Stichting Federatie Dorpshuizen Tytsjerksteradiel IJpeijsingel HH RYPTSJERK. Begroting 2013

Transcriptie

1 Stichting Federatie Dorpshuizen Tytsjerksteradiel IJpeijsingel HH RYPTSJERK Begroting 2013

2 Inhoudsopgave 1. Begroting 1.1 Algemeen Begroting over Specificatie uit te voeren onderhoud Verdeling basisvoorziening over

3 Aan het bestuur van Stichting Federatie Dorpshuizen Tytsjerksteradiel IJpeijsingel HH RYPTSJERK Drachten, 22 februari 2013 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de begroting over 2013 samengesteld. Wij vertrouwen er op hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, De Vries Everts Numan Accountants Adviesgroep H. van Schepen, registeraccountant.

4 1. Begroting

5 1.1 Algemeen Bijgaand de begroting Deze wordt besproken in de voorjaarsvergadering. De budgetovereenkomst is de basis voor deze begroting. De gemeente past jaarlijks op de budgetsubsidie een nominale ontwikkeling toe. Werkwijze subsidie (basisvoorzieningenpakket) Het basisvoorzieningenpakket bevat de basisvoorzieningen, de kapitaallasten, de verzekeringen, de OGB, waterschapslasten en gas conform de handwijzer De basisvoorziening zijn als volgt berekend, een vast bedrag van per dorpshuis en een variabel bedrag van 2,43 per m 2. Dorpshuis Het dorpshuis verstrekt jaarlijks voor 1 maart de prestatiegegevens aan de penningmeester. Deze gegevens worden toegevoegd aan de jaarrekening van de federatie. Op basis van deze gegevens wordt het basisvoorzieningenpakket (incl. kap. last, OGB enz.) aan het dorpshuis voor het volgende jaar uitbetaald. De bedragen zijn conform de bedragen opgenomen in de handwijzer Penningmeester De penningmeester neemt de prestatiegegevens in ontvangst en betaalt uit. De penningmeester neemt de prestatiegegevens op in het jaarverslag. Werkwijze periodiek onderhoud (zoals abonnement onderhoud CV) Dorphuis Periodiek worden de facturen verstuurd naar de gemeente. Het dorpshuis geeft het nummer van het project aan en geeft aan al dan niet compensabele BTW. Gemeente De gemeente beoordeelt. De gemeente stuurt de factuur door naar de penningmeester en geeft advies. Penningmeester De penningmeester beoordeelt de factuur en maakt besluit bekend. Bij toewijzing volgt betaling binnen 14 dagen. De penningmeester lettert het project op de begroting af. Werkwijze groot onderhoud Aanvraag groot onderhoud en toekenning aanvraag A. Onderhoud tot Dorpshuis Het dorpshuis handelt dit zelf af. Deze kan advies van de gemeente vragen. Na uitvoering onderhoud wordt de factuur verstuurd naar de gemeente. Het dorpshuis geeft het nummer van het project aan en geeft aan al dan niet compensabele BTW. 1

6 Gemeente De gemeente beoordeelt. De gemeente stuurt de factuur door naar de penningmeester en geeft advies. Penningmeester De penningmeester beoordeelt de factuur en maakt besluit bekend. Bij toewijzing volgt betaling binnen 14 dagen. De penningmeester lettert het project op de begroting af. B. Onderhoud boven Dorpshuis Bij de gemeente wordt melding gemaakt van uit te voeren groot onderhoud. Dit met een offerte. Boven offertes. Gemeente De gemeente adviseert het dorpshuis. Dorpshuis Het dorpshuis voert onderhoud uit na positief advies. Na uitvoering onderhoud wordt de factuur verstuurd naar de gemeente. Het dorpshuis geeft het nummer van het project aan en geeft aan al dan niet compensabele BTW. Gemeente De gemeente beoordeelt. De gemeente stuurt de factuur door naar de penningmeester en geeft advies. Penningmeester De penningmeester beoordeelt de factuur en maakt besluit bekend. Bij toewijzing volgt betaling binnen 14 dagen. De penningmeester lettert het project op de begroting af. Calamiteiten en kostenoverschrijdingen Bij calamiteiten of kostenbestrijding op het project groter dan 10% besluit het DB en/of AB. Calamiteiten betreffen onderhoudskosten waarbij de openstelling van het dorpshuis in het geding is. Het onderhoud op leggers, die opgenomen zijn in de begroting kan in overleg naar voren gehaald indien het betreffende dorpshuis bij uitstel in de problemen komt. Jaarlijks niet uitgevoerd (en niet uitgesteld) onderhoud wordt toegevoegd aan de camaliteitenpot. Dorpshuizen die BTW kunnen verrekenen: Excl. BTW Geahus, Garyp 21% Yn 'e mande, Tytsjerk 8,13% (38,7% van 21%) De Balstien, Noardburgum 21% Syderfinne, Suwald 21% De Einekoer, Ryptsjerk 21% 2

7 Reserve Jaarlijks wordt bepaald hoeveel de algemene reserve is. De reserve mag maximaal 25% van de exploitatiebegroting zijn. Dit komt voor 2013 neer op Deze reserve kan ingezet worden voor calamiteiten of voor naar voren gehaald onderhoud. Na voren halen van onderhoud Het dorpshuis kan onderhoud naar voren halen. Reden is efficiency of noodzakelijk onderhoud. Hiervoor wordt technisch advies ingewonnen bij de gemeente. Bij positief advies besluit de penningmeester. Bij bedragen groter dan het DB en bedragen groter dan het AB. Egalisatiereserve onderhoud Wij krijgen van de gemeente een subsidie voor het gemiddelde onderhoud voor de jaren (4 jaar). Het ene jaar is er veel meer onderhoud dan het andere jaar. Dit is voor de jaren 2011 en 2012 het geval. Wij geven in 2011 en 2012 meer uit, maar dit wordt verrekend met het jaar

8 1.2 Begroting over 2013 Inkomsten Subsidie gemeente Egalisatiereserve onderhoud Uitgaven Uit te voeren onderhoud Basisvoorzieningen Administratiekosten Verzekeringen Overschot ================= 4

9 1.3 Specificatie uit te voeren onderhoud 2013 Aldtsjerk Onderhoud ketel 175 Munein Onderhoud ketel 250 Suwald Onderhoud ketel 300 Garijp Onderhoud ketel 345 Tytsjerk Onderhoud CV-ketel 400 Noardburgum Onderhoud ketel 400 Sumar Onderhoud ketel 400 Ryptsjerk Onderhoud 3 CV-ketels 900 Vervangen noodverlichting (uitgevoerd 2012) Totaal uit te voeren onderhoud ================= 5

10 1.4 Verdeling basisvoorziening 2013 Ryptsjerk Sumar Aldtsjerk Tytsjerk De Einekoer De Kamp Oerein Yn 'e mande Kapitaallasten Pakket Huur Verzekeringen OZB WS-lasten Gas ================= ================= ================= ================= 6

11 Suwald Noardburgum Garyp Munein Hurdegaryp Suderfinne Balstien Geahûs Mounestien Schalmei Totalen ================= ================= ================= ================= ================= ================= 7