CHECKLIST AANGIFTE INKOMSTENBELASTING

Transcriptie

1 CHECKLIST AANGIFTE INKOMSTENBELASTING 2016 Om uw aangifte inkomstenbelasting correct in te kunnen vullen hebben wij een aantal gegevens van u nodig. Wij verzoeken u om de checklist 2016 zo volledig mogelijk in te vullen en bij het beantwoorden van de vragen de betreffende bewijsstukken bij te voegen. De nummers achter de vragen verwijzen naar de toelichting die u, waar nodig, van verdere uitleg voorziet. GEGEVENS BELASTINGPLICHTIGE Naam Adres Postcode + Woonplaats BSN Geboortedatum Telefoon Rekeningnummer voor teruggaaf Naam fiscale partner BSN Geboortedatum Thuiswonende kinderen: Voornaam Achternaam Geb.datum BSN Geslacht (M/V) PERSOONLIJKE SITUATIE Gehuwd: Bent u gehuwd? (Nee, ga verder met "samenenwonend") Bent u in 2016 gehuwd? Samenwonend: Woont u samen? (Nee, ga verder met "ongehuwd") Sinds wanneer woont u samen? Ongehuwd: Bent u ongehuwd? Wanneer bent u gescheiden / uit elkaar gegaan? OVERIGE INFORMATIE Indien aanwezig graag de volgende documenten meesturen: Voorlopige teruggave 2016 (1) Indien u dit jaar voor het eerst uw aangifte door ons laat verzorgen: een kopie van uw aangifte 2015 Eventuele beschikkingen kinderopvangtoeslag 2016, huurtoeslag 2016 of zorgtoeslag 2016

2 BOX 1 WERK EN OVERIGE INKOMSTEN In alle bevestigende gevallen: Graag een kopie van de jaaropgave(n) 2016 van werkgever(s) of uitkeringsinstantie(s) meesturen! Had u in 2016 inkomsten uit tegenwoordige dienstbetrekking? (2) Had u in 2016 inkomsten uit vroegere dienstbetrekking? (3) Zijn bovenstaande inkomsten verdiend in het buitenland? Had u inkomsten uit overige werkzaamheden? (4) Had u inkomsten uit periodieke uitkeringen? (5) BOX 1 EIGEN WONING Had u een eigen woning in 2016? Waarde volgens de WOZ-beschikking van de gemeente (6) Betaalde hypotheekrente 2016 (7) Graag het hypotheekoverzicht meesturen Betaalde erfpachtcanon Graag kopie nota's bijvoegen Heeft u in 2016 uw eigen woning tijdelijk verhuurd? Heeft u in 2016 een eigen woning gekocht? Zo ja, op welke datum? Graag een kopie van de notarisafrekening van de woning meesturen. Heeft u in 2016 een woning verkocht? Zo ja, op welke datum? Graag een kopie van de notarisafrekening van de woning meesturen. Betaalde u een lijfrentepremie? (8) Zo ja, voor welk bedrag? Graag uw pensioenoverzicht meesturen. Betaalt u een premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering? Zo ja, voor welk bedrag? BOX 2 BELASTBAAR INKOMEN UIT AANMERKELIJK BELANG Heeft u aandelen die in 2016 tot het aanmerkelijk belang behoren? (9) Zo ja, hoeveel aandelen? Heeft u inkomsten uit een aanmerkelijk belang? Zo ja, wat zijn de inkomsten?

3 BOX 3 BELASTBAAR INKOMEN UIT SPAREN EN BELEGGEN Had u op 1 januari meer dan ,- (bij fiscale partners ,-) aan bezittingen?(10) Zo ja, graag het saldo op 1 januari 2016 van de volgende, op u van toepassing zijnde, bezittingen en schulden invullen. Saldo Uw bank- en spaartegoeden Uw aandelen, obligaties, beleggingen e.d. Uw spaarloon of premiespaarregeling (11) Uw tweede woning Uw kapitaalverzekering van voor (12) Rechten op periodieke uitkeringen (13) Schulden i.v.m. uw tweede woning N.B. Wanneer u minderjarige kinderen heeft moet u de bezittingen van uw kinderen bij uw eigen bezittingen optellen. Betaalde u kinderalimentatie? Zo ja, bedrag aan kinderalimentatie Graag echtscheidingsconvenant meesturen. PERSOONSGEBONDEN AFTREK Betaalde u partneralimentatie? Zo ja, bedrag aan partneralimentatie Had u uitgaven voor bijzondere ziektekosten? (14) Zo ja, graag een specificatie van alle ziektekosten meesturen. Had u uitgaven voor studie / scholingsuitgaven? (15) Zo ja, graag een specificatie meesturen. Heeft u giften gedaan? (16) Zo ja, graag een specificatie meesturen. OVERIGE INFORMATIE Heeft u een nazorgabonnement bij Hypotheek Advies Noord-Holland? Hoe wilt u de aangifterapporten ontvangen?

4 Toelichting op Checklist Voorlopige teruggaaf / Voorlopige aanslag Als u belasting betaalt, hoeft u niet te wachten op een definitieve afrekening via uw aangifte na afloop van het jaar. U kunt ook al maandelijks geld terugkrijgen of betalen via een voorlopige aanslag. Hoeveel u terugkrijgt of moet betalen, hangt af van uw situatie. Als u eenmaal een voorlopige aanslag heeft aangevraagd, blijft deze automatisch doorlopen, ook voor volgende jaren. 2. Inkomsten uit tegenwoordige dienstbetrekking Hieronder vallen de volgende gederfde inkomsten: - Loon; daartoe behoren ook vakantiegeld, privé-gebruik auto van de werkgever, gratificaties, winstuitkeringen, provisies en voordelen bij de verkoop van aandelenoptierechten, kortom: alle inkomsten die u hebt ontvangen van uw werkgever; - Uitkeringen in verband met ziekte; - Uitkeringen in verband met onderbreking van de loopbaan; - Stagevergoedingen; - Commissarisbeloningen; - Fooien of aandelenoptierechten die niet onder de loonheffing vielen. 3. Inkomsten vroegere dienstrekking Inkomsten die u ontvangt op grond van een dienstverband dat inmiddels is beëindigd, bijvoorbeeld een pensioen- of ontslaguitkering. 4. Inkomsten overige werkzaamheden Hieronder vallen al die inkomsten uit werk die geen loon zijn en ook geen winst uit onderneming. U kunt hierbij denken aan inkomsten uit freelance werkzaamheden. 5. Periodieke uitkeringen Bij een periodieke uitkering kunt u denken aan inkomsten uit een ontslaguitkering, gouden handdruk, stamrecht uitkering of lijfrente uitkering. 6. WOZ Waarde Een afkorting van Wet waardering onroerende zaken. De WOZ waarde is leidend in de waardebepaling van het huis. De gemeente bepaalt deze waarde en verschaft jaarlijks een brief waarin de WOZ waarde vermeld staat. De WOZ waarde is ook op de website van de gemeente op te vragen. Hiervoor dient u wel met uw Dig-ID in te loggen. 7. Betaalde hypotheekrente Een hypotheek is een lening met de eigen woning als onderpand. Over deze lening moet rente afgedragen worden. U krijgt jaarlijks een overzicht van de hypotheekverstrekker waarin de hoogte van de hypotheek, de betaalde rente en het afgeloste deel van de hypotheek vermeld staan.

5 8. Lijfrente Aanvullende pensioenvoorziening. U kunt deze voorziening uit laten keren vanaf het 63e levensjaar. Bijvoorbeeld om eerder te stoppen met werken. Pensioenaangroei (Factor A) Bij de bepaling in hoeverre de lijfrentepremies aftrekbaar zijn, moet eerst het pensioengat worden berekend. De pensioenaangroei is de waarde waarmee het pensioen is opgebouwd in een bepaald jaar en wordt jaarlijks door de pensioenuitvoerder berekend en aan u verschaft. 9. Aanmerkelijk belang Een aandeelhouder heeft een aanmerkelijk belang in een vennootschap, zoals een besloten vennootschap, of een naamloze vennootschap indien hij 5% of meer van het geplaatste kapitaal aan aandelen heeft in een vennootschap, waarbij de aandelen van zijn/haar partner meetellen. 10. Belastbaar inkomen uit sparen en beleggen Hebt u vermogen, zoals spaargeld, aandelen of een tweede woning? Dan hoeft u de werkelijke inkomsten, bijvoorbeeld de rente op uw spaargeld, het dividend op uw aandelen of de huuropbrengst, niet aan te geven. De belastingdienst rekent een vast percentage van 4% van uw grondslag sparen en beleggen als uw voordeel in box 3. Uw grondslag sparen en beleggen is de waarde van uw vermogen (bezittingen min schulden) op 1 januari, na aftrek van: - Het heffingsvrij vermogen; - De ouderentoeslag. 11. Spaarloon/premiespaarregeling De spaarloonregeling is per 1 januari 2012 afgeschaft. Het opgebouwde bedrag is vrijgevallen in 2012, maar deelnemers kunnen hun tegoed ook laten staan. De tegoeden worden dan jaarlijks gedeeltelijk vrijgegeven. 12. Kapitaalverzekering (van voor ) Een kapitaalverzekering is een vorm van levensverzekering waarbij de verzekeraar bij het in leven zijn van de verzekerde op de vooraf overeengekomen datum het verzekerde bedrag uitkeert. Voor kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten vóór 14 september 1999 geldt een speciale regeling. De verzekeringnemer mag de verzekering naar keuze omzetten in een kapitaalverzekering eigen woning (de verzekering verhuist dan naar box 1) of voortzetten in box Rechten op periodieke uitkeringen Sinds 2009 vallen alle rechten op periodieke uitkeringen waarvan de premies aftrekbaar zouden kunnen zijn ook volledig in box 1. Dit geldt bijvoorbeeld voor lijfrenteverzekeringen. Tot 2009 moest u (het deel van) de lijfrente waarvan u de premies niet aftrok, soms aangeven in box 3. Sinds 2009 maakt het niet meer uit of u de premies niet (of niet helemaal) hebt afgetrokken in box 1, bijvoorbeeld als u niet genoeg jaarruimte of reserveringsruimte had.

6 14. Uitgaven ziektekosten Als u in 2016 een aanzienlijk bedrag aan ziektekosten heeft betaald dat niet is vergoed door uw verzekering, dan heeft u mogelijk recht op een aftrek wegens ziektekosten. Onder ziektekosten vallen de niet-vergoede kosten van artsen, ziekenhuizen, door een arts voorgeschreven behandelingen en medische hulpmiddelen, met uitzondering van brillen of contactlenzen en ooglaser behandelingen. Ook dieetkosten en vervoerskosten kunnen onder voorwaarden in aftrek worden gebracht. Let op: Er geldt een inkomensafhankelijke drempel voor de aftrek van ziektekosten. Denkt u aan aftrek toe te komen, geef dan een specificatie van alle ziektekosten. 15. Studie/scholingsuitgaven De uitgaven die men maakt voor het volgen van een opleiding om de vakkennis te vergroten of voor studie voor (toekomstig) werk, zijn onder de volgende voorwaarden aftrekbaar: - De belastingplichtige of zijn partner doet de uitgaven voor zijn studie; - De opleiding of studie is gericht op zijn (toekomstige) beroep of werk; - De uitgaven (min eventuele vergoedingen) zijn hoger dan de drempel van 250,- Als de belastingplichtige voor zijn studiekosten of andere scholingskosten een vergoeding ontvangt, bijvoorbeeld van zijn werkgever, moet hij deze vergoeding eerst van zijn uitgaven aftrekken voordat hij het aftrekbedrag berekent. Hebt u recht op studiefinanciering? En studeert u in het studiejaar 2015/2016 of later? Dan hebt u geen aftrek voor deze studiekosten. Het studiejaar 2015/2016 begint in september Giften Heeft u giften gedaan aan een als zodanig aangewezen algemeen nut beogende instelling (ANBI)? Denk ook aan eventueel vrijwilligerswerk, waarbij u heeft afgezien van een kostenvergoeding waar u wel recht op had. Giften moeten schriftelijk kunnen worden aangetoond. De giften moeten totaal meer dan 60 bedragen. De giften moeten bovendien een drempel van 1% van het (gezamenlijk) verzamelinkomen (vóór aftrek persoonsgebonden aftrek) overschrijden (tenzij sprake is van een zogenoemde periodieke gift).