RAPPORT. inzake de jaarrekening 2015 van. Stichting RTV IJsselmond. te Kampen

Transcriptie

1 RAPPORT inzake de jaarrekening 2015 van Stichting RTV IJsselmond te

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten Grafische weergaven Financiële positie 7 2. Bestuursverslag 9 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Overige gegevens 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Voorstel resultaatverwerking 25

3 1. ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Stichting RTV IJsselmond Burg. van Engelenweg AK IJsselmuiden Wezep, 2 maart 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting RTV IJsselmond te. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting RTV IJsselmond is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting RTV IJsselmond. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 1.2 ALGEMEEN Vaste gegevens De vaste gegevens van de stichting zijn: - oprichting d.d. 19 november KvK-nummer SBI-code Radio-omroepen - RSIN website - ANBI-status sinds 1 januari 2010 Het bestuur bestaat uit: - H. Bouwmeester, voorzitter - W.J. Geerlings-Westerink, secretaris - A. van Dam, penningmeester - L. Kievit-Braakman - G.E. Wolters-Heideveld - C.H.D. Beckmann Activiteiten De stichting heeft tot doel: 1. het verzorgen van media-aanbod bestemd voor de Gemeente, in het bijzonder in de vorm van het in stand houden van een radio- en televisie omroeporganisatie; 2. het op lokaal niveau uitvoeren van de media-opdracht, als publieke taak, door het verzorgen van media-aanbod dat gericht is op de bevrediging van maatschappelijke behoeften die in de gemeente leven, en het verrichten van alle activiteiten die nodig zijn om daarmee de hiervoor bedoelde publieke taak te vervullen; 3. de stichting gebruikt haar zendtijd voor een media-aanbod dat in het bijzonder betrekking heeft op de gemeente; 4. de stichting tracht dit doel en al hetgeen daarmee in de ruimste zin verband houdt te verwezenlijken door het aanwenden van alle geoorloofde middelen, welke voor de verwezenlijking van het doel van de stichting bevorderlijk zijn. 3

6 1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten Werkelijk 2015 Begroting 2015 Werkelijk 2014 % % % Baten , , , , , ,0 Personeelslasten , , ,4 Afschrijvingen , , ,4 Huisvestingslasten , , ,8 Facilitaire lasten , , ,4 PR en promotie 308 0, , ,6 Kantoorlasten , , ,2 Algemene lasten , , ,5 Bijzondere lasten 0 0,0 0 0, ,1 Som der bedrijfslasten , , ,4 Bedrijfsresultaat , , ,4 Financiële baten en lasten , , ,2 Netto resultaat ,4 0 0, ,2 4

7 Resultaatanalyse 2015 Resultaatverhogend Hogere baten Lagere pr en promotie 668 Lagere kantoorlasten Lagere algemene lasten Lagere bijzondere lasten Resultaatverlagend Hogere personeelslasten Hogere afschrijvingen 213 Hogere huisvestingslasten 691 Hogere facilitaire lasten Lagere financiële baten en lasten Stijging van het resultaat

8 1.4 GRAFISCHE WEERGAVEN Bedrijfslasten 6

9 1.5 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Materiële vaste activa , ,4 Vorderingen , ,1 Liquide middelen 517 1, , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,7 Langlopende schulden , ,3 Kortlopende schulden , , , ,0 7

10 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Langlopende schulden Dit rapport is samengesteld door de heer E. Brink RBc. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid nadere toelichtingen te geven. Hoogachtend, KRC Accountants B.V. Drs. J. Smit AA 8

11 2. BESTUURSVERSLAG Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting. 9

12 3. JAARREKENING

13 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA 31 december december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Audio-apparatuur Inventaris Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Behoort bij rapport d.d. 2 maart

14 PASSIVA 31 december december 2014 Stichtingsvermogen Overige reserve Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Overige schulden en overlopende passiva Behoort bij rapport d.d. 2 maart

15 3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Werkelijk Begroting Werkelijk Baten Subsidies Reclamebaten Overige baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire lasten PR en promotie Kantoorlasten Algemene lasten Bijzondere lasten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Behoort bij rapport d.d. 2 maart

16 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen Verandering in werkkapitaal Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest 33 Betaalde interest -222 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen langlopende schulden Mutatie geldmiddelen -195 Verloop mutatie geldmiddelen De mutatie geldmiddelen per ultimo boekjaar wordt gespecificeerd in het onderstaande overzicht. Stand per begin boekjaar 712 Mutaties in boekjaar -195 Stand per eind boekjaar 517 Behoort bij rapport d.d. 2 maart

17 3.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Stand per 1 januari 2015 Gebouwen Audioapparatuur Inventaris Totaal en terreinen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 25% 10-25% De afschrijving van de verbouwing loopt gelijk met de aflossing van de lening, welke tot en met 2013 een annuïtaire aflossing kent. Hierdoor blijft de boekwaarde van de verbouwing en de restschuld van de bijbehorende lening gelijk aan elkaar. Vanaf 2014 wordt er niet meer afgeschreven en afgelost. Behoort bij rapport d.d. 2 maart

18 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Rabobank PASSIVA Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Behoort bij rapport d.d. 2 maart

19 LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g Lening Gemeente o/g Renteloze lening huurachterstand Gemeente o/g Lening Gemeente o/g Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Saldo mutaties 0 0 Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel Saldo per 31 december De lening is verstrekt door de Gemeente voor de verbouwing van de studio. De lening wordt annuïtair afgelost in jaarlijkse termijnen van De rente bedraagt 5%. Het resterende aantal jaartermijnen is 9. Van de restschuld heeft een looptijd van langer dan 5 jaar. In afwachting van de uitkomst van het onderzoek naar de mogelijke verkoop van de accommodatie Cellesbroekweg 4, worden er voorlopig geen annuïteiten meer in mindering gebracht op de subsidie en wordt er daardoor niet afgelost op de lening en geen rente betaald. Behoort bij rapport d.d. 2 maart

20 Renteloze lening huurachterstand Gemeente o/g Stand per 1 januari Hoofdsom Saldo per 1 januari Mutaties Verhoging Aflossing Saldo mutaties Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 31 december Betreft een renteloze lening. Aflossing vindt plaats in overleg met de Gemeente. KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen Lening Gemeente o/g Overige schulden en overlopende passiva Accountants- en advieslasten Huur Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Behoort bij rapport d.d. 2 maart

21 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is De huurverplichting loopt tot 1 januari Vergunningen Voor het mogen uitzenden vanuit de studio is er een zendvergunning welke loopt tot en met 31 augustus Voor het mogen uitzenden vanuit de mobiele studio is er een zendvergunning welke loopt tot en met 15 december Behoort bij rapport d.d. 2 maart

22 3.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Werkelijk 2015 Begroting 2015 Werkelijk 2014 Subsidies Gemeente Reclamebaten TV-reclame Overige baten Donaties en sponsoring Donaties sportverenigingen Bijdrage kerkgenootschappen Stadskazerne Gemeente Ontvangen gift ten behoeve van camera Overige baten Personeelslasten Overige personeelslasten Overige personeelslasten Kantinelasten Cursuslasten Overige personeelslasten Behoort bij rapport d.d. 2 maart

23 Werkelijk Begroting Werkelijk Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Audio-apparatuur Inventaris Huisvestingslasten Huur studio Schoonmaaklasten Energielasten Gemeentelijke belastingen Overige huisvestingslasten Facilitaire lasten Buma/Stemra Novum Huur zendantenne Kleine aanschaffingen Onderhoudslasten inventaris AV diensten Lasten mobiele studio Lasten pilot Hanze-TV Behoort bij rapport d.d. 2 maart

24 Werkelijk Begroting Werkelijk PR en promotie Propaganda en representatielasten Reislasten Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoonlasten Kosten automatisering Algemene lasten Abonnementen en contributies Verzekeringen Accountants- en advieslasten Bestuurslasten Overige algemene lasten De accountants- en advieslasten 2014 zijn inclusief over voorgaand boekjaar. Behoort bij rapport d.d. 2 maart

25 Werkelijk Begroting Werkelijk Bijzondere lasten Afboeking vordering YMP - failliet Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke lasten Banklasten Stichting RTV IJsselmond H. Bouwmeester W.J. Geerlings-Westerink A. van Dam Voorzitter Secretaris Penningmeester L. Kievit-Braakman G.E. Wolters-Heideveld C.H.D. Beckmann Behoort bij rapport d.d. 2 maart

26 3.6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Behoort bij rapport d.d. 2 maart

27 4. OVERIGE GEGEVENS 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting RTV IJsselmond binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 4.2 Voorstel resultaatverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2015 ad wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2015 van de huishouding. Behoort bij rapport d.d. 2 maart

28 OVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA PER 31 DECEMBER 2015 Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Boekwaarde Jaar van stand aanschaffing desinvest. stand stand t.l.v. desinvest. stand Omschrijving aanschaf boekjaar boekjaar % mnd boekjaar boekjaar Verbouwing Verbouwing ann Adio-apparatuur Computers studio % Camera's % Computer % Inventaris Inventaris % Inventaris %