BDO-BENCHMARK GEMEENTEN vs PROVINCIE WEST-VLAANDEREN

Transcriptie

1 BDO-BENCHMARK GEMEENTEN 2017 vs PROVINCIE WEST-VLAANDEREN 1

2 INLEIDING Dit rapport toont u vrijblijvend enkele kerncijfers voor uw gemeente en de gemeenten binnen uw provincie. In totaal worden 6 kerncijfers getoond en vergeleken met het vorige boekjaar (2017 vs. 2016). De betekenis van deze cijfers/ratio s wordt opgenomen in de bijlage bij deze analyse. De bijlage bevat ook nog 3 extra kerncijfers. Via de en knoppen op de inhoudsopgave kunt u snel en efficiënt door het rapport scrollen. Via de knoppen en komt u respectievelijk terug op de inhoudsopgave of bijlagen. Indien u hierover meer info of een toelichting wenst, aarzel niet om ons te. Veel leesplezier, BDO Public Sector september

3 INHOUDSOPGAVE Inwoners provincie (samenstelling gemeenten) 3

4 INHOUDSOPGAVE - BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 4

5 4 AANDACHTSPUNTEN Cijfers jaarrekening zoals gepubliceerd door ABB 10 gemeenten over de provincies heen zijn niet opgenomen omwille van laattijdige publicatie van de cijfers 4 categorieën van gemeenten op basis van 1/1/2018: < inwoners XS > en < inwoners S > en < inwoners M > inwoners L Resultaten worden getoond voor uw bestuur, globaal en per categorie in EUR totaal, gemiddeld, per inwoner voor de top 3 (hoogste of laagste) 5

6 INWONERS PROVINCIE Mesen Kleinste gemeenten Spiere-Helkijn Zuienkerke Lo-Reninge 6 19x XS 126k inw x S 335k inw. WEST-VL. 9x M 210k inw. gemiddeld 19k inw. 9x L 499k inw. Brugge Kortrijk Grootste gemeenten Oostende Roeselare

7 PROVINCIE WEST-VL. - OVERZICHT GEMEENTEN Gecumuleerd Budgettair Resultaat (GBR) Auto Financieringsmarge (AFM) Liquiditeits- Ratio (gem.) Solvabiliteits- Ratio (gem.) Investeringen in (im)materieel activa Leningschuld (uitstaand) 737 mio 187 mio 3,3 77% 301 mio mio -2% -11% -4% +0% +19% -4% 753 mio in mio in ,4 in % in mio in mio in

8 XS-GEMEENTEN 2017 vertegenwoordigen 11% van de inwoners van de provincie West-Vlaanderen GBR 81,0 mio +8% t.o.v AFM 22,2 mio +1% t.o.v Liquiditeitsratio (gem.) 4,1 +1% t.o.v Solvabiliteitsratio (gem.) 81% +1% t.o.v Investeringen in (im)materieel activa 30,9 mio +48% t.o.v Leningschuld 84,9 mio -5% t.o.v % van het totale 12% van de totale GBR van de provincie AFM van de provincie / / 1. Zuienkerke Dentergem Oudenburg Zuienkerke Dentergem Mesen Dentergem 9,8 2. Zuienkerke 8,8 3. Ardooie 8,2 1. Dentergem 97% 2. Ardooie 94% 3. Koekelare 92% 10% van de totale investeringen van de provincie / 1. Lo-Reninge Wielsbeke Dentergem 372 7% van de totale leningslast van de provincie / 1. Dentergem 0 2. Ardooie Wielsbeke 233 8

9 S-GEMEENTEN GBR 276,8 mio +1% t.o.v AFM 64,0 mio -4% t.o.v vertegenwoordigen 29% van de inwoners van de provincie West-Vlaanderen Liquiditeitsratio (gem.) 3,3-10% t.o.v Solvabiliteitsratio (gem.) 77% -0% t.o.v Investeringen in (im)materieel activa 94,3 mio +38% t.o.v Leningschuld 354,3 mio -2% t.o.v % van het totale GBR van de provincie / / 1. Nieuwpoort De Panne Middelkerke % van de totale AFM van de provincie 1. Middelkerke Nieuwpoort Zonnebeke Staden 7,8 2. Zonnebeke 7,4 3. Avelgem 6,4 1. Zonnebeke 93% 2. Staden 87% 3. De Haan 86% 31% van de totale investeringen van de provincie / 1. Diksmuide De Panne Meulebeke % van de totale leningslast van de provincie / 1. Avelgem Zonnebeke Gistel 611 9

10 M-GEMEENTEN GBR 83,5 mio -8% t.o.v AFM 26,4 mio -34% t.o.v vertegenwoordigen 18% van de inwoners van de provincie West-Vlaanderen Liquiditeitsratio (gem.) 1,9-9% t.o.v Solvabiliteitsratio (gem.) 71% +2% t.o.v Investeringen in (im)materieel activa 37,6 mio -8% t.o.v Leningschuld 285,9 mio -9% t.o.v % van het totale GBR van de provincie 14% van de totale AFM van de provincie 13% van de totale investeringen van de provincie 22% van de totale leningslast van de provincie / / 1. Tielt Torhout Blankenberge Tielt Koksijde Torhout Torhout 3,1 2. Tielt 2,8 3. Izegem 2,2 1. Zedelgem 80% 2. Harelbeke 79% 3. Izegem 78% / 1. Koksijde Harelbeke Oostkamp 186 / 1. Zedelgem Harelbeke Torhout

11 L-GEMEENTEN GBR 296,0 mio -5% t.o.v AFM 74,2 mio -8% t.o.v vertegenwoordigen 43% van de inwoners van de provincie West-Vlaanderen Liquiditeitsratio (gem.) 2,6 +7% t.o.v Solvabiliteitsratio (gem.) 75% +1% t.o.v Investeringen in (im)materieel activa 137,8 mio +13% t.o.v Leningschuld 547,1 mio -2% t.o.v % van het totale GBR van de provincie / / 1. Knokke-Heist Ieper Wevelgem % van de totale AFM van de provincie 1. Knokke-Heist Waregem Wevelgem Knokke-Heist 4,8 2. Ieper 4,2 3. Wevelgem 3,7 1. Waregem 91% 2. Brugge 86% 3. Knokke-Heist 84% 46% van de totale investeringen van de provincie / 1. Oostende Kortrijk Brugge % van de totale leningslast van de provincie / 1. Waregem Ieper Brugge

12 CONTACTGEGEVENS BDO PUBLIC SECTOR BDO Public Sector De publieke sector professionaliseert en evolueert naar een mature, eigentijdse speler in een almaar complexere en digitale samenleving. Veranderende maatschappelijke verwachtingen, druk op overheidsfinanciën, de onophoudelijke technologische evolutie en ontwikkelingen in marktwerking nopen de overheden om hun publieke dienst- en hulpverlening eigentijds in te vullen. Dat proces is nog niet voltooid. Iedereen ervaart dat de kwaliteit, efficiëntie en doeltreffendheid beter worden. Iedereen weet ook dat het nog veel beter kan. En daar kunnen wij u bij helpen! Wenst u meer info over deze analyse, contacteer ons voor een vrijblijvend gesprek: Wenst u meer te weten over onze algemene aanpak voor de publieke sector: 12 Bert Gijsels Partner BDO Antwerpen + 32 (0) (0) bert.gijsels@bdo.be

13 13 HET BDO PUBLIC SECTOR TEAM, EXPERTEN DIE SNEL INSPELEN OP DE SPECIFIEKE NODEN VAN UW BESTUUR

14 BIJLAGEN Realisatiegraad investeringen APB per inwoner OOV per inwoner 14

15 VERKLARENDE WOORDENLIJST Gecumuleerd budgettair resultaat Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven van het boekjaar aangevuld met het overgedragen saldo van het vorige boekjaar. Autofinancieringsmarge Het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven uit exploitatie van het boekjaar verminderd met de verschuldigde kapitaallast van dat boekjaar. Liquiditeitsratio Verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte termijn. Solvabiliteitsratio Verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Investeringen in (im)materiële vaste activa Investeringen die door de gemeente in het boekjaar werden aangerekend in (im)materiële vaste activa. Leningschuld Uitstaande leningschuld van de gemeente op balansdatum en dit zowel voor de lange als korte termijn. 15

16 VERKLARENDE WOORDENLIJST Realisatiegraad investeringen (IM-M)VA Realisatiegraad van de investeringsuitgaven in immatariële en materiële vaste activa t.o.v. het eindbudget van het werkingsjaar. Investeringen in financiële vaste activa zijn niet meegenomen. OOV per inwoner Gerealiseerd opbrengsten uit Opcentiemen Onroerende Voorheffing gedeeld door het aantal inwoners APB per inwoner Gerealiseerd opbrengsten uit Aanslagvoet Personen Belasting gedeeld door het aantal inwoners De pijl toont een toename t.o.v. het vorige jaar. De pijl toont een afname t.o.v. het vorige jaar. 16

17 GBR IN EUR/INWONER Alveringem 891 Ichtegem 585 Meulebeke 185 Wervik 614 Ardooie 827 Ieper Middelkerke Wevelgem 954 Avelgem Ingelmunster 695 Moorslede 654 Wielsbeke Beernem 691 Izegem 415 Nieuwpoort Wingene 518 Blankenberge 506 Jabbeke 592 Oostende 158 Zedelgem 276 Bredene Knokke-Heist Oostkamp 388 Zonnebeke 679 Brugge 828 Koekelare 527 Oostrozebeke Zuienkerke Damme 822 Koksijde 202 Oudenburg Zwevegem 111 De Haan Kortemark 457 Poperinge 151 De Panne Kortrijk 266 Roeselare -89 Deerlijk 445 Kuurne 204 Ruiselede 592 Dentergem Langemark-Poelkape Spiere-Helkijn Diksmuide 283 Ledegem 344 Staden Gistel 533 Lendelede 670 Tielt 799 Harelbeke 385 Lichtervelde 728 Torhout 590 Heuvelland 893 Lo-Reninge 73 Veurne 275 Hooglede 510 Menen 600 Vleteren 454 Houthulst 36 Mesen 615 Waregem

18 AFM IN EUR/INWONER Alveringem 211 Ichtegem 144 Meulebeke 205 Wervik 163 Ardooie 265 Ieper 181 Middelkerke 438 Wevelgem 184 Avelgem 245 Ingelmunster 220 Moorslede 128 Wielsbeke 127 Beernem 129 Izegem 125 Nieuwpoort 380 Wingene 53 Blankenberge 51 Jabbeke 66 Oostende 73 Zedelgem 97 Bredene 225 Knokke-Heist 338 Oostkamp 91 Zonnebeke 347 Brugge 146 Koekelare 168 Oostrozebeke 85 Zuienkerke 342 Damme 149 Koksijde 172 Oudenburg 115 Zwevegem 164 De Haan 244 Kortemark 136 Poperinge 65 De Panne 270 Kortrijk 74 Roeselare 86 Deerlijk 236 Kuurne 102 Ruiselede 212 Dentergem 305 Langemark-Poelkape 148 Spiere-Helkijn 59 Diksmuide 216 Ledegem 164 Staden 228 Gistel 187 Lendelede 97 Tielt 192 Harelbeke 81 Lichtervelde 181 Torhout 170 Heuvelland 222 Lo-Reninge 222 Veurne 167 Hooglede 136 Menen 139 Vleteren 121 Houthulst 27 Mesen 275 Waregem

19 RATIO LIQUIDITEIT Alveringem 4,7 Ichtegem 3,0 Meulebeke 1,0 Wervik 3,4 Ardooie 8,2 Ieper 4,2 Middelkerke 3,5 Wevelgem 3,7 Avelgem 6,4 Ingelmunster 3,8 Moorslede 3,4 Wielsbeke 0,2 Beernem 3,3 Izegem 2,2 Nieuwpoort 5,6 Wingene 2,1 Blankenberge 1,5 Jabbeke 2,1 Oostende 1,0 Zedelgem 2,0 Bredene 3,9 Knokke-Heist 4,8 Oostkamp 2,2 Zonnebeke 7,4 Brugge 2,4 Koekelare 5,8 Oostrozebeke 5,3 Zuienkerke 8,8 Damme 3,6 Koksijde 0,7 Oudenburg 4,7 Zwevegem 0,9 De Haan 5,7 Kortemark 1,8 Poperinge 1,1 De Panne 4,1 Kortrijk 1,1 Roeselare 0,6 Deerlijk 2,6 Kuurne 1,3 Ruiselede 2,9 Dentergem 9,8 Langemark-Poelkape 4,5 Spiere-Helkijn 2,9 Diksmuide 1,4 Ledegem 2,2 Staden 7,8 Gistel 2,6 Lendelede 2,8 Tielt 2,8 Harelbeke 2,1 Lichtervelde 4,5 Torhout 3,1 Heuvelland 3,6 Lo-Reninge 0,9 Veurne 1,4 Hooglede 2,2 Menen 2,3 Vleteren 2,2 Houthulst 0,6 Mesen 2,1 Waregem 3,3 19

20 RATIO SOLVABILITEIT Alveringem 90% Ichtegem 77% Meulebeke 60% Wervik 77% Ardooie 94% Ieper 83% Middelkerke 78% Wevelgem 79% Avelgem 86% Ingelmunster 80% Moorslede 76% Wielsbeke 61% Beernem 75% Izegem 78% Nieuwpoort 69% Wingene 79% Blankenberge 66% Jabbeke 72% Oostende 62% Zedelgem 80% Bredene 74% Knokke-Heist 84% Oostkamp 65% Zonnebeke 93% Brugge 86% Koekelare 92% Oostrozebeke 78% Zuienkerke 90% Damme 83% Koksijde 61% Oudenburg 70% Zwevegem 73% De Haan 86% Kortemark 67% Poperinge 79% De Panne 85% Kortrijk 46% Roeselare 64% Deerlijk 82% Kuurne 71% Ruiselede 87% Dentergem 97% Langemark-Poelkape 86% Spiere-Helkijn 69% Diksmuide 81% Ledegem 83% Staden 87% Gistel 81% Lendelede 68% Tielt 64% Harelbeke 79% Lichtervelde 81% Torhout 76% Heuvelland 71% Lo-Reninge 83% Veurne 68% Hooglede 82% Menen 75% Vleteren 74% Houthulst 63% Mesen 74% Waregem 91% 20

21 INVESTERINGEN IN EUR/INWONER Alveringem 279 Ichtegem 81 Meulebeke 434 Wervik 118 Ardooie 241 Ieper 266 Middelkerke 404 Wevelgem 132 Avelgem 128 Ingelmunster 287 Moorslede 404 Wielsbeke 587 Beernem 276 Izegem 140 Nieuwpoort 356 Wingene 278 Blankenberge 108 Jabbeke 296 Oostende 352 Zedelgem 156 Bredene 225 Knokke-Heist 242 Oostkamp 186 Zonnebeke 194 Brugge 289 Koekelare 237 Oostrozebeke 183 Zuienkerke 281 Damme 193 Koksijde 378 Oudenburg 87 Zwevegem 180 De Haan 157 Kortemark 315 Poperinge 406 De Panne 474 Kortrijk 351 Roeselare 288 Deerlijk 187 Kuurne 103 Ruiselede 293 Dentergem 372 Langemark-Poelkape 232 Spiere-Helkijn 81 Diksmuide 525 Ledegem 94 Staden 370 Gistel 227 Lendelede 124 Tielt 170 Harelbeke 198 Lichtervelde 74 Torhout 91 Heuvelland 291 Lo-Reninge 666 Veurne 312 Hooglede 187 Menen 76 Vleteren 253 Houthulst 214 Mesen 264 Waregem

22 UITSTAANDE LENINGEN IN EUR/INWONER Alveringem 465 Ichtegem 678 Meulebeke Wervik 800 Ardooie 181 Ieper 568 Middelkerke Wevelgem 945 Avelgem 188 Ingelmunster 693 Moorslede 965 Wielsbeke 233 Beernem 708 Izegem Nieuwpoort Wingene 739 Blankenberge Jabbeke Oostende Zedelgem 506 Bredene Knokke-Heist 998 Oostkamp Zonnebeke 333 Brugge 604 Koekelare 287 Oostrozebeke 688 Zuienkerke 478 Damme 673 Koksijde Oudenburg Zwevegem De Haan 670 Kortemark Poperinge De Panne 763 Kortrijk Roeselare Deerlijk 698 Kuurne Ruiselede 307 Dentergem 0 Langemark-Poelkape 475 Spiere-Helkijn Diksmuide 857 Ledegem 429 Staden 698 Gistel 611 Lendelede Tielt Harelbeke 582 Lichtervelde 656 Torhout Heuvelland Lo-Reninge Veurne Hooglede Menen 708 Vleteren Houthulst Mesen Waregem

23 REALISATIEGRAAD INVESTERINGEN (IMM)VA Alveringem 37% Ichtegem 57% Meulebeke 70% Wervik 55% Ardooie 49% Ieper 56% Middelkerke 20% Wevelgem 33% Avelgem 18% Ingelmunster 40% Moorslede 67% Wielsbeke 27% Beernem 35% Izegem 35% Nieuwpoort 20% Wingene 33% Blankenberge 70% Jabbeke 51% Oostende 85% Zedelgem 46% Bredene 61% Knokke-Heist 19% Oostkamp 41% Zonnebeke 30% Brugge 51% Koekelare 51% Oostrozebeke 46% Zuienkerke 21% Damme 33% Koksijde 44% Oudenburg 12% Zwevegem 64% De Haan 90% Kortemark 42% Poperinge 82% De Panne 31% Kortrijk 78% Roeselare 55% Deerlijk 20% Kuurne 40% Ruiselede 101% Dentergem 41% Langemark-Poelkape 22% Spiere-Helkijn 71% Diksmuide 69% Ledegem 9% Staden 33% Gistel 36% Lendelede 72% Tielt 67% Harelbeke 72% Lichtervelde 19% Torhout 20% Heuvelland 27% Lo-Reninge 48% Veurne 34% Hooglede 59% Menen 18% Vleteren 37% Houthulst 50% Mesen 17% Waregem 42% 23

24 OOV PER INWONER Alveringem 367 Ichtegem 254 Meulebeke 312 Wervik 255 Ardooie 244 Ieper 320 Middelkerke 808 Wevelgem 376 Avelgem 333 Ingelmunster 340 Moorslede 255 Wielsbeke 508 Beernem 261 Izegem 344 Nieuwpoort 873 Wingene 308 Blankenberge 648 Jabbeke 327 Oostende 632 Zedelgem 292 Bredene 363 Knokke-Heist Oostkamp 297 Zonnebeke 276 Brugge 424 Koekelare 253 Oostrozebeke 296 Zuienkerke 439 Damme 325 Koksijde 972 Oudenburg 269 Zwevegem 364 De Haan 670 Kortemark 315 Poperinge 346 De Panne 899 Kortrijk 445 Roeselare 434 Deerlijk 397 Kuurne 401 Ruiselede 258 Dentergem 213 Langemark-Poelkape 309 Spiere-Helkijn 471 Diksmuide 413 Ledegem 243 Staden 339 Gistel 223 Lendelede 335 Tielt 350 Harelbeke 349 Lichtervelde 246 Torhout 296 Heuvelland 321 Lo-Reninge 350 Veurne 548 Hooglede 404 Menen 291 Vleteren 300 Houthulst 270 Mesen 141 Waregem

25 APB PER INWONER Alveringem 230 Ichtegem 263 Meulebeke 244 Wervik 249 Ardooie 216 Ieper 290 Middelkerke 170 Wevelgem 262 Avelgem 244 Ingelmunster 275 Moorslede 260 Wielsbeke 269 Beernem 301 Izegem 254 Nieuwpoort 177 Wingene 206 Blankenberge 211 Jabbeke 364 Oostende 230 Zedelgem 337 Bredene 274 Knokke-Heist 0 Oostkamp 337 Zonnebeke 315 Brugge 304 Koekelare 231 Oostrozebeke 244 Zuienkerke 366 Damme 352 Koksijde 0 Oudenburg 305 Zwevegem 301 De Haan 217 Kortemark 264 Poperinge 254 De Panne 0 Kortrijk 315 Roeselare 318 Deerlijk 314 Kuurne 257 Ruiselede 244 Dentergem 278 Langemark-Poelkape 258 Spiere-Helkijn 262 Diksmuide 260 Ledegem 260 Staden 258 Gistel 292 Lendelede 299 Tielt 277 Harelbeke 271 Lichtervelde 270 Torhout 305 Heuvelland 255 Lo-Reninge 237 Veurne 248 Hooglede 304 Menen 246 Vleteren 205 Houthulst 226 Mesen 190 Waregem

26 Uw contactpersoon : Bert Gijsels BDO Antwerpen Uitbreidingstraat 72 bus Berchem +32 (0) (0) bert.gijsels@bdo.be 26