Financieel verslag over het verenigingsjaar 2014/2015 van de Mixed Hockey Club Purmerend PURMEREND

Transcriptie

1 Financieel verslag over het verenigingsjaar 2014/2015 van de Mixed Hockey Club Purmerend PURMEREND INHOUDSOPGAVE RAPPORT A. Algemeen B. Resultaten C. Financiële positie FINANCIEEL VERSLAG Jaarverslag van het Bestuur Jaarrekening 1. Balans per 30 juni Exploitatierekening over het verenigingsjaar 2014/ Grondslagen van de financiële verslaggeving 4. Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting op de exploitatierekening over het verenigingsjaar 2014/2015 Overige gegevens Verslag van de kascommissie Verwerking exploitatieresultaat Bijlage 1. Begroting verenigingsjaar 2015/ Toelichting op de begroting 2015/2016

2 De ledenvergadering van de Mixed Hockey Club Purmerend Purmerend november, 2015 Aan de Algemene Ledenvergadering, Middels dit financieel verslag legt het Bestuur van de Mixed Hockey Club Purmerend verantwoording af over de financiële gang van zaken betreffende het seizoen 2013/2014. Het verslag is opgemaakt door de heer A.H. Smits uit hoofde van zijn functie als penningmeester. Als bijlage is opgenomen het concept van de begroting voor het verenigingsjaar 2015/2016, welke door de Algemene Ledenvergadering dient te worden goedgekeurd. A. ALGEMEEN Volgens de statuten, laatst gewijzigd d.d.17 februari 2000 voor notaris mr J.P. Schmal te Purmerend, is het doel van de vereniging het (doen) beoefenen van de hockeysport in al zijn verschijningsvormen. De Mixed Hockey Club Purmerend is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel Noordwest-Holland onder nummer Jaarrekening 2013/2014 De vergelijkende cijfers over het verenigingsjaar 2013/2014 als mede de begroting 2014/2015 zijn opgenomen conform de vaststelling door de Algemene Ledenvergadering. Het exploitatieresultaat ad is onttrokken aan het vermogen. Bestuurssamenstelling Voor de samenstelling van het bestuur wordt verwezen naar het Jaarverslag van het Bestuur. 2

3 B. RESULTATEN Het verenigingsjaar 2014/2015 is afgesloten met een negatief resultaat van (2013/2014: negatief 8.490). Opbrengsten De opbrengsten zijn met gestegen door met name een stijging van de inkomsten uit contributies. De overige opbrengsten zijn iets gedaald ten opzicht van vorig jaar. Het ledenaantal was per 1 januari 2015 gestegen van 603 naar 607. De netto kantine opbrengsten zijn nagenoeg gelijk gebleven. Kosten Exploitatiekosten De exploitatiekosten (voor afschrijvingen) zijn met gestegen. De kosten van de leden zijn gestegen als gevolg van een hogere bijdrage aan de KNHB en hogere opleidingskosten. De totale commissiekosten zijn gedaald ten opzichte van vorig jaar. De daling in de huisvestingskosten wordt veroorzaakt door de energie kosten als gevolg van de strengere winter is er minder gespeeld en hebben de lichten en kantine minder stroom verbruikt.de kosten van de trainingen zijn fors gestegen als gevolg van hogere vergoedingen trainers, doordat er meer teams waren en de vergoedingen hoger waren als gevolg van meer gekwalificeerde trainers. Daarnaast zijn de kosten van de trainers van de Dames en Heren 1 fors hoger dan vorig jaar. De stijging van de Algemene kosten wordt met name veroorzaakt door hogere kosten van het leden pakket Lisa alsmede de hogere vergoeding voor de combinatiefunctionaris. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten zijn gestegen als gevolg van het feit dat de boekwaarde van het KGV I volledig is afgeschreven in dit jaar als gevolg van het buiten gebruik stellen van het zandveld. Dit is in het nieuwe seizoen vervangen voor een Semi Waterveld. Financieringslasten De financieringslasten zijn gedaald omdat de Lening van de Rabobank nagenoeg geheel is afgelost. Buitengewone baten en lasten De buitengewone baten en lasten zijn gestegen ten opzichte van vorig jaar. Dit komt voornamelijk doordat er dit jaar een hogere restitutie met betrekking tot de eco taks is ontvangen. Daarnaast is er een vergoeding ontvangen voor het feit dat MHCP zich bezig houd met het invoeren van gehandicapten hockey. 3

4 C. FINANCIËLE POSITIE De in hoofdstuk 1 opgenomen balans is verkort als volgt weer te geven (bedragen x 1.000): 30 juni juni 2014 Materiële vaste activa Voorzieningen Benodigd lang vermogen 20 2 Eigen vermogen(inclusief reserves) Langlopende schulden 6 13 Overschot beschikbaar lang vermogen Voorraden 2 1 Vorderingen Geldmiddelen Kortlopende schulden Werkkapitaal Het overschot aan beschikbaar lang vermogen bedraagt (verenigingsjaar 2013/2014 overschot ), hetgeen een achteruitgang is ten opzichte van het afgelopen jaar. Liquiditeitspositie (kas -en banktegoeden) De liquiditeitspositie van de vereniging is ruim voldoende. A.H. Smits Penningmeester 4

5 Jaarverslag van het bestuur: De samenstelling van het bestuur was afgelopen seizoen als volgt: - Leonard van Koningsbruggen Voorzitter (DB) - Ton Smits Penningmeester (DB) - Roderick Zee Secretaris (DB) - Frans Groothuizen Vz. Technische commissie - Alexander Vos Vz. Jeugdcommissie - Gerard Splinter Vz. Accommodatie- en beheercommissie Zoals gebruikelijk kwam het bestuur het afgelopen seizoen tenminste éénmaal per maand bijeen, normaliter op de eerste dinsdag van de maand. Gedurende het seizoen heeft voor de functie van Vz. Sponsorcommissie een vacature open gestaan. Het is weer een bewogen jaar geweest voor MHCP. In de aanloop naar de zomer zijn er niet alleen voorbereidingen getroffen voor ons nieuwe Veld 1, maar is gelijk een deel van het complex meegenomen. Nu het nieuwe seizoen begonnen is kunnen onze leden daarom spelen op een prachtige nieuwe mat terwijl trotse toeschouwers met het gezicht in de zon (maar zonder modder aan de schoenen) staan aan te moedigen. Meer recent is ook het aangezicht van het clubhuis onder handen genomen, waardoor het geheel een frissere uitstraling heeft gekregen. Het bestuur wil daarvoor onder andere op deze plaats Kurt Hermes hartelijk danken. Daarnaast heeft een groep enthousiaste vrijwilligers de uitbreiding van de entree tot volwaardig terras aangegrepen om een volledige set authentieke steigerhouten meubelen te maken. Deze set siert nu de zonzijde van het clubhuis, en wij verwachten dat dit iedereen zal aanspreken. Tot slot heeft het resterende groen langs de oprit plaatsgemaakt voor een langverwachte plaats om meer fietsen en brommers te stallen. Ook hier is gehoor gegeven aan een veel voorkomende vraag aan het bestuur. Op hockeygebied staat MHCP er rooskleurig voor. Onder de bevlogen leiding van Pierre en Rutger zijn de Dames en de Heren 1 beiden van de derde naar de tweede klasse gepromoveerd. De jeugd en overige senioren presteren naar verwachting, en laten over het algemeen een stijgende lijn zien. Het ledenaantal is ongeveer gelijk gebleven. Helaas heeft de vereniging nu ook het veteranen-team verloren, maar qua aantallen is dit opgevangen door de toevoeging van jong-seniorenteams. In de jeugd is de druk iets van de ketel door teruglopende aanmeldingen. Net als in voorgaande jaren blijft de geringe toestroom van jongens in de jeugd een zorg, nu de verhouding M/V in die leeftijdscategorie niet schever kan en mag worden. De jeugdcommissie is op dat gebied wel druk bezig. Zo levert de deelname aan de Jeugd Sportpas van Spurd jaarlijks een aantal leden op. Daarnaast doet MHCP na een aantal jaren afwezig te zijn geweest weer mee met de scholentoernooien, door uitvoering te geven aan het School Hockey Plan. Tot slot doet MHCP door deelname aan Special Forces ook mee met het sportaanbod voor kinderen met een gedrags- of aandachtsstoornis of een verstandelijke beperking. Hoewel een voorzitter van de sponsorcommissie afgelopen seizoen ontbrak, is er gedurende de loop van het jaar wel een groep enthousiaste seniorenleden bereid gevonden een commissie te vormen. Zij zijn hard bezig om het beleid van MHCP op dit gebied zodanig te wijzigen dat er een gezonde impuls van sponsoring zou moeten ontstaan. Ten opzichte van afgelopen seizoen zijn er ook wat wijzigingen in de samenstelling van het bestuur. Uit de eerdergenoemde commissie is Lucien van den Hombergh bereid gevonden tevens zitting te nemen in het bestuur als voorzitter van de sponsorcommissie. De vertrekkende Frans Groothuizen (TC) zal worden vervangen door Bas Vlaszaty. Het bestuur zal tijdens de ledenvergadering de leden vragen deze benoemingen goed te keuren. Dit verslag zal worden aangehecht aan de jaarrekening De daaruit te trekken conclusies zijn de grootste zorg van de vereniging. De financiële positie van MHCP is op zich niet zorgwekkend, maar het eigen vermogen wordt snel minder. Er zullen manieren moeten worden 5

6 gevonden om jaarlijks minder uit te geven of de inkomsten te verhogen, want feit is simpelweg dat er teveel geld uitgaat waar er te weinig binnenkomt. De kosten stijgen, maar het bestuur is na afgelopen seizoen niet voornemens om leden naast de jaarlijkse indexering ook nog te belasten met een volgende contributieverhoging. 6

7 Mixed Hockey Club Purmerend PURMEREND 1. BALANS PER 30 JUNI 2015 Activa 30 juni juni 2014 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Kunstgrasveld I Kunstgrasveld II Verbouwing Inventaris Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen

8 Mixed Hockey Club Purmerend PURMEREND 1. BALANS PER 30 JUNI 2015 Passiva 30 juni juni 2014 Eigen vermogen Algemene reserve Kunstgrasreserve I Kunstgrasreserve II Voorzieningen Groot onderhoud Verlichting kunstgrasveld Lustrum Langlopende schulden Lening o.g Rabobank II Lening o/g kunstgrasveld Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden

9 Mixed Hockey Club Purmerend PURMEREND 2. EXPLOITATIEREKENING OVER HET VERENIGINGSJAAR 2014/2015 Opbrengsten Begroting Werkelijk Werkelijk 2014/ / /2014 Opbrengsten uit contributie/entreegelden Overige opbrengsten Totaal opbrengsten Exploitatiekosten Huisvestingskosten Kosten trainingen Kosten leden Commissiekosten Algemene kosten Afschrijvingen Totaal exploitatiekosten Resultaat voor financieringslasten Financieringslasten Buitengewone baten en lasten Exploitatieresultaat

10 Mixed Hockey Club Purmerend PURMEREND 3. GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING WAARDERING Materiële vaste activa Op het gebouw wordt vanaf het seizoen 2009/2010 niet meer afgeschreven. Fiscaal is het toegestaan om af te schrijven tot 50% van de W.O.Z. waarde. Aangezien panden in principe alleen maar in waarde toenemen, hebben wij besloten om de fiscale regels te volgen en op het pand niet meer af te schrijven. De kunstgrasvelden worden lineair afgeschreven conform de jaarlijkse aflossing van de leningen o/g, afgesloten bij de Rabobank ter financiering van de aankoop van het kunstgrasveld. Waardering van de overige materiële vaste activa vindt plaats tegen de aanschaffingskosten verminderd met lineaire afschrijvingen, die gebaseerd zijn op geschatte levensduur en berekend over de aanschaffingskosten. De afschrijvingspercentages bedragen: Verbouwing 10,00% Inventaris 20,00 % 10,00 % Op investeringen gedurende het verenigingsjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Vorderingen Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. Kunstgrasreserve I en II De kunstgrasreserves zijn ten tijde van de aanleg van de kunstgrasvelden gevormd uit de bijdragen van leden en sponsors. Het betrof de financiering van het deel van de aanlegkosten wat door de Mixed Hockey Club Purmerend diende te worden bijgedragen. Daar voor deze financieringen een langlopende lening is afgesloten valt de reserve in gelijke mate vrij met de jaarlijkse aflossing van de betreffende leningen. Voorzieningen Groot onderhoud Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de geraamde kosten. De voorziening wordt opgebouwd door een jaarlijkse dotatie. 10

11 Verlichting kunstgrasveld Deze voorziening wordt gevormd voor de vervanging van de lampen van de verlichting van het kunstgrasveld. Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde van de geraamde kosten. De voorziening wordt opgebouwd door een jaarlijkse dotatie. Lustrum Deze voorziening wordt opgebouwd voor kosten in zake een lustrum, dat per periode van vijf jaar zal worden gehouden. De voorziening wordt opgebouwd door een jaarlijkse dotatie. Overige activa en passiva Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. RESULTATENBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengst van contributies en overige inkomsten in het boekjaar enerzijds en de kosten anderzijds. Rentebaten en -lasten Dit betreft de op de verslagperiode betrekking hebbende van derden ontvangen en te ontvangen respectievelijk aan derden betaalde en te betalen rente. 11

12 4. TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2015 ACTIVA 30 juni juni 2014 MATERIËLE VASTE ACTIVA Gebouwen Aanschafwaarde bij aanvang boekjaar Bij: investeringen boekjaar Af : cumulatieve afschrijvingen bij aanvang boekjaar afschrijving boekjaar - - De post gebouwen omvat het clubhuis van de Mixed Hockey Club, Purmerend gelegen op Sportpark de Munnik te Purmerend. De verzekerde waarde bedraagt Kunstgrasveld I Aanschafwaarde bij aanvang boekjaar Af: cumulatieve afschrijvingen bij aanvang boekjaar afschrijving boekjaar De investering betrof de kosten die ten laste van de Mixed Hockey Club Purmerend werden gebracht in zake de aanleg van het eerste kunstgrasveld en aanpassingen aan het hekwerk. Eind van het seizoen 2014/2015 is het veld buiten gebruik gesteld ten behoeve van de aanleg van een nieuw semi waterveld. De resterende boekwaarde is derhalve in zijn geheel ten laste van 2014/2015 gebracht. Kunstgrasveld II Aanschafwaarde bij aanvang boekjaar Af: Subsidie VSB fonds cumulatieve afschrijvingen bij aanvang boekjaar afschrijving boekjaar De investering betrof de kosten die ten laste van de Mixed Hockey Club Purmerend werden gebracht in zake de aanleg van het 2 e kunstgrasveld

13 Verbouwing 30 juni juni 2014 Aanschafwaarde bij aanvang boekjaar Investeringen Af: Subsidie VSB fonds Subsidie NUON cumulatieve afschrijvingen bij aanvang boekjaar afschrijving boekjaar De investering betrof het plaatsen van een nieuwe verwarmingsketel. Inventaris Aanschafwaarde bij aanvang boekjaar Af : cumulatieve afschrijvingen bij aanvang boekjaar afschrijving boekjaar De verzekerde waarde van de inventaris bedraagt

14 VORDERINGEN 30 juni juni 2014 Debiteuren Debiteuren Overige vorderingen Subsidies Contributie/entreegelden Depot postbus Vriendenloterij Afrekening trainer H1 en D Rabobank JJ-dag 50 - Nationale Sportkampen Rojo dubbel betaald Spurd Bitjes hapdag 98 - Vooruitbetaalde kosten Verzekeringen Trainer D Dispi B.V Sponsorvisie Diversen LIQUIDE MIDDELEN Kas Rendementrekening Rabobank Rekening courant Rabobank Kruisposten De kredietfaciliteit bedraagt Hiervoor zijn geen aanvullende zekerheden verstrekt. 14

15 PASSIVA 30 juni juni 2014 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Stand aanvang boekjaar Mutatie volgens bestemming exploitatieresultaat Stand einde boekjaar Kunstgrasreserve I Stand aanvang boekjaar Vrijval boekjaar Stand einde boekjaar De vrijval vindt plaats gedurende 15 jaar in gelijke delen en wordt in mindering gebracht op de afschrijvingslast van het 1e kunstgrasveld. Zie ook de toelichting bij de materiele vaste activa. Kunstgrasreserve II Stand aanvang boekjaar Vrijval boekjaar Stand einde boekjaar De vrijval vindt plaats gedurende 10 jaar in gelijke delen en wordt in mindering gebracht op de afschrijvingslast van het 2e kunstgrasveld 15

16 VOORZIENINGEN 30 juni juni 2014 Voorziening groot onderhoud Stand bij aanvang boekjaar Dotatie Onttrekking Stand einde boekjaar Voorziening verlichting Stand bij aanvang boekjaar Dotatie Onttrekking Stand einde boekjaar Voorziening lustrum Stand bij aanvang boekjaar Dotatie Onttrekking - - Stand einde boekjaar

17 30 juni juni 2014 LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o/g Rabobank II Saldo einde boekjaar De rente bedraagt 6,6% voor 5 jaar vast. Aflossing bedraagt 500 per maand. Hierdoor zal de lening volledig zijn afgelost ultimo De lening heeft een kortlopend karakter (binnen een jaar) voor een bedrag van Leningen o/g kunstgrasveld Saldo einde boekjaar De Gemeente Purmerend heeft een renteloze lening verstrekt in hoofdsom groot (looptijd 15 jaar). Aflossing bedraagt 908 per jaar met ingang van het boekjaar 2001/2002. De lening heeft een kortlopend karakter (binnen een jaar) van een totaalbedrag ad

18 KORTLOPENDE SCHULDEN 30 juni juni 2014 Crediteuren Twinfield 12 - Schipper verhuur P. Regnault, trainer D Steevers Cleaning Services B.V Icova B.V Klomp Overige crediteuren Overige schulden Veldbijdrage leden Trainersvergoeding Eigen bijdrage opleidingskosten Aflossing lening incl. rente Aflossing lening Spurd KNHB Rabobank Overige schulden

19 5. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING OVER HET VERENIGINGSJAAR 2014/2015 OPBRENGSTEN Begroting Werkelijk Werkelijk 2014/ / /2014 Contributies OVERIGE OPBRENGSTEN Sponsoring Subsidies Netto kantineopbrengsten Totaal opbrengsten EXPLOITATIEKOSTEN Huisvestingskosten Kosten trainingen Kosten leden Commissiekosten Algemene kosten

20 Huisvestingskosten Begroting Werkelijk Werkelijk 2014/ / /2014 Huur velden Kosten velden Energiekosten Onderhoud clubhuis Assurantie OZB/diverse zakelijke heffingen Dotatie voorziening groot onderhoud Dotatie voorziening lichten kunstgrasveld Totaal huisvestingskosten Kosten trainingen Vergoedingen interne trainers Externe trainer Hockeymaterialen Totaal trainingskosten Kosten leden Contributie KNHB Boetes KNHB Kosten zaalhockey Dotatie lustrumreserve Opleidingen Assurantiën (WA/ongevallenverzekering) Totaal kosten leden Commissiekosten Jeugdcommissie Technische zaken Sponsorcommissie Seniorencommissie Overige commissies Totaal commissiekosten

21 Algemene kosten Begroting Werkelijk Werkelijk 2014/ / /2014 Telefoon- internetkosten Website/leden pakket Barcoordinatoren Overige algemene kosten Totaal algemene kosten Afschrijvingen Verbouwing Kunstgrasveld I Kunstgrasveld II Inventaris In mindering gebracht op de afschrijvingen: Vrijval kunstgrasreserve I Vrijval kunstgrasreserve II Totaal afschrijvingen Financieringslasten Rente minus bankkosten Rente lening kunstgrasveld Totaal financieringslasten

22 Buitengewone baten en lasten Begroting Werkelijk Werkelijk 2014/ / /2014 Buitengewone baten Deen Jeugdsponsoractie Restitutie ecotax Restitutie OZB Vriendenloterij Grote Club Actie Nationale sportkampen Special Forces Overige buitengewone baten Totaal buitengewone baten

23 23

24 VERWERKING EXPLOITATIERESULTAAT Het exploitatieresultaat is als volgt verwerkt in het vermogen van de vereniging: In mindering gebracht op de Algemene reserve

25 Mixed Hockey Club Purmerend PURMEREND BEGROTING 2015/2016 Bijlage 1 bij financieel verslag Begroting Begroting 2015/ /2015 Opbrengsten Contributies/entreegeld Overige opbrengsten Totaal opbrengsten Exploitatiekosten Huisvestingskosten Kosten trainingen Kosten leden Commissiekosten Algemene kosten Afschrijvingen Totaal exploitatiekosten Resultaat voor financieringslasten Financieringslasten Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Buitengewone lasten Exploitatieresultaat

26 Mixed Hockey Club Purmerend PURMEREND Bijlage 2 bij financieel verslag TOELICHTING OP DE BEGROTING 2015/2016 Begroting Begroting 2015/ /2015 Begroting contributie per lidmaatschap Senioren Junioren A Junioren B Junioren C Junioren D Junioren E Junioren F Aantal leden per 1 januari OVERIGE OPBRENGSTEN Sponsoring Subsidies Netto kantineopbrengsten Totaal opbrengsten

27 EXPLOITATIEKOSTEN Begroting Begroting 2015/ /2015 Huisvestingskosten Huur velden Exploitatie velden Energiekosten Onderhoud clubhuis Assurantie OZB/ diverse heffingen Dotatie voorziening groot onderhoud Dotatie voorziening lichten kunstgrasveld Kosten trainingen Vergoedingen trainers Trainer H1 & D Hockeymaterialen Kosten leden Contributie KNHB Boetes KNHB Dotatie lustrumreserve Opleidingen Assurantiën (WA/ongevallenverzekering) Commissiekosten Jeugdcommissie Technischecommissie Sponsorcommissie Seniorencommissie Overige commissies

28 Begroting Begroting 2015/ /2015 Algemene kosten Telefoonkosten Website Barcoördinatoren Overige algemene kosten Afschrijvingen Verbouwing Kunstgrasveld I (na aftrek vrijval KG reserve nieuw/oud) Kunstgrasveld II (na aftrek vrijval KG reserve) Inventaris Financieringslasten Rente minus bankkosten Rente lening kunstgrasveld

29 BRUTOMARGE KANTINEOPBRENGSTEN Begroting Begroting Werkelijk 2015/ / /2015 Omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutomarge Brutomarge in % van de omzet 50% 50% 54,9% 29