Nieuwint & Van Beek NEDERLANDSE ENTOMOLOGISCHE VERENIGING TE AMSTERDAM. Rapport inzake jaarstukken Amsterdam, 21 augustus 2015

Transcriptie

1 Nieuwint & Van Beek Accountants en Adviseurs Transvaalkade JK Amsterdam Telefoon Kvk A dam NEDERLANDSE ENTOMOLOGISCHE VERENIGING TE AMSTERDAM Rapport inzake jaarstukken 2014 Amsterdam, Nieuwint & Van Beek is een samenwerkingsverband van besloten vennootschappen. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van aansprakelijkheid is opgenomen.

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 4 Resultaat 4 5 Financiële positie 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming 19 2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar Bestemming van de winst

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Nederlandse Entomologische Vereniging Droevendaalsesteeg PB Wageningen Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Nederlandse Entomologische Vereniging te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De hoofdlijn van Nederlandse Entomologische Vereniging betreft het uitvoeren en versterken van activiteiten die ten doel hebben de entomologie te bevorderen, met name in Nederland. Hieronder wordt verstaan de studie van de Hexapoda, de Arachnida en de Myriapoda. De belangrijkste activiteiten bestaan uit: organiseren van algemeen toegankelijke entomologische bijeenkomsten, instandhouden van de oudste, rijkste en grootste entomologische bilbiotheek op het Europese vasteland, het uitgeven van publicaties op entomologisch gebied, instandhouden van regionale afdelingen en commissies. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: Voorzitter: de heer Dr. M.P. Berg Vice-voorzitter: de heer Prof. Dr. M. Dicke Secretaris: de heer H. Hunneman Penningmeester: mevrouw Dr. ir. V.I.D. Ros Uitgever: de heer Dr. R. de Jong Bibliothecaris: de heer Drs. T. Hakbijl 3.3 Oprichting vereniging Bij notariële akte d.d. 12 oktober 1845 is opgericht de vereniging Nederlandse Entomologische Vereniging. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum / respectievelijk eerdere datum gedreven voor rekening en risico van de Nederlandse Entomologische Vereniging

6 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Verschil 2014 Lasten Besteed aan de doelstellingen Vereniging Vereniging - bibliotheek Uitgeverij - baten en lasten TvE en EB Uitgeverij - overige baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

7 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Waarvan vastgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Nieuwint & Van Beek Accountants en Adviseurs In digitale vorm is dit rapport rechtsgeldig ondertekend met een gekwalificeerde handtekening (PKI Overheid CA-G2). In papieren vorm is dit rapport rechtsgeldig indien dit is ondertekend met een persoonlijke handtekening van de bevoegde functionaris. M. Noordzij AA - 5 -

8 FINANCIEEL VERSLAG

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (1) Overige effecten Vlottende activa Vorderingen (2) Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

10 31 december december 2013 PASSIVA Reserves en fondsen (4) Eigen vermogen Reserveringen en fondsen Kortlopende schulden (5) Schulden aan kredietinstellingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

11 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Baten en lasten Baten en lasten naar doelstelling Vereniging (6) Vereniging - bibliotheek (7) Uitgeverij - baten en lasten TvE en EB (8) Uitgeverij - overige baten en lasten (9) Saldo Resultaatbestemming Reserveringen en fondsen

12 3 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Toename overige effecten Afname overige effecten Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserves Kasstroom uit financieringsactiviteiten Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

13 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De overige effecten zijn gewaardeerd op basis van verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De beurswaarde van de effecten bedraagt Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs

14 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan

15 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Financiële vaste activa Overige effecten Beurswaarde Nominale waarde Balanswaarde per Balanswaarde per Overige effecten Grootboekobligaties 2,5% Grootboekobligaties 3% VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

16 Overlopende activa Rente Verzekeringen Vooruitbetaalde inkopen Blackwell royalties Liquide middelen ABN AMRO depositorekening ABN AMRO ABN AMRO ING ING spaarrekening ING ING spaarrekening ING SNS Spaarrekening ASN bank ASN bank Triodosbank Triodosbank Kas PASSIVA 4. Stichtingsvermogen Eigen vermogen Reserveringen en fondsen Eigen vermogen Stand per 1 januari Koersresultaat effecten en grootboekobligaties Stand per 31 december

17 Reserveringen en fondsen Egalisatiereserve Stand per 1 januari Stand per 31 december Bibliotheekfonds Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Reserve Heteroptera catalogus Stand per 1 januari Opbrengst Heteroptera catalogus Kosten Heteroptera catalogus Stand per 31 december EEA fonds Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Fonds Hacke Oudemans Stand per 1 januari Stand per 31 december Fonds Hartogh Heys van de Lier Stand per 1 januari Stand per 31 december Fonds Wittpen Stand per 1 januari Stand per 31 december

18 Reservering Secties en Afdelingen Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Gelden onderweg Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva Overige schulden Waarborgsommen microscopen Overlopende passiva Reservering vakantiegeld Accountantskosten Nettoloon Vooruitontvangen bedragen Overige nog te betalen kosten Nog te betalen losse aankopen Nog te betalen serie aankopen

19 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Baten en lasten naar doelstelling Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie Vereniging Bankrente minus kosten Royalties EEA Contributies Zomerbijeenkomst Opbrengsten minus kosten "Klasse" Kosten vereniging EB ten behoeve van leden Personeels- en administratiekosten Entomologendag en jaarboekje NEV dissertatieprijs Automatisering Vereniging - bibliotheek Opbrengsten Losse aankopen Serie aankopen Bindkosten EB t.b.v. ruil in bibliotheek TvE t.b.v. ruil in bibliotheek Diverse onkosten Bibliotheekfonds Uitgeverij - baten en lasten TvE en EB TvE - abonnementen TvE ten behoeve van ruil bibliotheek TvE - drukkosten TvE - overige kosten Verkoop EB aan leden EB - abonnementen en losse verkopen EB - ten behoeve van ruil bibliotheek EB - drukkosten EB - overige kosten

20 Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie Uitgeverij - overige baten en lasten Bijdrage Wiley Kosten redactie tijdschrift EEA Proceedings Exploitatie fotokopieerapparaat Monografieën en Orde Entomologische Tabellen Administratiekosten Overige kosten Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2014 gemiddeld 2 personeelsleden werkzaam (2013: 2)

21 OVERIGE GEGEVENS

22 OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming Op grond van de statuten staat de winst ter beschikking van de Algemene Ledenvergadering. 2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de Algemene Ledenvergadering. De Algemene Ledenvergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3 Bestemming van de winst 2014 De winst over 2014 ad in het boekjaar 2015 is als volgt bestemd: wordt toegevoegd aan de reservering EEA wordt toegevoegd aan het Bibliotheekfonds wordt toegevoegd aan de de reservering Secties en Afdelingen Dit voorstel is goedgekeurd door de Algemene Ledenvergadering en conform verwerkt in de jaarrekening