CONCEPT Financiële jaarverslaggeving 2014 Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam

Transcriptie

1 CONCEPT Financiële jaarverslaggeving 2014 Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam Inschrijving Handelsregister Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer:

2 ACCOUNTANTSRAPPORTAGE

3 Het Bestuur van de Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" t.a.v. de heer M. van der Meulen, Penningmeester Lambertweg RA Rotterdam Rotterdam, maart 2015 Geacht Verenigingsbestuur, Hierbij bieden wij u de financiële jaarverslaggeving van uw Vereniging aan over het boekjaar Deze verslaggeving heeft het -hiernavolgend- accountantsrapport als voorwoord. De jaarrekening is een zelfstandig bruikbaar rapport. Dit is een concept rapport, wat wil zeggen dat nog niet alle samenstellingswerkzaamheden zijn uitgevoerd. De resterende werkzaamheden zijn samengevat in een brief, welke bij dit concept is gevoegd. Zodra de werkzaamheden zijn afgerond zal onderstaande verklaring worden afgegeven. 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst- en verliesrekening over 2014 met toelichtingen samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de -door het bestuur verstrekte- gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de -door u verstrekte- opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedragsen beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de -aan ons verstrekte- gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 1

4 2. ALGEMEEN Op 31 maart 1983 is de Vereniging bij notariële akte opgericht. De Vereniging heeft een vastgestelde contributie van 10 per lid per jaar. Vrijwillig kunnen leden een hogere contibutie betalen. De bijdragen, die de contributie van 10 overstijgen, worden in deze jaarrekening als donaties verantwoord. De vereniging is geklassificeerd als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) met fiscaal nummer Deze status verleent vrijstelling van schenk- en erfbelasting. 3. SAMENSTELLING BESTUUR Het bestuur van de Vereniging is als volgt samengesteld: De heer G.J. van Leer De heer S.J.M. Wijthoff De heer M.A.C.M. van der Meulen Mevr. M.B.M. Deiters Mevr. H.J.M. Joosten Mevr. H.J. van Gils-de Jong Mevr. M.J.P.M. Stenfert Kroese-Hamel De heer S.W. van Zijll De heer P.W. Mennema - Voorzitter - Secretaris - Penningmeester - Vice voorzitter - 2e Secretaris - Bestuurslid - Bestuurslid - Bestuurslid - Bestuurslid PR en Communicatie 4. KENGETALLEN Door de Raad van de Jaarverslaggeving is aanbevolen -voor een inzicht in de activiteiten van een goede doelen organisatie- de volgende kengetallen weer te geven: a. Kostenpercentage eigenfondsenwerving Personeelskosten / Baten 41,1% 41,5% 38,2% b. Bestedingsratio - Doelgerelateerde Lasten / Baten 2,3% 17,9% 11,8% Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht voldaan te hebben. Tot het geven van nadere informatie steeds gaarne bereid, verblijven wij, hoogachtend, M.R.A. Klep Registeraccountant. 2

5 I N H O U D S O P G A V E Pagina A. JAARREKENING - Algemene grondslagen 1 - Grondslagen voor waardering van activa en passiva 1 - Grondslagen voor resultaatbepaling 1 - Staat van bezittingen en schulden per 31 december Staat van baten en lasten over het jaar Toelichting op de staat van bezittingen en schulden 5 - Toelichting op de staat van baten en lasten 8 B. OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen omtrent de geldmiddelen 9 2. Voorstel tot bestemming van het resultaat 9 3. Ontbreken accountantsverklaring 9 4. Ondertekening van de jaarrekening door het bestuur 9

6 A. JAARREKENING Samenstellingsverklaring afgegeven, d.d. maart 2015

7 ALGEMENE GRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de wettelijke regels, inzake balanswaardering en resultaatbepaling, overeenkomstig de codificatie in het Burgerlijk Wetboek (Titel 9 Boek 2 BW). Tevens is de Richtlijn 650 Verslaggeving fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. Aard der bedrijfsactiviteiten Doelstelling der Vereniging (verkort): Belangenbehartiging voor de bewoners in Kralingen-Oost, voorzover deze belangen betrekking hebben op de woon- en leefomstandigheden in ruimste zin. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden Deze balansposten zijn opgenomen tegen nominale waarden, waarbij de vorderingen -indien noodzakelijk- verminderd worden met een voorziening voor oninbaarheid. Overige reserves Het deel van het verenigingskapitaal dat geen specifieke aanwending heeft, wordt als algemene reserve aangehouden. Bestemmingsfonds Het deel van het verenigingskapitaal, dat door de ledenvergadering bestemd is voor een vooraf geoormerkt doel, wordt bestemmingsfonds genoemd. Deze voorziening is niet vrij te besteden, doch kent beperkingen ten opzichte van de reserves. GRONDSLAGEN VOOR HET BEPALEN VAN HET RESULTAAT Baten De contributies, subsidies en donaties worden verantwoord in de periode, waarop deze betrekking hebben, of hebben betrekking op nagekomen posten uit voorgaande jaren. Doelgerelateerde lasten Deze lasten hebben betrekking op specifieke uitgaven, die besteed zijn aan projecten, die rechtstreeks in verband staan met de doelstelling van de vereniging. Personeelslasten, algemene kosten, financiële baten en lasten Deze categorieën worden toegerekend aan de perioden, waarop deze posten betrekking hebben, respectievelijk voor het eerst bekend zijn geworden. 1

8 Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam S T A A T V A N B E Z I T T I N G E N E N A C T I V A VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN LIQUIDE MIDDELEN TOTAAL

9 S C H U L D E N per 31 D E C E M B E R 2014 (ná resultaatbestemming) P A S S I V A VERENIGINGSKAPITAAL Reserves VOORZIENINGEN Bestemmingsfondsen KORTLOPENDE SCHULDEN (< 1 jaar) Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL

10 Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR Subsidies Contributies Donaties BATEN Doelgerelateerde lasten Kosten ledenadministratie Algemene kosten LASTEN Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Dotatie bestemmingsfonds Kostenbesteding aan projecten MUTATIES IN HET BESTEMMINGSFONDS NETTO RESULTAAT

11 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN VLOTTENDE ACTIVA 1. VORDERINGEN Te ontvangen subsidie Gebiedscommissie Te ontvangen bankrente Depot postbus Te ontvangen contributies Te ontvangen donaties LIQUIDE MIDDELEN De Vereniging heeft per ultimo boekjaar de volgende liquide middelen tot haar vrije beschikking: ING bank, zakelijke spaarrekening ING bank, zakelijke rekening-courant VERENIGINGSKAPITAAL Reserves Stand per 1 januari Netto resultaat boekjaar Stand per 31 december Het netto resultaat wordt jaarlijks toegevoegd aan de Reserves. 5

12 VOORZIENINGEN 4. Bestemmingsfondsen Project-ontwikkelingen Kralingen-Oost- Beginsaldo bij: Dotatie bestemmingsfonds af: Besteding aan projecten Saldo per 31 december Dit bestemmingsfonds heeft als doelomschrijving: Te verwachten uitgaven aan technische en juridische bijstand in verband met diverse -op verzoek van de Algemene Ledenvergadering namens de bewoners te voeren- acties, ter behartiging van de bewonersbelangen. Een toevoeging aan het bestemmingsfonds in het boekjaar 2014 wordt niet noodzakelijk geacht. - Project boekwerk "Oorlog dichtbij"- Subsidie "Opzomer mee" Dit bestemmingsfonds heeft als doelomschrijving: Realisatie van een historisch boekwerk. Totaal bestemmingsfondsen KORTLOPENDE SCHULDEN (< 1 jaar) 5. Overige schulden en overlopende passiva Te betalen kosten ledenadm. Stg. DOCK Te betalen accountantskosten Te betalen porti kosten Post NL Te betalen drukwerk "Vormgeving" Te betalen kosten website Vooruitontvangen contributie Juridische kosten Overige schulden

13 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Subsidies Gebiedscommissie/ Deelgemeente Kralingen-Crooswijk Contributies Contributies betalende leden Het aantal 10 betalende leden bedraagt: Donaties Ontvangen donaties Doelgerelateerde lasten Cultuur historische paragraaf Donatie Speeltuin Donatie Wetro Groep Advieskosten Vinu advisering wijkvisie Verkeers-enquete Kosten ledenadministratie Secretariële bijstand Stg. DOCK Te weinig secr.kosten voorzien over Met de stichting DOCK (maatschappelijke dienstverlening vestiging Crooswijk Kralingen) is een overeenkomst gesloten ten aanzien van het bijhouden van de ledenadministratie. 7

14 Algemene kosten Porti / mailings Advertentie- en reclamekosten Vergaderkosten Accountantskosten Drukwerk en huisstijl Automatiseringskosten / website Kopieerkosten, nieuwsbrieven Verzekeringen Representatie Inschrijving KvK Kantoorbenodigdheden Ontwerp huisstijl Overige kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente zakelijke spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten

15 B. OVERIGE GEGEVENS

16 Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen omtrent de geldmiddelen Volgens artikel 8 lid 4 benoemt de Algemene Leden Vergadering jaarlijks een kascommissie, die de rekening en verantwoording van het bestuur onderzoekt. De commissie brengt een verslag van haar bevindingen uit aan de Algemene Vergadering. 2. Voorstel tot bestemming van het resultaat Het voorstel aan de Algemene Vergadering is geen donatie vanuit het jaarresultaat aan te wenden ter verstreking van bestemmingsfonds. Het netto resultaat over zal in mindering worden gebracht van de reserves. Vooruitlopend op dit besluit is de resultaatbestemming reeds in de jaarrekening verwerkt. 3. Ontbreken accountantsverklaring Ingevolge het wettelijk regime voor verenigingen is accountantscontrole niet verplicht. Uit dien hoofde bevat deze jaarrekening geen controleverklaring. 4. Ondertekening van de jaarrekening door het bestuur Overeenkomstig BW 2 titel 1 artikel 48, lid 1 dient de jaarrekening ondertekend te worden door het bestuur. De wettelijke ondertekening treft u onderstaand aan. Het aangehaalde wetsartikel vervolgt: "Ontbreekt de ondertekening van een of meer hunner, dan wordt daarvan onder opgave van redenen melding gemaakt." Ondertekening te Rotterdam, d.d. maart 2015 G.J. van Leer - Voorzitter S.J.M. Wijthoff - Secretaris M.A.C.M. van der Meulen - Penningmeester 9