Wijzigen percentage omzetbelasting

Transcriptie

1 Pantheon Automatisering BV K.R. Poststraat EN Heerenveen T F info@pantheon-automatisering.nl KvK BTW NL B.01 Wijzigen percentage omzetbelasting Auteur: Ton Bakker Versie: :55:00 Niets uit dit document mag op enigerlei wijze worden vermenigvuldigd en/of openbaar gemaakt zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van Pantheon Automatisering BV.

2 Inhoudsopgave 1 Planning (Oculus) 4 2 Stappen Oculus Controleren te verwerken leveringen Verwerken leveringen Vooruit facturering leveringen na 1 oktober Creditering leveringen van voor 1 oktober Omzetten percentage OB Elektronische aangifte OB t/m september Elektronische aangifte OB t/m oktober 15 3 Crediteurenfactuurregister 16 BTW wijzigen percentage ob Pagina 2 van 17

3 Inleiding Per 1 oktober 2012 wordt het hoge percentage van 19 procent verhoogd naar 21 procent. Dit betekent dat over leveringen/diensten uitgevoerd vanaf maandag 1 oktober het hoge percentage van 21 procent moet worden berekend. De binnenkomende facturen zullen vanaf 1 oktober belast zijn met het nieuwe hoge tarief. In de aangifte omzetbelasting over oktober (aan te geven in november) zal voor het eerst het nieuwe hoge tarief moeten worden aangegeven. Facturen met het oude hoge tarief worden aangegeven in categorie 1c Leveringen/diensten overige tarieven. Bij het inboeken van de ontvangen facturen kan het percentage OB van de factuur worden ingevoerd. In de aangifte OB worden alle bedragen af te dragen omzetbelasting opgenomen in rubriek 5b. Voorbelasting. Voor het inboeken van facturen is het in oktober vooral van belang het juiste percentage en bedrag OB over te nemen van de factuur. Vanaf Platform versie 4.2 (dus ook Oculus) In de nog te factureren leveringen wordt het op dat moment geldende percentage OB vastgelegd. Het afdrukken van facturen ondersteunt het afdrukken/berekenen van zowel oude als nieuwe percentage op 1 factuur. EDI-facturering staat geen facturen toe met vermenging van oude en nieuwe tarief. Vóór Platform versie 4.2: Op moment van facturering wordt het op dat moment geldende percentage OB gebruikt. Voor het berekenen van afwijkende BTW-percentages worden in Platform 43C, Oculus 51C en Oculus 51D voorzieningen getroffen om het BTW-percentage bij facturering te kunnen wijzigen in de factuurregels. BTW wijzigen percentage ob Pagina 3 van 17

4 1 Planning (Oculus) T/m vrijdag 28 september - Picklijsten eventueel aanmaken en alle uitgeleverde picklijsten gereedmelden en verwerken. Controle uitvoeren over alle uitgeleverde picklijsten. - Inruimlijsten eventueel aanmaken en alle ontvangsten inruimen en lijsten gereedmelden en verwerken. Dit om een juiste datum ontvangst te registreren. Voor de BTWberekening maakt het niet uit. Controle uitvoeren over alle inruimlijsten. Maandag 1 oktober - Alleen nog leveringen (picklijsten en inruimlijsten) verwerken, die t/m vorige week zijn uitgevoerd. - Stopzetten invoeren nieuwe leveringen (gereedmelden picklijsten). - Controleren te verwerken leveringen. - Verwerken leveringen. - Factureren leveringen (verplicht voor EDI, optioneel voor de rest). - Bijwerken percentage OB als alle leveringen zijn verwerkt. Pas nieuwe leveringen vanaf maandag invoeren en verwerken als percentage OB is omgezet. Vrijdag 5 oktober - Aangifte OB t/m september uitvoeren. Maandag 5 november - Aangifte OB t/m oktober uitvoeren. - Daarvoor percentage OB omzetten in elektronische aangifte. BTW wijzigen percentage ob Pagina 4 van 17

5 2 Stappen Oculus Leveringen die voor 1 oktober plaatsvinden, moeten nog het oude hoge tarief meekrijgen. 2.1 Controleren te verwerken leveringen Oculus Handel De volgende overzichten geven inzicht in de nog te verwerken leveringen. Afdrukken niet gereedgemelde picklijsten (HTM42) Afdrukken niet gereedgemelde inruimlijsten (HTM52) Hierbij gaat het om de retouren verkoop/service/projecten, die nog moeten worden verwerkt voor 1 oktober. Controleren ontvangstmelding rechtstreekse levering (GHT36) Hierbij gaat het om de wel ingevoerde ontvangsten, maar die nog niet verwerkt zijn. Afdrukken rechtstreekse leveringen per klant (GHT44) Als de verwachte ontvangst voorbij is, dan kan het nodig zijn dat er nog een ontvangstmelding voor gedaan moet worden. Afdrukken consignatieorderregels per klant (GHC72) Geeft inzicht in de nog te factureren cq retour te nemen artikelaantallen bij de klant. Als het de bedoeling is dat nog volgens het oude percentage gefactureerd wordt, dan kan er aanleiding zijn om actie te ondernemen. EDI-factureren Als er voor klanten met EDI-facturering te factureren leveringen zijn, dan dienen deze facturen te worden aangemaakt, voordat het percentage OB wordt aangepast. Het verdient aanbeveling om alles te factureren wat t/m september geleverd is. Om te zien wat nog niet gefactureerd is, kan (nadat alle picklijsten, inruimlijsten en ontvangstmeldingen rechtstreekse leveringen zijn verwerkt) de proeffacturering worden gedaan om te zien wat er nog gefactureerd moet worden. Mocht het toch handig zijn om te zien welke te factureren leveringen (Ordernummers) klaar staan voor EDI-facturering, dan kan dit met de volgende SQL in beeld worden gebracht. SELECT TRNNR FROM database/ttdf WHERE TRNTP= VF AND WZVUV= D AND TRNNR IN (SELECT ORDNR FROM database/wlhf) BTW wijzigen percentage ob Pagina 5 van 17

6 2.1.2 Oculus Service De volgende overzichten geven inzicht in de nog te verwerken leveringen. Afdrukken openstaande orders (#HMW72) Toont werkorders met hun beoogde datum van uitvoering. Kan aanleiding geven om te zorgen voor registratie van verbruik en gereedmelding. Afdrukken controlelijst te factureren orders (HMF18) Afdrukken signaleringslijst te factureren contracten (#HMC28) Afdrukken controlelijst gereedgemelde werkorders (#HMW36) Afdrukken proeffacturen crediteren claim (#HMG38P) Aanmaken (#HMH40) en afdrukken facturatievoorstel verhuur (#HMH42) BTW wijzigen percentage ob Pagina 6 van 17

7 2.1.3 Oculus Projecten De volgende overzichten geven inzicht in de nog te verwerken leveringen. Afdrukken niet gereedgemelde picklijsten (HTM42) Afdrukken niet gereedgemelde inruimlijsten (HTM52) Hierbij gaat het om de retouren projecten, die nog moeten worden verwerkt voor 1 oktober. Controleren ontvangstmelding rechtstreekse levering (PRT36) Hierbij gaat het om de wel ingevoerde ontvangsten, die nog niet verwerkt zijn. Afdrukken waarde nog te beoordelen uren (PRU72) Inzicht in nog te verwerken uren. Controleren doorgeboekte uren (PRU36) Wat staat klaar om verwerkt te worden. Selecteren totaalposten voor facturering (PRF10) O.a. op basis van factureerschema selecteren van te factureren totaalposten. Controleren levering werk derden (PRI43) BTW wijzigen percentage ob Pagina 7 van 17

8 2.2 Verwerken leveringen Oculus Handel Bij de verwerking van de gereedgemelde picklijsten en de gereedgemelde inruimlijsten van klantretouren worden de te factureren leveringen bestanden opgebouwd en wordt daarin ook het BTW-percentage vastgelegd. Het is dus voldoende om de verwerkingen te doen. Daadwerkelijk factureren is niet noodzakelijk, met uitzondering van de EDI-facturen. Overigens verdient het aanbeveling om aan het einde van de maand zo wie zo alle leveringen te factureren. De volgende verwerkingen moeten worden uitgevoerd. Nadat verwerken gereedgemelde picklijsten in magazijn is uitgevoerd. Nadat verwerken gereedgemelde inruimlijsten in magazijn is uitgevoerd. Mogelijk dat is ingesteld dat het verwerken van de gereedgemelde picklijsten/inruimlijsten automatisch wordt gedaan na gereedmelding in het magazijn. Verwerken gereedgemelde picklijsten/inruimlijsten (GHO38/39) Verwerken ontvangstmelding rechtstreekse leveringen (GHT38) Handmatig facturen correcties (GHF04) Invoeren en verwerken te factureren consignatie orders (GHC34) EDI-facturering (GHF28) In geval van EDI verdient het aanbeveling alle te facturen leveringen ook te factureren. Daadwerkelijk factureren is voor handel niet noodzakelijk i.v.m. aanpassing percentage OB. BTW wijzigen percentage ob Pagina 8 van 17

9 2.2.2 Oculus Service Bij de verwerking van de gereedgemelde picklijsten en de gereedgemelde inruimlijsten van klantretouren worden de te factureren leveringen bestanden opgebouwd en wordt daarin ook het BTW- percentage vastgelegd. Het is dus voldoende om de verwerkingen te doen. Daadwerkelijk factureren is niet noodzakelijk, met uitzondering van de EDI-facturen. Overigens verdient het aanbeveling om aan het einde van de maand zo wie zo alle leveringen te factureren. De volgende verwerkingen moeten worden uitgevoerd. Materiaal verbruik service (#HMM46) Invoeren, controleren en verwerken verbruik materiaal. Intellen uren in werkorders (#HMU46) Invoeren, controleren en verwerken urentransacties. Factureren contracten (#HMC24) Handmatig facturen correcties (#HMF04) Verwerken gereedgemelde werkorders (#HMW38) Verwerken te crediteren claims (#HMG38) Aanmaken facturatiebestanden verhuur (#HMH46) Daadwerkelijk factureren is voor service niet noodzakelijk i.v.m. aanpassing percentage OB. BTW wijzigen percentage ob Pagina 9 van 17

10 2.2.3 Oculus projecten Bij de verwerking van de gereedgemelde picklijsten en de gereedgemelde inruimlijsten van klantretouren worden de te factureren leveringen bestanden opgebouwd en wordt daarin ook het BTW-percentage vastgelegd. Het is dus voldoende om de verwerkingen te doen. Daadwerkelijk factureren is niet noodzakelijk, met uitzondering van de EDI-facturen. Overigens verdient het aanbeveling om aan het einde van de maand zo wie zo alle leveringen te factureren. De volgende verwerkingen moeten worden uitgevoerd. Nadat verwerken gereedgemelde picklijsten in magazijn is uitgevoerd. Nadat verwerken gereedgemelde inruimlijsten in magazijn is uitgevoerd. Mogelijk dat is ingesteld dat het verwerken van de gereedgemelde picklijsten/inruimlijsten automatisch wordt gedaan na gereedmelding in het magazijn. Verwerken gereedgemelde picklijsten/inruimlijsten (PRM38/39) Verwerken ontvangstmelding rechtstreekse leveringen (PRT38) Accepteren doorgeboekte uren (PRU38) Selecteren totaalposten voor facturering (PRF12) Verwerken levering werk derden (PRI48) Daadwerkelijk factureren is voor projecten niet noodzakelijk i.v.m. aanpassing percentage OB. BTW wijzigen percentage ob Pagina 10 van 17

11 2.3 Vooruit facturering leveringen na 1 oktober 2012 In verband met de BTW-verhoging is het wenselijk dat bij vooruitfacturering met levering na 1 oktober, het nieuwe BTW-percentage kan worden berekend. In de transacties bevindt zich de BTW-code die bij het verwerken van de leveringen wordt aangevuld met het BTW-percentage. Geboden oplossing: In de werkbestanden van de facturering zal mogelijk worden gemaakt dat het BTW-percentage kan worden gewijzigd. Bij de facturering zal dan het juiste BTW-percentage worden gebruikt voor de berekening van de factuur. De journalisering en de BTW-aangiftes gaan daarmee ook goed Deze wijzigingen worden uitgevoerd voor Platform 43C, Oculus 51C en Oculus 51D Op de schermen zal onder de regels van de prijs, het bedrag of code gratis het BTWpercentage wijzigbaar worden gemaakt. BTW wijzigen percentage ob Pagina 11 van 17

12 2.4 Creditering leveringen van voor 1 oktober 2012 Bij het crediteren van retouren, die geleverd zijn voor 1 oktober, is het noodzakelijk dat het oude BTW-percentage kan worden berekend. In de transacties bevindt zich de BTW-code die bij het verwerking van de leveringen wordt aangevuld met het BTW-percentage. Geboden oplossing: In de werkbestanden van de facturering zal mogelijk worden gemaakt dat het BTW-percentage kan worden gewijzigd. Bij de facturering zal dan het juiste BTW-percentage worden gebruikt voor de berekening van de factuur. De journalisering en de BTW-aangiftes gaan daarmee ook goed Deze wijzigingen worden uitgevoerd voor Platform 43C, Oculus 51C en Oculus 51D Op de schermen zal onder de regels van de prijs, het bedrag of code gratis het BTWpercentage wijzigbaar worden gemaakt. BTW wijzigen percentage ob Pagina 12 van 17

13 2.5 Omzetten percentage OB Bijwerken tarieven omzetbelasting (#FAE74). Af te dragen percentage OB hoog heeft vaak tariefcode 2. - Aanpassen: - Landcode NL - Tariefcode 2 Percentage 19,00 omzetten naar 21,00 Te vorderen percentage OB hoog heeft vaak tariefcode 5. - Aanpassen: - Landcode NL - Tariefcode 5 Percentage 19,00 omzetten naar 21,00 BTW wijzigen percentage ob Pagina 13 van 17

14 2.6 Elektronische aangifte OB t/m september Normale aangifte uitvoeren. BTW wijzigen percentage ob Pagina 14 van 17

15 2.7 Elektronische aangifte OB t/m oktober Bijwerken controlegegevens elektronische aangifte OB (#FAON40A) Percentage af te dragen tarief code hoog omzetten naar 21,00 procent. Verder normale aangifte uitvoeren. BTW wijzigen percentage ob Pagina 15 van 17

16 3 Crediteurenfactuurregister Bij het inboeken van de ontvangen facturen kan het percentage OB van de factuur worden ingevoerd. In de aangifte OB worden alle bedragen af te dragen omzetbelasting opgenomen in rubriek 5b. Voorbelasting. Voor het inboeken van facturen is het in oktober vooral van belang het juiste percentage en bedrag OB over te nemen van de factuur. Facturen voor leveringen vóór en na 1 oktober kunnen meteen juist worden geboekt door de omzetbelasting te splitsen en in het aparte scherm Omzetbelasting de juiste verdeling van de grondslagen en het juiste percentage in te voeren. BTW wijzigen percentage ob Pagina 16 van 17

17 BTW wijzigen percentage ob Pagina 17 van 17