STICHTING XINIX TE NIEUWENDIJK. Rapport inzake jaarstukken 2016/2017

Transcriptie

1 STICHTING XINIX TE NIEUWENDIJK Rapport inzake jaarstukken

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1 Opdracht 1 2 Samenstellingsverklaring 1 3 Algemeen 2 4 Resultaat 3 5 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 30 juni Staat van baten en lasten over 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting op de staat van baten en lasten over 15 6 Gegevens omzet en omzetbelasting 18 BIJLAGEN 1 Bijlage 1

3

4 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De stichting heeft tot doel: a. organiseren van podium activiteiten in de ruimste zin des woords; b. bieden van oefen- en opnamefaciliteiten voor beoefenaren van muziek of hiermee gelijk te stellen activiteiten; c. bieden van gelegenheid aan jongeren, al dan niet in georganiseerd verband, om activiteiten voor jongeren te ontplooien, mits deze geen belemmering vormen voor de hiervoor genoemde doelen; d. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: a. het organiseren en houden van concerten, voorstellingen, voordrachten en hiermee gelijk te stellen activiteiten; b. het beheren en verhuren van oefenruimtes en studiofaciliteiten; c. het organiseren van andere aktiviteiten door alle wettige middelen die het doel der stichting bevorderen; d. alle overige wettige middelen die het doel van de stichting bevorderen. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: * Dhr. A.H.J. Ouwerkerk (voorzitter) * Mw. H.J. Vossestein (penningmeester) * Dhr. M. van den Boogert (secretaris) 3.3 Oprichting stichting De stichting is opgericht bij notariële akte d.d verleden voor notaris Mr. H.E. Meerburg te Werkendam. De stichting is ingeschreven bij Kamer van Koophandel voor Oost-Brabant onder nummer De nieuwbouw van de stichting is per 1 januari 2008 geopend. De periode daarvóór is besteed aan de voorbereiding en het realiseren van de nieuwbouw. Er hebben in deze periode geen activiteiten plaatsgevonden. 3.4 Boekjaar Het boekjaar van de stichting loopt van 1 juli tm 30 juni. 3.5 Verwerking van het verlies Het verlies over bedraagt tegenover een verlies over 2015/2016 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

5 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt negatief tegenover negatief over 2015/2016. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten Realisatie Begroting Realisatie 2015/2016 Verschil Verschil realisatiebegroting Gebruikersinkomsten Overige baten Totaal baten Lasten Directe lasten Activiteitlasten Inkopen horeca Kosten oefenruimtes Indirecte lasten Vrijwilligerslasten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingslasten Exploitatielasten Kantoorlasten Verkooplasten Algemene lasten Som der lasten Resultaat Financiële baten en lasten Saldo

6 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Egalisatie reserve inventaris Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

7 FINANCIEEL VERSLAG

8 ENKELVOUDIGE JAARREKENING Balans per 30 juni 2017 Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans per 30 juni 2017 Toelichting op de staat van baten en lasten over

9 1 BALANS PER 30 JUNI juni juni 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Machines en installaties Inventaris Computers en software Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Liquide middelen (4) TOTAAL ACTIVA

10 30 juni juni 2016 PASSIVA Eigen vermogen (5) Overige reserves Egalisatie reserve inventaris (6) Langlopende schulden (7) Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden (8) Crediteuren Vooruitontvangen bijdragen Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

11 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Realisatie Begroting Realisatie 2015/2016 Baten Gebruikersinkomsten (9) Overige baten (10) Totaal baten Lasten Directe lasten Activiteitlasten (11) Inkopen horeca (12) Kosten oefenruimtes (13) Indirecte lasten Vrijwilligerslasten (14) Afschrijvingen (15) Huisvestingslasten (16) Exploitatielasten (17) Kantoorlasten (18) Verkooplasten (19) Algemene lasten (20) Saldo voor financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (21) Rentelasten en soortgelijke lasten (22) Saldo

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Vorderingen en overlopende activa Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Egalisatie reserve inventaris De egalisatierekening is gevormd uit bijdragen ten behoeve van de inrichting van het nieuwe pand. De voorziening valt vrij met een bedrag gelijk aan de afschrijvingen van deze investeringen. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen

13 Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Gebruikersinkomsten Onder gebruikerinkomsten wordt verstaan de inkomsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Belastingen De stichting is onder voorwaarden vrijgesteld van het doen van aangifte voor de vennootschapsbelasting

14 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Computers en software Totaal Boekwaarde per 1 juli 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni Afschrijvingspercentages Machines en installaties 10%-20% Inventaris 20% Computers en software 20%-33% % VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden

15 Voorraad horeca Voorraad horeca Vorderingen Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren Debiteuren Voorziening oninbare debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Nog te ontvangen inkomsten Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rabobank SNS Bank Kas Gelden onderweg

16 PASSIVA 5. Eigen vermogen Overige reserves 2015/2016 Stand per 1 juli Resultaat boekjaar Stand per 30 juni Egalisatie reserve inventaris Egalisatierekening inventaris Egalisatierekening inventaris 2015/2016 Stand per 1 juli Onttrekking Stand per 30 juni Langlopende schulden Leningen o/g Lening Gemeente/Woonstichting Aflossingsverplichting Gemeente/Woonstichting Het betreft een renteloze lening. Aflossing geschiedt in 20 jaarlijkse termijnen vanaf Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren

17 Vooruitontvangen bijdragen Ontvangen bijdragen ten behoeve van aankoop gebouw Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Borgsommen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huur Door de stichting is een financiële verplichting aangegaan terzake van huur van het pand ( per kalender jaar)

18 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 9. Gebruikersinkomsten Realisatie Begroting Realisatie 2015/2016 Entree Horeca omzet Opbrengsten oefenruimtes/verhuur apparatuur Verhuringen Overige baten Overige opbrengsten Sponsoring bedrijven Subsidie Fonds Podiumkunsten Subsidies en donaties Directe lasten 11. Activiteitlasten Gages artiesten Verblijfkosten artiesten Inhuur security Overige activiteitkosten Inkopen horeca Inkopen horeca Kosten oefenruimtes Beheer oefenruimtes Vrijwilligerslasten Consumpties vrijwilligers Overige kosten vrijwilligers Personeelsleden Bij de stichting waren in geen werknemers werkzaam. 15. Afschrijvingen Materiële vaste activa Overige bedrijfslasten 16. Huisvestingslasten Huur onroerend goed transporteren

19 Realisatie Begroting Realisatie 2015/2016 Transport Gas water licht Zakelijke lasten Containerhuur Beveiliging accomodatie Schoonmaakkosten Teruggave energiebelasting Overige huisvestingslasten Exploitatielasten Onderhoud en aanschaf apparatuur Onderhoud en aanschaf inventaris en gebouw Onderhoud en aanschaf horeca Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Automatiseringslasten Telefoon en internet Portolasten Administratielasten Overige kantoorlasten Verkooplasten Reklame- en advertentielasten Maandposter en folder Relatiegeschenken Oninbare vorderingen Algemene lasten Notarislasten Verzekeringen Abonnementen en contributies Donaties en giften Kasverschillen kosten en opbrengsten voorgaand boekjaar Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente baten

20 Realisatie Begroting Realisatie 2015/ Rentelasten en soortgelijke lasten Rentelasten Ondertekening bestuur voor akkoord Nieuwendijk, 21 februari 2018 Dhr. A.H.J. Ouwekerk (voorzitter)

21 bijlage bij rapport d.d. 21 februari 2018 Stichting Xinix te Nieuwendijk 6 GEGEVENS OMZET EN OMZETBELASTING Door u verrichte binnenlandse leveringen/diensten Door u verrichte binnenlandse leveringen/ diensten Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend Omzetbelasting Omzet belast met laag tarief Omzet belast met hoog tarief Voorbelasting Afdrachten Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal 971 Vierde kwartaal Totaal te ontvangen

22