Wat zijn de risicomanagement eisen uit IORP II en wat is de bestuurlijke impact?

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Wat zijn de risicomanagement eisen uit IORP II en wat is de bestuurlijke impact?"

Irma van den Velde
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Educatiesessie 19 september 2018 Wat zijn de risicomanagement eisen uit IORP II en wat is de bestuurlijke impact? N A T H A L I E H O U W A A R T

2 Programma 1. Wat zegt IORP over risicomanagement? 2. Hoe IORP II aan te pakken? 3. DNB handreiking 1. Sleutelfunctie risicomanagement 2. Eigen Risico Beoordeling 4. Bestuurlijke impact 2

3 Samenvatting bestuurlijke betekenis IORP II Thema Onderwerpen Actie bestuur Governance Sleutelfuncties Ontwerp en rollen Geschiktheid Onafhankelijkheid In/outsourcing Beloningsbeleid Risicomanagement Eigen Risico Beoordeling (ERB) Governance, milieu en sociale factoren in risicobeheer, beleggingsbeleid en strategisch besluitvormingsproces Communicatie deelnemers Toezicht, monitoring en evaluatie Wijze van deelnemerscommunicatie Scenario s Driejaarlijks evaluatieproces Rapportageproces bestuur / toezichthouders Review - design Review check / design Review check Check 3

4 Wat zegt IORP II over risicomanagement? 4

ERB ERB Missie, visie & strategie Governance 1. Opzet, werking en bestaan sleutelfuncties, waaronder de risicomanagement functie Risico- Management 1. Stress testing 2. Scenario analyse 3.

5 ERB ERB Missie, visie & strategie Governance 1. Opzet, werking en bestaan sleutelfuncties, waaronder de risicomanagement functie Risico- Management 1. Stress testing 2. Scenario analyse 3. Risicoanalyse operationele risico s 4. ESG risicoanalyse Balans Management 1. Kwantitatieve beoordeling financieringsbehoefte (MVEV, VEV) m.b.v. ALM 2. Kwalitatieve beoordeling zekerheidsmechanismen 5

6 ESG Onderdeel eigenrisicobeoordeling Gaat over risico s die verband houden met milieu en klimaat, mensenrechten en sociale verhoudingen m.b.t. het vermogensbeheer Binnen ERB kader: Beoordeling nieuwe of opkomende risico s met inbegrip van risico s die verband houden met: Klimaatverandering; Het gebruik van hulpbronnen en het milieu; Sociale risico s en Risico s in verband met waardevermindering van activa als gevolg van gewijzigde regelgeving 6

7 Integraal risicomanagement raamwerk Integraal Risicomanagement (IRM) is het interactieve proces van: Het opstellen van de strategie en hieraan gekoppeld het risicoprofiel en de risicobereidheid Het identificeren van risico s Het opstellen en implementeren van het beleid voor risicobeheersing De uitvoering, monitoring en terugkoppeling over risico s en beheersmaatregelen Impact IORP II: Een sterk geformaliseerde aanpak van governance, risicomanagement en -beoordeling, en een meer directe koppeling hiervan met de missie, visie en strategie van het fonds 7

8 Rapportage & monitoring Rechtstreekse rapportagelijn naar de sleutelfunctiehouder Rapportage moet duidelijke vaste structuur hebben en aantoonbaar onafhankelijk zijn Rapportage moet herleidbaar zijn Maak inzichtelijk hoe de rapportage tot stand is gekomen Ondersteuning op ad hoc basis of continue basis DNB lijkt onderscheid te maken o.b.v. T-classificatie (T2 t/m T4) Ondersteuning door risicocommissie of onafhankelijk risicomanager? 8

9 Besluitvorming Risicogebaseerd scenariodenken als vereiste aan de besluitvorming en sturing op de strategie De eigenrisicobeoordeling wordt in aanmerking genomen bij strategische beslissingen. Voorbeelden: Toekomst fonds Reductie complexiteit regeling 9

10 Hoe IORP II aan te pakken? 10

11 11

12 Draai het om Stappen Focus / ambitie Governance / ontwerp Toets Implementeer Wat is/zijn uw doelstelling(en) / ambitie(s)? Hoe kan ik mijn huidige governance versterken? Kwaliteit Onafhankelijkheid Kosten Richt de governance zo in, dat deze past bij de specifieke situatie en ambitie van uw pensioenfonds Toets of de gewenste governance past binnen wet- en regelgeving Bemensing en inrichting sleutelfuncties Beleid en processen Beleidsdocumenten 12

13 DNB Handreiking 13

14 Bestuurlijke impact 14

15 Bestuurlijke impact Draai het om Focus op impact Toets op effectiviteit en efficiency Doorleef mogelijke keuzes vóór het nemen van een besluit 15

16 Implementatie IORP II richtlijn is definitief IORP II richtlijn uiterlijk 13 januari 2019 geïmplementeerd Wachten is geen optie 16

17 Bedankt voor uw aandacht

Vergelijkbare documenten

Welkom bij de kennissessie IORP II! 13 en 14 september Liesbeth Goverse, Annemarie van Dijk, Jurgen Willemsen

Welkom bij de kennissessie IORP II! 13 en 14 september 2018 Liesbeth Goverse, Annemarie van Dijk, Jurgen Willemsen 1 Doel van vandaag Aanleiding: vanaf 13 januari 2019 wordt wet- en regelgeving IORP II