Inleiding. NSvG. De Kringen. De 2e Stemwinkel B.V.

Transcriptie

1 Financieel verslag

2 Inhoud Inleiding 5 NSvG Balans Exploitatierekening Toelichting algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening Accountantsverklaring De Kringen Overzicht van de gezamenlijke exploitatierekeningen Uitgaven en ontvangsten De 2e Stemwinkel B.V. Balans Winst- en verliesrekening

3 Inleiding Het financiële jaarverslag 2013 gaat over de Patiëntenvereniging NSvG. De samengevoegde cijfers van de Kringen, en die van De 2e Stemwinkel presenteren we apart in de bijlagen bij het complete financiële jaarverslag. Dit wordt met het jaarverslag meegestuurd naar direct belanghebbenden en is op verzoek verkrijgbaar bij het Infocentrum. Hier ziet u het resultaat van de NSvG, zonder dat van De 2e Stemwinkel: Resultaat Een toename van Voor een deel is deze toename veroorzaakt door de onderlinge verrekeningen met De 2e Stemwinkel. Deze winkel is op 1 mei 2012 opgericht. De posten die in dat jaar voor 8 maanden werden opgevoerd, zijn nu voor een heel jaar opgenomen. Verder komen vanaf 2013 de kosten voor het maken van het magazine de 2e Stem voor twee derde deel ten laste van De 2e Stemwinkel en voor een derde ten laste van de NSvG. In totaal een voordelig verschil van Daar tegenover staan posten die een daling veroorzaken: verlaging van de subsidie van VWS/Fonds PGO stijging van de uitgaven voorlichting En posten die een verbetering van het resultaat hebben veroorzaakt: doorberekende uren van het Hoofd Infocentrum voor het project Cliq verhoging contributie leden en donateurs met ingang van 2013 daling van de lasten Lotgenotencontact De vergoeding voor verleende diensten van vrijwilligers aan De 2e Stemwinkel is per jaar. We zien dat de activiteiten Lotgenotencontact, Voorlichting en Belangenbehartiging gefinancierd worden uit ontvangen subsidies en contributies en dat uit deze vergoeding het ondersteunende apparaat betaald wordt. 4 5

4 Subsidies De subsidie van VWS is met gedaald naar In 2014 volgt een verdere korting met naar De subsidie van KWF Kankerbestrijding is op hetzelfde niveau gebleven als in 2012 omdat de NSvG ingedeeld is in profiel 4, het hoogste profiel in de subsidieregeling. De toezegging voor 2014 is Het bestuur, vrijwilligers en de medewerkers van het infocentrum staan voor de uitdaging het niveau van profiel 4 in de komende jaren vast te houden. In 2013 ontvingen we toezeggingen voor de volgende projectsubsidies: Fonds NutsOhra voor het project Samen omgaan met Laryngectomie ; gestart eind 2013, naar verwachting gereed medio KWF kankerbestrijding voor het project Professionalisering van de communicatie ; dit project start op korte termijn. Daarnaast heeft het Bestuur van de NSvG de vouchers over de jaren 2012 en 2013 van VWS/Fonds PGO ter waarde van per jaar ingebracht in het gezamenlijk project De kankerzorg patiëntgericht en transparant van een aantal KPO s, uitgevoerd onder de leiding van NFK. Voorlichting De uitgaven Voorlichting aan (nieuwe) patiënten en relevante beroepsgroepen zijn in 2013 met gestegen ten opzichte van Het gaat hierbij vooral om de vernieuwing van een deel van het bestaande foldermateriaal en onze aanwezigheid met de stand op beurzen en congressen. Lotgenotencontact De accommodatie en de catering van de Landelijke Ontmoetingsdag zijn in 2013 voor een aanzienlijk lager bedrag dan anders gecontracteerd. Voor het jubileumjaar 2014 hanteren we een andere begroting, maar in 2015 kunnen we natuurlijk weer zo n keuze maken. De 2e Stemwinkel BV Sinds eind 2012 kan de NSvG, via De 2e Stemwinkel geen stemprotheses meer leveren, als deze in het ziekenhuis worden geplaatst. Ook staan de tarieven waarvoor hulpmiddelen bij de zorgverzekeringen kunnen worden gedeclareerd onder zware druk. Hierdoor is de omzet en de brutomarge in 2013 een stuk lager dan in Omzet en brutomarge Omzet Totale brutomarge Vooruitblik Tijdens de Bestuursdag hebben we uitgebreid de besparingsmogelijkheden besproken, ook hebben we gebruik gemaakt van de hulp van externe adviseurs. Onze doelstelling is de bestaande en nieuwe activiteiten binnen een sluitende begroting op minimaal het huidige niveau te blijven uitvoeren. Inmiddels ligt er een resultaatverbeterplan dat na goedkeuring van de Verenigingsraad in de tweede helft van 2014 uitgevoerd zal gaan worden. Utrecht mei 2014 A.M. de Bruine Voorzitter H.W.A. Doedee Penningmeester Toch blijft De 2e Stemwinkel een belangrijke financier van de NSvG. Het merendeel van de apparaatskosten wordt betaald door de winkel. 6 7

5 NSvG Balans per , in hele euro's per , in hele euro's ACTIVA PASSIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa deelnemingen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen debiteuren vorderingen op groepsmaatschappijen overige vorderingen overlopende activa Eigen Vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden crediteuren belastingen en sociale lasten overlopende passiva Liquide middelen

6 NSvG Exploitatierekening in hele euro's Baten subsidies bijdragen bruto marge hulpmiddelen Lasten voorlichting lotgenotencontact afschrijvingen apparaatskosten bestuurskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten rentebaten rentelasten Overige baten en lasten overige baten overige lasten Resultaat Toelichting algemeen Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Grondslagen van waardering Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Voorzieningen De voorziening voor de viering van het 10e lustrum wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten. De voorziening wordt lineair opgebouwd. De kosten van het lustrum worden ten laste van de voorziening gebracht. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Baten en lasten zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Opbrenstverantwoording De ontvangen subsidies worden als bate verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. De subsidies zijn gebaseerd op de beschikkingen van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport en KWF Kanker Bestrijding. De overige subsidies, donaties en bijdragen worden eveneens toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Kosten De overige kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben

7 NSvG Toelichting op de balans in hele euro's in hele euro's VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Deelneming De 2e Stemwinkel B.V. saldo per begin boekjaar storting aandelenkapitaal resultaat deelneming saldo per einde boekjaar VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren saldi volgens saldilijst De in deze post begrepen vorderingen zijn in 2014 ontvangen Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening courant De 2e Stemwinkel B.V. saldo per begin boekjaar mutaties boekjaar rente saldo per einde boekjaar Het rentepercentage is gelijk aan het percentage depositorente volgens de Europese Centrale Bank per 1 januari van het desbetreffende jaar, verhoogd met 1%-punt. Over het jaar 2013 is de rente gesteld op 1,0% (2012: 1,3%). Er zijn geen zekerheden gesteld en er zijn geen afspraken over aflossingen. Overige vorderingen nog te ontvangen contributies en donaties rente schenking De 2e Stemwinkel B.V definitieve afrekening doorbelasting kosten saldo per einde boekjaar Overlopende activa vooruitbetaalde verzekeringen vooruitbetaalde kosten project: Samen omgaan met laryngectomie saldo per einde boekjaar Liquide middelen kas Rabobank DoelReserveren Rabobank Rekening-courant ING Zakelijke Rekening ING Zakelijke Spaarrekening 29 0 Deutsche Bank: Zakelijk Maand Sparen Zakelijk Jaar Sparen Bestuur Plus Rekening saldo per einde boekjaar EIGEN VERMOGEN Bedrijfsvermogen saldo per begin boekjaar winst over dit boekjaar saldo per einde boekjaar VOORZIENINGEN Voorziening 10e lustrum 2014 saldo per begin boekjaar mutatie saldo per einde boekjaar

8 Toelichting op de balans > vervolg NSvG Toelichting op de exploitatierekening in hele euro's KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren saldi volgens saldilijst Belastingen en sociale lasten omzetbelasting Overlopende passiva definitieve afrekening kostenverdeling De 2e Stemwinkel B.V nog te betalen accountants- en administratiekosten rente en bankkosten 79 0 vooruitontvangen bijdrage jubileum vooruitontvangen contributies overige kosten saldo per einde boekjaar Een nadere specificatie van de in de winst- en verliesrekening vermelde posten kan als volgt worden weergegeven. in hele euro's BATEN Subsidies subsidie KWF Kankerbestrijding subsidie fonds PGO totaal Bijdragen bijdragen van leden en donateurs donaties totaal Bruto marge hulpmiddelen verkopen hulpmiddelen inkopen hulpmiddelen correctie op gefactureerde omzet verzendkosten en verpakkingsmateriaal reparaties 0 3 totaal LASTEN Voorlichting Algemeen patiëntenvoorlichting voorlichting hulpverleners training voorlichters Terugkomdag commissie voorlichting vernieuwing foldermateriaal beurzen en acties overige voorlichting totaal

9 Toelichting op de exploitatierekening > vervolg in hele euro's in hele euro's Voorlichting De 2e Stem vormgeving redactiekosten verzendkosten commissie publiciteit kosten website doorberekende kosten De 2e Stem doorberekende advertentiekosten totaal Totaal voorlichting Lotgenotencontact Landelijke Ontmoetingsdag Jubileumcommissie Bijdragen Kringen Bewegen en Sport totaal Afschrijvingen gebouwen en terreinen inventarissen inventarissen totaal APPARAATSKOSTEN Personeelskosten salarissen vakantietoeslag sociale lasten pensioenpremies reiskosten loonkosten reintegratie UW werk door derden reiskosten werk door derden kantinekosten overige personeelskosten doorbelaste loonkosten totaal Huisvestingskosten huur bedrijfsgebouwen schoonmaakkosten energie en water overige huisvestingskosten doorbelaste huisvestingskosten totaal

10 Toelichting op de exploitatierekening > vervolg in hele euro's in hele euro's Algemene kosten contributies en abonnementen 0 24 kantoorbenodigdheden accountants- administratiekosten automatiseringskosten drukwerk porti telefoonkosten oninbare dubieuze debiteuren 0 48 verzekeringen overige algemene kosten doorbelaste automatiseringskosten doorbelaste kantoorkosten doorbelaste administratiekosten totaal Totaal apparaatskosten Bestuurskosten werkgroep communicatie reiskosten bestuur vergaderkosten bestuur representatiekosten bestuur advieskosten bestuur overige kosten bestuur bestuursdag verenigingsraad kosten raad van advies doorbelaste bestuurskoste totaal Rentebaten rente rekening courant De 2e Stemwinkel B.V rente bankrekeningen totaal Rentelasten rente- en bankkosten totaal Overige baten schenking De 2e Stemwinkel B.V verleende diensten vrijwilligers De 2e Stemwinkel B.V overige verleende diensten legaten en giften totaal Overige lasten resultaat deelneming De 2e Stemwinkel B.V voorziening Kanker.nl vrijval voorziening 10e lustrum (2014) totaal

11 Accountantsverklaring 20 21

12 De Kringen Overzicht van de gezamenlijke exploitatierekeningen De Kringen zijn autonome verenigingen met eigen bestuur en ledenraad en ook met eigen inkomsten. Er zijn 12 Kringen die regionaal in uitgebreide zin lotgenotencontact verzorgen. De belangrijkste activiteit van de Kringen is dan ook het zodanig organiseren van bijeenkomsten, dat een goed lotgenotencontact tot stand kan komen. Bovendien wordt op deze bijeenkomsten voorlichting gegeven. Op deze wijze is een landelijke dekking van de mogelijkheden tot lotgenotencontact en voorlichting gewaarborgd. Naast de eigen inkomsten ontvangen de Kringen een bijdrage van de NSvG teneinde al deze aktiviteiten te financieren. Op basis van de Kringbegrotingen wordt jaarlijks de hoogte van de bijdragen vastgesteld en uitbetaald. Jaarlijks stelt iedere Kring een exploitatierekening op en zorgen voor controle door de kascommissie van de Kring. De Kringen hanteren hierbij het kasstelsel. Blijkt hieruit een te hoog banksaldo in relatie tot de begrote uitgaven, kan een deel van de bijdrage terugbetaald moeten worden. Steeds meer Kringen houden hier bij het opstellen van de begroting van het volgende jaar reeds rekening mee. In totaal is in 2012 en 2013 per jaar aan de Kringen uitbetaald. Vanwege het autonome karakter van de Kringen uitbetaald. Vanwege het autonome karakter van de Kringen worden zij niet mee geconsolideerd in de cijfers van de NSvG. Wel wordt in deze bijlage inzicht gegeven in de totale uitgaven en inkomsten van alle Kringen gezamenlijk in vergelijking met voorgaand jaar. In vergelijking met 2012 zijn de uitgaven gedaald met Daar staat tegenover een daling van de ontvangsten van Per saldo is de bijdrage van de NSvG aan de Kringen derhalve nagenoeg gelijk gebleven. De daling van de uitgaven komt voor de door de uitgaven van een jubileum in In 2013 zijn geen uitgaven voor een jubileum van een Kring verantwoord. Verder zijn de uitgaven voor representatie gedaald en alle overige uitgaven zijn gering gedaald of gestegen, per saldo nihil. De daling van de ontvangsten betreft vooral de overige baten welke meestal eenmalig zijn. De Kringen Uitgaven en ontvangsten in hele euro's, voor de 12 Kringen Uitgaven lotgenotencontact en voorlichting: Kringbijeenkomsten en jaarlijkse ontmoetingsdag Kringbladen patiënten- en ledenbezoek en voorlichting overige activiteiten inclusief jubilea subtotaal Uitgaven voor vrijwilligers, bestuur en secretariaat porti telefoon reiskosten representatiekosten overige kosten subtotaal totaal der uitgaven Ontvangsten contributies kringleden/donateurs eigen bijdragen deelnemers activiteiten overige baten inzet van hoge banksaldi in vergelijking met niveau van activiteiten en begroting totaal der ontvangsten Toegekende financiering NSvG

13 De 2e Stemwinkel B.V. Balans per , in hele euro's na verwerking van het verlies ACTIVA per , in hele euro's voor resultaatbestemming PASSIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa bedrijfsgebouwen en -terreinen inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen handelsdebiteuren overige belastingen en premies sociale verzekeringen overlopende activa Liquide middelen Eigen Vermogen geplaatst kapitaal overige reserves Voorzieningen Kortlopende schulden schulden aan: leveranciers en handelskredieten groepsmaatschappijen overige belastingen en premies sociale verzekeringen overige schulden en overlopende passiva totaal activazijde totaal passivazijde

14 De 2e Stemwinkel B.V. Winst- en verliesrekening over 2013, in hele euro's netto omzet mutatie voorraad gereed product kostprijs van de omzet bruto-omzetresultaat overige bedrijfsopbrengsten Brutomarge Kosten personeelskosten afschrijvingen materiële vaste activa overige bedrijfskosten totaal bedrijfskosten Bedrijfsresultaat rentelasten en soortgelijke kosten resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat

15