Naast de reguliere aflossingen ad 6,1 miljoen, de aflossing in verband met herfinanciering ad 1, miljoen zijn in 211 twee leningen vervroegd afgelost ad totaal 2,1 miljoen. Tevens heeft Koraal Groep in 211 in overeenstemming met het treasurystatuut en in overleg met haar treasury-adviseur twee zogenaamde rentecaps afgesloten om een eventueel renterisico terzake de financiering (korte termijn) van de bouwwerkzaamheden bij Maasveld en Op de Bies te beperken. De eerste rentecap is per 2 januari 212 afgelopen. De tweede rentecap heeft een looptijd tot 1 juli 213 met een hoofdsom van vijf miljoen euro en een uitoefenprijs van 4,5%. Hiermee is geborgd dat gedurende de bouwperiode de rente, rekening houdend met kredietopslagen, niet boven het rendement kan stijgen zoals opgenomen in de vastgestelde businesscases die ten grondslag liggen aan de investeringsbesluiten van Maasveld en Op de Bies. Koraal Groep heeft in 211 geen overtollige middelen belegd in derivaten. Wel heeft de werkstichting Het Driespan haar overtollige liquiditeiten tijdelijk ondergebracht op spaar- en depositorekeningen. Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 11

12 Hoe zorgen wij dat wij financieel gezond blijven? Het voeren van een solide financieel beheer is voor Koraal Groep zoals gezegd een belangrijke randvoorwaarde om haar activiteiten uit te kunnen blijven voeren. Dit vraagt ook een actieve sturing op de (financiële) bedrijfsvoering en impliceert een adequate invulling van de planning & control cyclus. Voor wat betreft de rapportagecyclus worden maandelijks op werkstichtingniveau managementrapportages opgesteld voorzien van een zogenaamde rollingforecast i.c. een prognose naar jaareinde toe welke maandelijks op basis van realisatie en nieuwe inzichten wordt bijgesteld. Voorts is de organisatiebrede cockpitrapportage welke per kwartaal wordt opgesteld verder ontwikkeld en op onderdelen is nieuwe informatie toegevoegd. De scenario-planning en met name de uitwerking van het meerjarenperspectief ( ) heeft in de begroting 211 verder vorm gekregen. Er gaat veel aandacht uit naar het volgen van de ontwikkelingen in de diverse bekostigingsstelsels, de consequenties daarvan en de doorrekening in het financiële meerjarenperspectief. Het jaar 211 is ook het jaar waarin voor het eerst volledig bij alle werkstichtingen (behoudens Het Driespan) is gewerkt met het workflow-managementsysteem waarbij inkoopfacturen worden gedigitaliseerd en via een workflow worden aangeboden aan budgethouders. Het systeem faciliteert de budgetbewaking en leidt tot efficiëntievoordelen in de administratieve verwerking. Dit systeem wordt verder doorontwikkeld waarbij ook de inkoop gefaciliteerd zal worden. In 211 is voor wat betreft de uitvoering en het beheer van de financiële administratie weer een verdere professionaliseringsslag gemaakt. Ten aanzien van de fiscale aspecten van de bedrijfsvoering is vermeldenswaardig dat Koraal Groep een traject is gestart om met de Belastingdienst een convenant af te sluiten in het kader van Horizontaal Toezicht. De afgelopen jaren zijn door Koraal Groep dan ook diverse stappen gezet die relevant zijn in het kader van het in control zijn op het fiscale dossier. Zo is een tax controller benoemd, wordt periodiek een fiscale risico-paragraaf opgesteld, is de btw-administratie geprofessionaliseerd en zijn met de Belastingdienst nadere afspraken gemaakt. De eerste verkennende gesprekken en daaropvolgend een zogenaamd Tone at the Top gesprek tussen de de belastingdienst en de Koraal Groep hebben eind 211/begin 212 plaatsgevonden. De ambitie is om het traject in 212 af te ronden teneinde het convenant met de Belastingdienst af te sluiten. Een belangrijk aspect is verder ook de monitoring van risico s ofwel risicomanagement. In de begrotingen van de werkstichtingen wordt jaarlijks een risico en kansenparagraaf opgenomen waarbij risico s en kansen financieel worden vertaald inclusief de maatregelen om risico s te mitigeren en kansen te verzilveren. Tevens wordt in de rapportagecycli aandacht besteed aan de financiële impact van eventuele risico s en de doorvertaling naar de eindejaarsprognose. Naast de financiële risicoparagraaf heeft eind 212 ook binnen de werkstichtingen opnieuw een inventarisatie plaatsgevonden van de belangrijkste bedrijfsrisico s. Dit maakt onderdeel uit van de wijze waarop Koraal Groep invulling geeft aan het risicomangement. Een verdere professionalisering hiervan wordt de komende periode voorzien. Wat hebben wij geïnvesteerd? Naast de exploitatieuitgaven in 211 ten behoeve van onze (jeugd)zorg-, onderwijs- en arbeidsintegratie activiteiten zijn er in 211 ook investeringen gedaan ten behoeve van de doelgroep. Deze investeringen hebben betrekking op automatisering en inventaris en vooral op zorgvastgoed van Koraal Groep. Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 12

13 Vastgoed In vervolg op 21 is ook het afgelopen jaar weer veel aandacht uitgegaan naar de ontwikkeling van het strategische vastgoedbeleid. Hiervoor is een afzonderlijke werkgroep ingericht waarin door medewerkers van de afdeling HVO, EAD en in nauw overleg met de Raad van Bestuur is gewerkt aan de uitwerking van het strategische vastgoedbeleid. De Raad van Toezicht, Raad van Bestuur, Directie en managementteams en de overlegorganen van de (AWBZ) werkstichtingen zijn meegenomen in dit traject en worden ook geïnfomeerd over de voortgang. Een belangrijk onderdeel van het strategisch vastgoedbeleid is ook het in kaart brengen van de financiële consequenties van de wijzigingen in het bekostigingssysteem van het AWBZ-vastgoed. Met ingang van 212 wordt het AWBZ-vastgoed immers niet meer vanzelfsprekend geheel vergoed via nacalculatie van kapitaallasten en voor een klein deel middels genormeerde vergoedingen voor de kapitaallasten van kleinschalige woonvoorzieningen. In de overgangsperiode van 212 tot en met 217 wordt dit systeem afgebouwd en zal de vergoeding voor het vastgoed langzaam overgegaan in een normatieve huisvestingscomponent die gekoppeld is aan de werkelijke bezetting van de verschillende zorglocaties. Door deze wijziging van de bekostigingsystematiek is de dekking van de kapitaallasten van het zorgvastgoed niet langer meer volledig gegarandeerd en wordt afhankelijk van de bezettingsgraad van het zorgvastgoed. In 211 heeft er een herijking plaats gevonden van de afschrijvingstermijnen van het vastgoed welke ook beleidsmatig zijn verankerd in het financieel beleid van Koraal Groep. De afschrijvingstermijnen op basis van economische levensduur zijn daarbij vergeleken met de vaak langere afschrijvingstermijnen zoals opgesteld door de NZa. Het resultaat hiervan is dat in de jaarrekening 211 ten opzichte van de reguliere afschrijving op basis van de NZa-afschrijvingstermijnen voor een bedrag ad circa 1,6 miljoen aan extra afschrijvingen is verantwoord. Deze extra afschrijvingslast vormt een structurele kostenpost welke ook in de begroting 212 en het daarin opgenomen meerjarenperspectief is voorzien. Uitgaande van de economische levensduur van het vastgoed zijn ook de bedrijfswaardeberekeningen opgesteld. Met behulp van de bedrijfswaardeberekeningen is vastgesteld in hoeverre de boekwaarde van het vastgoed gedurende de exploitatieduur nog terugverdiend kan worden rekening houdend met het overgangsregime, de normatieve huisvestingscomponent vanaf 218 en de noodzakelijke onderhoudsprogramma s. Op basis daarvan heeft Koraal Groep in 211 een afwaardering doorgevoerd van circa 4,5 miljoen op de boekwaarde van het ABWZ-zorgvastgoed. Deze afwaardering heeft voor een belangrijk deel betrekking op de restant boekwaarde van de centrumlocatie Maasveld welke niet via de in 29 en 21 ontvangen bouwimpuls versneld kon worden afgeschreven. Daarnaast zijn ook nog twee majeure afwaarderingen doorgevoerd op zorglocaties bij St. Anna en Op de Bies met name vanwege de omstandigheid dat de betreffende zorgwoningen op basis van de huidige inzichten niet gedurende 5 jaar kunnen worden geëxploiteerd. Koraal Groep heeft de extra afschrijvingskosten en de kosten van de afwaardering in haar exploitatie gedekt via enerzijds het positieve vastgoed- en financieringresultaat ad circa 2, miljoen. Het financieringsresultaat is in 211 daarbij nog positief beïnvloed door de inflatievergoeding op het eigen vermogen van bijna 2% (21: %). Anderzijds bestaat de dekking uit resultaten vanwege de verkoop van AWBZ-vastgoed ad,7 miljoen, een incidentele nagekomen opbrengst voorgaande jaren (29/29) inzake de regeling kleinschalig wonen ad 1,2 miljoen en de vrijval van eerder getroffen voorzieningen op het vastgoed en onderhanden werken ad totaal circa 2,. De boekwaarde van het vastgoed van Koraal Groep bedraagt ultimo 211 circa 112,3 miljoen (21: 117,2 miljoen). Dit betreft met name het AWBZ-vastgoed en voor een beperkt deel vastgoed ten behoeve van de provinciaal gefinancieerde jeugdzorgactiviteiten. De onderwijsactiviteiten van Koraal Groep vinden plaats in gemeentelijke voorzieningen. De WOZ-waarde van het vastgoed bedraagt circa 13, miljoen (prijspeil 211). Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 13

14 Het onderhanden werk bedraagt ultimo 211 circa 3,8 miljoen ten opzichte van 7,1 miljoen eind 21. In 211 is per saldo voor een bedrag ad 7,5 miljoen geïnvesteerd in vastgoed. De nieuwbouw van de 24 plaatsen Kinderjeugdpsychiatrie en de renovatie van de Eikenhorst op het terrein De Hondsberg en de nieuwbouw van de woningen Linde 9 en 1 op het terrein van De La Salle zijn in 211 opgeleverd en in exploitatie genomen. Daarnaast zijn de eerste gerenoveerde woningen van de centrumlocatie Op de Bies opgeleverd en is na opdrachtverlening van fase 1 en 2 van de nieuwbouw op het terrein Maasveld de bouw van de eerste vijf nieuwbouw woningen gestart. In 211 zijn drie woningen verkocht van de La Salle, één woning van St. Anna en een vastgoedlocatie van de Stichting Maashorst (Jeugdzorg). De verkoop van twee andere woningen is in voorbereiding. Wegens het uitstappen van een collega-zorgaanbieder uit een gezamenlijk zorgproject heeft Koraal Groep besloten het project niet zelfstandig voort te zetten en zijn er in 211 contractuele afspraken gemaakt over de (terug)verkoop van grondpositie aan de betreffende zorgaanbieder. Koraal Groep heeft in 211 geen vastgoed aangekocht. Wel is de aankoop van een grondpositie voorbereid als alternatief voor de ontwikkeling van het hiervoor genoemde beeïndigde project. Voor wat betreft de bedrijfsvoering en organisatie van het vastgoedbedrijf van Koraal Groep is in 211 wederom veel aandacht uitgegaan naar het werken met businesscases bij investeringsprojecten. De eerder opgestelde businesscases van fase 1 en 2 van Maasveld en het renovatieprogramma van de E- en F-woningen op het terrein van Op de Bies zijn in 211 herijkt. Naast de activiteiten in het kader van het strategisch vastgoedbeleid, de financiële doorrekeningen van het vastgoed is in 211 ook gestart met een onderzoek naar de implementatie van een Facilitair en Vastgoed informatiesysteem. Hoe werken wij samen? Samenwerken is een belangrijk thema voor de werkstichtingen in de Koraal Groep. Het is essentieel om invulling te kunnen geven aan de missie en visie van de organisatie en het full service concept in de markt te zetten. Naast de onderlinge samenwerking binnen het concern heeft Koraal Groep ook een samenwerkingsverband met Vebego. Koraal Groep heeft samen met Assist Zorg Facility B.V. een dochteronderneming zijnde RIF Facility Management B.V. Deze dochter heeft samen met Vebego Facility Services B.V. op haar beurt een belang in RIF Facility Services B.V. Verder heeft ook Sterk in Werk met Sterk in Werk Projekten B.V. een dochteronderneming. De hieruit voortvloeiende activiteiten vinden plaats op het terrein van en in het belang van de activiteiten van Koraal Groep. In onderstaande tabel zijn deze dochterondernemingen weergegeven. Belang (direct) Eigen vermogen Jaarresultaat 211 RIF Facility Management BV 51% RIF Facility Services BV 51% Sterk in Werk Projekten BV 1% RIF Facility Management B.V. is eind 28 opgericht ten behoeve van het uitvoeren van het facilitair management ten behoeve van de werkstichtingen van Koraal Groep. RIF Facility Services B.V. is eveneens eind 28 opgericht en de activiteiten bestaan met name uit het uitvoeren van schoonmaakwerkzaamheden ten behoeve van de werkstichtingen van Koraal Groep. Beide dochtervennootschappen zijn gevestigd aan de Valkstraat 14 te Sittard-Geleen. RIF Facility Management B.V. heeft Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 14

15 het jaar 211 afgesloten met een positief resultaat na belasting ad 324. in lijn met de begroting 211. Het facilitair bedrijf heeft in 211 gewerkt aan de organisatie van de inkoopfunctie, de verdere voorbereiding van de zogenaamde Effectiviteit, Efficiencyprogramma s rondom thema s als vervoer, voeding en gebouwenbeheer. Het jaar is afgesloten met het behalen van de geambieerde ISO-certificering. Met het positieve resultaat 211 is het negatieve eigen vermogen van eind 21 ad 625. teruggebracht naar circa,3 miljoen negatief. Voor 212 is een positief resultaat begroot van circa 38.. Het schoonmaakbedrijf laat over 211 een positief resultaat zien. Een strakkere sturing op de kostprijs van de omzet en met name op de inzet van uitzendkrachten in combinatie met een verlaging van de managementfee als resultaat van onderhandeling door RIF FM B.V. heeft hier aan bijgedragen. Met het positieve resultaat van 52. is het tekort uit voorgaande jaren verder teruggebracht. Sterk in Werk Projekten B.V., 1% dochter van Sterk in Werk, is gericht op het initiëren, ontwikkelen en exploiteren van activiteiten en projecten op het gebied van horeca, arbeidsparticipatie, innovatie en vrijetijdsbesteding. Er vinden voooralsnog beperkte activiteiten plaats in deze vennootschap. Over 211 is een bescheiden resultaat behaald van 3. positief. Voor wat betreft het belang in de failliet verklaarde Stichting Zwerfjongeren Limburg die in 28 was overgenomen door Koraal Groep wordt opgemerkt dat Koraal Groep een claim gelegd heeft van circa 2,4 miljoen om haar investeringen in deze stichting eventueel via de opbrengsten uit de failliete boedel terug te krijgen. Deze claim is voorzichtigheidshalve ook volledig voorzien. Het faillissement is nog niet beeindigd in 211 in afwachting van de verkoop van een pand in de failliete boedel. Thans wordt naar verwachting het faillissement en de vorderingen van de belangrijkste schuldeisers waaronder Koraal Groep in 212 afgewikkeld. Na overleg met de juridisch adviseur worden de aan de Stichting Zwerfjongeren gelieerde rechtspersonen Stichting FTHSB, Stichting Lans en de Quality Food Services en Catering B.V. waarin overigens geen activiteiten meer hebben plaatsgevonden in 212 formeel opgeheven en geliquideerd. Wat staat ons te wachten? Koraal Groep is erin geslaagd om ook in 212 een begroting te presenteren met een positief exploitatiesaldo van circa 2,2 miljoen in lijn met het financiële beleidskader zoals jaarlijks verwoord in de kaderbrief. Het jaar 212 wordt min of meer gezien als de opmaat naar een periode waarin veel wijzigingen ingezet door het nieuwe kabinet en verankerd in het regeerakkoord in de bekostigingstelsels van de AWBZ, Onderwijs, jeugdzorg en arbeidsintegratie, daadwerkelijk tot uitvoering zullen komen. Wijzigingen die gepaard gaan met bezuinigingen en dus meer onzekerheid ten aanzien van de opbrengsten, maar ook nieuwe stakeholders (gemeenten, zorgverzekeraars, e.d.). AWBZ De AWBZ-sector krijgt de komende jaren met vele wijzigingen te maken, te beginnen in 212 met het eerder genoemde overgangsregime bekostiging AWBZ zorgvastgoed als gevolg waarvan vanaf 218 sprake zal zijn van een integraal ZZP-tarief voor zowel de zorgcomponent als de huisvestingcomponent. Koraal Groep gaat hierdoor meer risico lopen ten aanzien van de dekking van de kapitaallasten en bezettingsrisico gaat een rol spelen. Een positieve ontwikkeling betreft de extra middelen Langdurige Zorg. Het Ministerie van VWS heeft besloten dat er vanaf 212 structureel jaarlijks op macroniveau circa 852 miljoen extra beschikbaar wordt gesteld binnen de AWBZ voor extra personeel en opleidingen in de langdurige zorg voor zieken, gehandicapten en ouderen. De NZa-tarieven 212 zijn met circa 4%-5% gestegen in verband met deze kwaliteitsimpuls. Vanaf 213 wordt de extramurale AWBZ-functie begeleiding (inclusief vervoer) overgeheveld naar het gemeentelijke domein. Aanvankelijk geldt dit alleen voor nieuwe cliënten zodat in Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 15

16 214 de transitie voor alle cliënten afgerond kan worden. Deze overheveling zal ertoe leiden dat de extramurale begeleiding en het vervoer anders en goedkoper vorm en inhoud gaan krijgen. Een ander gevolg zal zijn dat het verzekerd recht, de AWBZ-aanspraak, wordt omgezet in een voorziening. Verder bepaalt niet langer de AWBZ-instelling de uitvoeringsvorm, doch gaat de gemeente dit bepalen. Ook heeft het kabinet ervoor gekozen om cliënten meer mogelijkheden te bieden voor de keuze van hun eigen woonsituatie, door wonen en zorg in de AWBZ te scheiden. Verwacht wordt dat uiteindelijk een belangrijk deel van de mensen met een verstandelijke beperking niet meer zullen wonen op kosten van de AWBZ. Deze scheiding wordt gefaseerd ingevoerd. Vanaf 213 wordt het scheiden van wonen en zorg het eerst ingevoerd bij de lichtere ZZP s in de V&V-sector. De VG/LVG sector zal naar verwachting volgen. Verder is ook de contracteerplicht van de zorgkantoren voor de intramurale zorg afgeschaft en gaat met ingang van 1 januari 213 de uitvoering van de AWBZ naar de zorgverzekeraars. Hiermee moet een verbetering worden gerealiseerd in de samenhang tussen care (AWBZ) en cure (Zvw) en het verbeteren van de kwaliteit en doelmatigheid van de zorg. Het sturingsprincipe voor de inkoop van de zorg zal nog meer de kwaliteit van zorg worden. Een andere ontwikkeling die nog boven de markt hangt is de zogenaamde IQ-grens discussie. De overheid is voornemens om de aanspraak voor verstandelijk gehandicapten te beperken middels het verlagen van de IQ-grens. De maatregel heeft veel weerstand opgeroepen omdat de intelligentie van een persoon slechts een van de factoren vormt die bepalend zouden moeten zijn voor het al dan niet kunnen doen van een aanspraak op de AWBZ. Er loopt landelijk een lobby om de aanscherping van de IQ-grens te voorkomen. Onderwijs De onderwijsinstellingen binnen Koraal Groep worden geconfronteerd met de landelijke ontwikkelingen rondom Passend Onderwijs. Het nieuwe stelsel passend onderwijs moet zo goed mogelijk onderwijs bieden aan kinderen met een extra zorgbehoefte. Scholen krijgen een zorgplicht en de verantwoordelijkheid om voor elk kind een zo goed mogelijke plek in het onderwijs te vinden. Een goede samenwerking tussen scholen, jeugdzorg en gemeenten wordt daarbij van belang. Om de zorgplicht waar te kunnen maken, gaan scholen en schoolbesturen samenwerken in geografisch afgebakende samenwerkingsverbanden. De scholen voor het speciaal onderwijs worden ook in de regionale samenwerkingsverbanden ondergebracht. De invoering van passend onderwijs gaat door in 212, maar de bezuiniging is getemporiseerd waarbij de eerste maatregelen doorgevoerd worden in 213. Het kabinet wil hiermee een zorgvuldige invoering van passend onderwijs bevorderen. Voor Het Driespan, Saltho Onderwijs en De Vlinder betekent dit de komende jaren een forse vermindering van de rijksbijdrage oplopend tot circa 9 miljoen (inclusief LGF-middelen) in 215. Naast de bezuinigingen die gepaard gaan met de invoering van Passend Onderwijs heeft specifiek Saltho Onderwijs ook te maken met de (financiële) afwikkeling van de sluiting van de VSO Justitiële Jeugdinrichting De Leije en het beëindigen van het project ESMS en met name ook de consequenties daarvan voor de personele afbouw c.q. inpassing in de onderwijsformatie. Het Driespan heeft voorts te maken met de verwachte neerwaartse bijstelling van de toegekende capaciteit en daaraan gekoppelde bekostiging van JJI Den Heyacker/Ginnekencollege en de bekostiging van GJI Warandecollege. Nadelig is ook de omstandigheid dat Het Driespan en Saltho Onderwijs na jarenlange toekenning voor schooljaar niet meer in aanmerking zijn gekomen voor de ESF-trajecten Arbeidstoeleiding. De aanzienlijke terugloop van inkomsten als gevolg van bezuinigingen noodzaakt ook een afbouw van de formatie. In 212 en 213 zal derhalve veel aandacht uitgaan naar de reorganistie Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 16

17 van de onderwijsactiviteiten van Koraal Groep. De onderwijsstichtingen binnen Koraal Groep maken daarbij mede als gevolg van de aansluiting van het Driespan bij Koraal Groep een beweging waarbij integratie van activiteiten, efficiëntie en doelmatigheid, alsmede inhoudelijke kwaliteitsbevordering centraal staan. Voorts ligt er een opgave om de zogenaamde intersectorale plus (zorg, onderwijs, arbeidstoeleiding) vorm te geven binnen de onderwijswerkstichtingen in samenspraak met de collega-werkstichtingen. Jeugdzorg De in 25 ingevoerde wet op de Jeugdzorg moest leiden tot minder bureaucratie door samenwerking van Provincies, Gemeenten, Zorgverzekeraars, Zorgaanbieders en Bureau Jeugdzorg; in de praktijk is dit echter niet, of slechts gedeeltelijk gelukt. Doordat de financieringsstromen door de verschillende regelingen niet onder één wet vallen, is een complexe en ondoorzichtige financieringsstructuur ontstaan. Organisatorisch hebben gezinnen te maken met verschillen regelingen (Wet op de Jeugdzorg, GGZ en LVG) en hulpverleners, doordat indicatiestellers en jeugdzorgvormen sterk verkokerd zijn. Vaak wordt het zicht dat instellingen hebben op de cliënten en hun verschillende soorten zorg, die zij ontvangen vanuit de diverse regelingen vertroebeld. Het huidig kabinet ziet als mogelijke oplossingen onder andere de vorming van één budget voor: eerstelijnszorg, vrijwillige provinciale jeugdzorg, jeugd-lvg en GGZ-jeugd. Vermindering van de regeldruk door het afschaffen van indicatiestellingen en meer nadruk op preventie. De uitvoering van zorg en financiën zal overgeheveld worden naar de gemeenten. In 212 zal de overdracht van taken aan gemeenten beginnen en zal in 215 voltooid zijn. Deze overheveling gaat gepaard met een structurele korting van 1% (gefaseerd over drie jaar) op het resulterend budget, dat via een decentralisatie-uitkering beschikbaar gesteld zal worden aan de gemeenten. Het Centrum voor Jeugd en Gezin wordt binnen de gemeenten het belangrijkste uitvoeringsorgaan en zal als front-office voor de gemeenten gaan fungeren. Vooruitlopend op de overheveling naar de gemeenten wordt Stichting Maashorst, onderdeel Jeugdzorg, in 212 in navolging van 211 wederom geconfronteerd met een verdere korting op de provinciale subsidie. Deze daling is een gevolg van het feit dat de Provincie de eigen middelen die ingezet werden ten behoeve van de jeugdzorg afbouwt. Ook zal de overheveling budgettaire consequenties met zich mee brengen voor de jeugd-lvg activiteiten van Koraal Groep die ondergebracht zijn in de werkstichtingen Gastenhof, De La Salle en De Hondsberg (omzet circa 6 miljoen op jaarbasis) en nu nog via de AWBZ worden bekostigd. Arbeidsintegratie Sterk in Werk beweegt zich als specialist in arbeidsintegratie in een dynamische omgeving en heeft ook te maken met de ontwikkelingen die hiervoor zijn geschetst. De bezuinigingen in zorg, onderwijs (Passend Onderwijs) raken ook Sterk in Werk. Daarbij komen ontwikkelingen zoals de transitie van het UWV naar de gemeenten als gevolg waarvan een sterke afname van reïntegratietrajecten waarneembaar is, nieuwe wetgeving zoals de Wet Werken naar Vermogen en ook de eerder genoemde transitie van de functie begeleiding uit de AWBZ naar de gemeenten - (WMO). Ook hebben de huidige economische ontwikkelingen hun weerslag op de vraag aan de onderkant van de arbeidsmarkt. In dit speelveld wil Sterk in Werk zich voor de doelgroep blijven inzetten door een professioneel, flexibel, kwalitatief en passend aanbod op de vraag te geven. Om positie te kunnen blijven behouden is een flexibele en kostenefficiënte organisatie rondom het primaire proces vereist, waarin behoud en doorontwikkeling van kennis meer dan belangrijk is in het belang van de doelgroep en de focus ligt op kwaliteit. Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 17

18 Resumé Op alle speelvelden waarin Koraal Groep actief is, is sprake van majeure stelselwijzigingen die gepaard gaan met minder beschikbare middelen. Koraal Groep volgt de ontwikkelingen actief en is op diverse terreinen reeds aan het voorsorteren om de effecten daarvan adequaat te kunnen managen. In navolging van 211 hebben de werkstichtingen ook ten behoeve van het begrotingstraject 212 gewerkt met scenarioanalyses en de effecten van de ontwikkelingen zover relevant en mogelijk verwerkt in het financiële meerjarenperspectief. In 212 wordt dit verder verfijnd en ook al naar gelang er landelijk meer duidelijkheid ontstaat in de dossiers Passend Onderwijs en het dossier hervorming Langdurige Zorg, verdere diepgang gezocht in de analyses en de doorrekening in meerjarenperspectief. De uitgewerkte meerjarenperspectieven per sector laten in ieder geval zien dat de komende jaren maatregelen noodzakelijk zijn om de bedrijfsvoering en exploitatie bij te kunnen sturen. De omvang van de maatregelen zullen daarbij afhankelijk zijn van de nadere uitwerking van de aangekondigde stelselwijzigingen en het tempo waarbinnen deze worden doorgevoerd. Duidelijk is wel dat er druk komt op de beschikbare middelen. Alle sectoren komen aan bod. Met name de onderwijssector moet in 212 een voortvarende start maken met aanzienlijke maatregelen om de effecten te kunnen opvangen. Hiertegenover staat echter ook dat de AWBZ in 212 te maken krijgt met extra middelen naar aanleiding van de beoogde kwaliteitsimpuls in het regeerakkoord voor de langdurige zorg. De vraag is of deze middelen structureel zijn/blijven. Koraal Groep streeft ernaar om de ontwikkelingen in de diverse speelvelden met elkaar te verbinden en te bezien hoe de effecten van de ontwikkelingen in de verschillende sectoren opgevangen kunnen worden. Zo is de ambitie aanwezig om de kwaliteitsimpulsmiddelen breed in te zetten en deze zo mogelijk ook in te zetten voor bijvoorbeeld omscholingstrajecten teneinde de arbeidsreserve die kan ontstaan optimaal te benutten zowel in het belang van de medewerkers als de diverse doelgroepen van Koraal groep. Gezien de (financiële) impact van de ontwikkelingen op Koraal Groep biedt het in ieder geval comfort om te constateren dat de organisatie financieel gezond is en de werkstichtingen ook in staat zijn om een solide financieel beheer te voeren. Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 18

19 Hoofdstuk 2 Bestuur en vaststelling jaarrekening Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 19

20 2.1 Bestuur en vaststelling jaarrekening Het voorliggende Financieel Jaarverslag 211 werd door de Raad van Bestuur op 18 april 212 vastgesteld en door de Raad van Toezicht van Stichting Koraal Groep goedgekeurd in de vergadering van 8 mei 212. Voorts werd conform de wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen advies gevraagd aan de centrale cliëntenraad. De jaarrekening is opgesteld conform de verslaggevingsvoorschriften van de (nieuwe) Regeling verslaggeving WTZi. De volgende rechtspersonen maken deel uit van de geconsolideerde jaarrekening 211 van Stichting Koraal Groep: St. Anna te Heel Maasveld te Maastricht Op de Bies te Landgraaf Gastenhof te Urmond De La Salle te Boxtel De Hondsberg te Oisterwijk Sterk in Werk te Boxtel Sterk in Werk Projekten BV te Boxtel Saltho Onderwijs te Boxtel Het Driespan te Etten-Leur Maashorst te Reek RIF Facility Management BV te Sittard RIF Facility Services BV te Sittard Koraal Groep te Sittard Bestuurssamenstelling per 31 december 211 Raad van Toezicht mr. J.C.J. Pluymaekers-Pessers voorzitter A.J.L. Heijmans vice-voorzitter - lid mr. R.P.M. van der Avort-Lier MHA - lid J.J.F. van Dongen - lid drs. M.J. van Dijke MPM QC - lid C.M. den Engelsen RA - lid J.G.M. Gerrits lid G.J.W.C.M. Tibosch MPM - lid drs. G.H.M. de Veen lid Raad van Bestuur drs. W.H.M. den Hartog MHA MCM - voorzitter dr. H.G.Th. van Geffen lid drs. A.A.B.D.M. van den Broek RA MHA - lid mr. J.C.J. Pluymaekers-Pessers voorzitter Raad van Toezicht 8 mei 212 dr. H.G.Th. van Geffen wnd. voorzitter Raad van Bestuur 18 april 212 Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 2

21 Hoofdstuk 3 Jaarrekening 211 Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 21

22 3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 211 (na bestemming van het resultaat) ACTIVA (in duizenden euro s) Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Financieringstekort Liquide middelen Totaal activa Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 22

23 PASSIVA (in duizenden euro s) Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Aandeel derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 23

24 3.2 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 211 (in duizenden euro s) Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Correctie voorgaande jaren Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverandering van vaste activa Overige bedrijfslasten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Aandeel derden Belastingen Jaarresultaat na belastingen Winstbestemming resultaat boekjaar Resultaat Dotatie bestemmingsreserve kleinschalige woonvoorzieningen 165 Dotatie bestemmingsreserve sociaal fonds 45 Dotatie algemene reserve Saltho Onderwijs Dotatie algemene reserve Maashorst Jeugdzorg Dotatie algemene reserve Maashorst Onderwijs 19 1 Dotatie algemene reserve Het Driespan Dotatie fonds ouderbijdrage Het Driespan 6 8 Dotatie algemene reserve Sterk in Werk Dotatie algemene reserve Koraal Groep Onttrekking bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsreserve 498 Onttrekking bestemmingsreserve innovatiefonds Onttrekking bestemmingsreserve sociaal fonds Mutatie reserve aanvaardbare kosten Financieel Jaarverslag 211 Stichting Koraal Groep 24